Die Dividendensteuer Niederlande ist eine Art Einkommenssteuer auf die Zahlung von Dividenden an die Aktionäre von Unternehmen. Das niederländische Steuergesetz sieht Bestimmungen über einen festen Satz für Dividenden vor. Wenn das Unternehmen bestimmte Kriterien erfüllt, können Steuerbefreiungen gelten. Unsere lokalen Agenten können Ihnen umfassende Informationen zur Einhaltung der Steuervorschriften für niederländische Unternehmen geben.
Der Höchstsatz für eine Dividendensteuer Niederlande beträgt 25%. Unternehmen unterliegen jedoch keiner Dividendensteuer, wenn sie bestimmte Voraussetzungen für die Befreiung von der Beteiligung erfüllen. Diese Befreiung betrifft Kapitalgewinne und Dividenden aus Anteilen von mindestens 5%. Tochtergesellschaften können Anspruch auf Beteiligungsbefreiungen haben, wenn sie aktiv sind und die Steuerprüfung bestehen (um nach den niederländischen Grundsätzen besteuert zu werden). Darüber hinaus können weniger als 50% der Vermögenswerte des Unternehmens passiv sein. Wenn eine Tochtergesellschaft diese Bedingungen erfüllt, sind ihre Dividendeneinkünfte von Steuern befreit.
Niederländische Unternehmen, die nicht zur Befreiung von der Beteiligung berechtigt sind, müssen Steuern in Höhe des üblichen Unternehmensteuersatzes für den Gewinn aus Aktien entrichten. Wenn niederländische Tochtergesellschaften der Körperschaftsteuer unterliegen, aber nicht alle Kriterien erfüllen, um von der Steuerbefreiung in vollem Umfang zu profitieren, können sie eine Sondergutschrift erhalten.
Unsere Anwälte in den Niederlanden können Ihnen detaillierte Informationen zu den für Dividendenerträge maßgeblichen Bestimmungen geben.
Niederländische Unternehmenssteuern
Nach der nationalen Gesetzgebung sind die im Land niedergelassenen Unternehmen ansässig und müssen Steuern auf jedes weltweit erzielte Einkommen zahlen. In den Niederlanden tätige gebietsfremde Einheiten schulden Steuern nur in Bezug auf lokal erzielte Einkünfte.
Die Niederlande Steuer auf das Körperschaftseinkommen wird für alle Gewinne aus Geschäftstätigkeiten in den Niederlanden erhoben, einschließlich Einkünfte aus ausländischen Quellen, Kapitalgewinne und passives Einkommen.
Das niederländische Finanzamt oder „Belastingdienst“ auf Niederländisch ist die Behörde, die für interne Einnahmen und Steuern zuständig ist. Wenn Sie weitere Einzelheiten zum niederländischen Steuersystem benötigen, wenden Sie sich bitte an unsere Anwälte vor Ort. Wir bieten umfassende Dienstleistungen im Bereich Tax Compliance. Sie können auch unseren Artikel auf lesen Steuern zahlen in den Niederlanden.
Die Niederlande und ihr Steuersystem bieten internationalen Investoren viele besondere Vorteile. Die Körperschaftsteuer im Land variiert je nach steuerpflichtigem Gewinn der Unternehmen: Es gibt zwei Sätze, die sich nach der Höhe des Einkommens richten. Unsere lokalen Anwälte stehen Ihnen zur Verfügung, um Sie bei der Gründung eines Unternehmens und der Erfüllung der Anforderungen für Ihre vollständige Einhaltung der Körperschaftsteuer in den Niederlanden zu unterstützen.
Unternehmensbesteuerung in den Niederlanden
Jedes Unternehmen, das in den Niederlanden gegründet wurde, gilt als inländischer Körperschaftsteuerschuldner. Ansässige Unternehmen schulden Steuern in Bezug auf Einkommen, die weltweit erzielt werden, während gebietsfremde Unternehmen nur auf den im Land erzielten Gewinn besteuert werden.
Der Körperschaftsteuersatz beträgt 19% für bis zu 200 EUR des zu versteuernden Jahreseinkommens und beträgt 000 % für Beträge, die diesen Wert überschreiten. Körperschaftssteuer wird für alle Gewinne erhoben, die aus Geschäftstätigkeiten in den Niederlanden erwirtschaftet werden, einschließlich Einkünften aus Handel, internationaler Geschäftstätigkeit, passiven Einkünften und Einkünften aus Quellen usw. Grundsätzlich werden alle mit der Tätigkeit des Unternehmens verbundenen Kosten vom Gesamtgewinn abgezogen.
Das niederländische Finanzamt oder „Belastingdienst“ auf Niederländisch ist die Behörde, die für interne Einnahmen und Steuern zuständig ist.
Ausnahmen von der Körperschaftsteuer Niederlande
Bestimmte Teile des Einkommens sind von der Körperschaftssteuer befreit. Dies sind Dividenden und Kapitalgewinne, die von bestimmten Tochtergesellschaften erzielt werden, und Gewinne, die von ausländischen Unternehmen erwirtschaftet werden. Dies ist in der Tochter-Eltern-Richtlinie geregelt.
Lokale Tochtergesellschaften können von der niederländischen Körperschaftssteuer befreit werden, wenn sie aktiv sind und Niederländische Muttergesellschaft hält mindestens 5% Zinsen. Diese Tochtergesellschaften müssen sich einer Prüfung unterziehen, aus der hervorgeht, ob sie für Ausnahmen in Frage kommen. Die Muttergesellschaft kann von der Steuer befreit werden, wenn sie in dem Land, in dem sich die Tochtergesellschaft befindet, bereits mit angemessenen Steuern belastet sind. In ähnlicher Weise würde sich eine Tochtergesellschaft für eine Befreiung von der Beteiligung qualifizieren, wenn ihre passiven Aktiva 50% des Gesamtvermögens nicht übersteigen.
Unsere Rechtsanwälte in den Niederlanden können Ihnen weitere Einzelheiten über die Befreiung von der Körperschaftssteuer und ihre Anwendung in Bezug auf Ihre Steuererklärung mitteilen Niederländisches Unternehmen.
Sonstige Merkmale der Unternehmensbesteuerung
Das Steuersystem in den Niederlanden bietet verschiedene Reliefs und Vorteile. Bestimmte Haushaltszuweisungen gelten beispielsweise für Entwicklungs- und Forschungstätigkeiten. Solche Zuwendungen verringern das steuerpflichtige Einkommen des Unternehmens. Ebenso können Unternehmen, die im Bereich des Exports und Imports tätig sind, eine besondere Steuerregelung in Bezug auf die Tonnage für Unternehmen, die mit der Schifffahrt zu tun haben, in Anspruch nehmen.
Inhaber von Unternehmen in den Niederlanden, einschließlich Gebietsfremde und Einwanderer, müssen ein niederländisches Bankkonto eröffnen, um ihre Einkünfte zu verwalten und Zugang zu verschiedenen Bankdienstleistungen zu erhalten.
Viele niederländische Banken eröffnen Firmen- und Privatkonten. Servicepakete können die Vorteile von Mobil- und Online-Banking, Zusatzfunktionen und Bankberatung umfassen.
Eröffnung eines Bankkontos in den Niederlanden
Eröffnung eines Firmenbankkontos ist zwingend erforderlich, um ein Unternehmen in den Niederlanden zu gründen. Das Konto ist notwendig, um verschiedene Geschäftstransfers und Transaktionen abzuschließen. Für den Jahresabschluss wird zusätzlich eine Bankreferenz mit der Historie der Transaktionen benötigt.
Auch lokal ansässige Personen können Konten in niederländischen Banken zu ihrem Vorteil eröffnen. Ihre Gehälter können direkt auf die Konten überwiesen werden, Zahlungen sind einfacher und internationale Überweisungen sind möglich.
Das Verfahren zur Eröffnung eines Bankkontos ist einfach, insbesondere für persönliche Konten. Die meisten Banken können die ersten Schritte automatisch mit Hilfe eines Online-Antragsformulars durchführen.
Ausländische Einwohner, die aufgrund mangelnder Kenntnisse der niederländischen Sprache Schwierigkeiten haben, ein Konto zu eröffnen, können sich an unsere Anwälte wenden. Unsere Teams können eine Vollmacht vorbereiten, die es einer bestimmten Person erlaubt, ein Konto für Geschäftsinhaber zu eröffnen / zu verwalten, die in den Niederlanden nicht anwesend sein können.
Dokumente zur Eröffnung eines niederländischen Bankkontos
Wenn Sie Ihr Konto persönlich eröffnen möchten, müssen Sie der Filiale, mit der Sie zusammenarbeiten möchten, eine Reihe von Dokumenten vorlegen. Ein Personalausweis/Reisepass und eine niederländische Bürgerservicenummer (BSN) (die bei der Registrierung bei der Gemeinde ausgestellt wird) gehören zu den erforderlichen Dokumenten. Ein Arbeitsvertrag und eine persönliche oder niederländische Geschäftsadresse sind erforderlich.
Die für die Eröffnung eines Firmenkontos erforderlichen Papiere können variieren. Dokumente wie das Business Registration Certificate der Firma müssen ebenfalls vorgelegt werden.
Wenn Sie Fragen zum Firmenkundengeschäft haben, wenden Sie sich bitte an unsere Kanzlei in den Niederlanden. Unser Team bietet Ihnen eine breite Palette von Lösungen und Beratung in Bezug auf Arbeit und Leben im Land.
Physische und juristische Personen, die in den Niederlanden beschäftigt oder geschäftlich tätig sind, müssen die lokalen Steuervorschriften beachten. Die Steuererhebung in den Niederlanden ist sowohl für Unternehmen mit Sitz im Land als auch für Zweigniederlassungen internationaler Unternehmen obligatorisch. Substanz hat eine Rolle im Steuerstatus, eine Geschäftsadresse in den Niederlanden muss die Substanz Anforderungen durch die Steuerbehörden konform.
Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, können unsere Vertreter Sie über die lokalen Rechnungsprüfungs- und Rechnungslegungsgrundsätze des niederländischen Steuersystems informieren. Wir können Ihnen auch bei der Registrierung eines Unternehmens in den Niederlanden helfen.
Unternehmensbesteuerung in den Niederlanden
Das Besteuerung von Unternehmen in den Niederlanden richtet sich nach dem Wohnsitz. Vor Ort gegründete Unternehmen gelten als juristische Personen von in den Niederlanden ansässigen Personen, also als in den Niederlanden ansässige Unternehmen. Sie schulden auf ihre weltweit erzielten Einkünfte Unternehmenssteuern. Nichtansässige Unternehmen werden nur für die im Land erzielten Einkünfte besteuert. Der Körperschaftssteuersatz beträgt 19 % für Jahresgewinne bis zu 200 Euro. Darüber hinausgehende Einkünfte werden mit 000 % besteuert. In den kommenden Jahren werden die Körperschaftsteuersätze weiter sinken.
Das Land erhebt keine Quellensteuer auf Lizenzgebühren oder Zinsen. Dividenden werden im Inland nicht besteuert; andernfalls beträgt der Steuersatz auf Dividenden 15 %. Die Niederlande haben zahlreiche Abkommen mit anderen Staaten weltweit unterzeichnet, um Doppelbesteuerung zu vermeiden und die Steuerlast für Unternehmen zu senken.
Weitere für Unternehmen in den Niederlanden anfallende Steuern sind die Steuer für die Übertragung von Immobilien und die Mehrwertsteuer (21 Prozent Normalsatz und 6 % ermäßigter Satz). Alle zahlenden Unternehmen MwSt in den Niederlanden brauche eine Registrierung.
Für niederländische Unternehmen entspricht das Geschäftsjahr normalerweise dem Kalenderjahr mit der Dauer von 12-Monaten. Kürzere Zeiträume können im Gründungsjahr berücksichtigt werden. Die Körperschaftsteuer wird jährlich bis 5 Monate nach Ende des Geschäftsjahres gezahlt.
Das niederländische Finanzamt (Belastingdienst) ist die für interne Einnahmen und Steuern zuständige Behörde.
Persönliche Besteuerung in den Niederlanden
Niederländer werden in Bezug auf ihr Einkommen weltweit besteuert; Gebietsfremde zahlen Steuern nur für lokal erwirtschaftete Einkünfte. Der Grundsatz der Besteuerung von natürlichen Personen ist progressiv mit drei Abschnitten: Abschnitt 1 gilt für Einkünfte aus Wohnraum, Beschäftigung oder Unternehmen; Abschnitt 2 ist für Einkünfte aus erheblichen Zinsen; Abschnitt 3 ist relevant für Investitionen und Einsparungen.
Natürliche Personen sind verpflichtet, das Steuerjahr zu respektieren und Verbindlichkeiten vor dem ersten April des nächsten Jahres zu hinterlegen. Verzögerungen / Nichtzahlung unterliegen Strafen.
Wenn Sie weitere Informationen zu Steuern und Steuererklärungen wünschen, zögern Sie nicht, unsere Vertreter in den Niederlanden zu kontaktieren.
