Die Holding-Struktur der BV (niederländisch) spart Geld und mindert geschäftsbezogene Risiken.
Die Holdingstruktur umfasst mindestens zwei Unternehmen: Eines ist das aktive Unternehmen, das den Geschäftsbetrieb durchführt, und das andere ist eine persönliche Gesellschaft, die von der aktiven Gesellschaft ausgegebene Aktien hält. Das Gesetz unterscheidet nicht zwischen BVs hinsichtlich ihrer Funktion, daher haben die Begriffe „Active BV“ und „Holding BV“ keine rechtliche Bedeutung.
Wie ist die allgemeine Struktur einer BV-Holding?
Zwei niederländische BV werden mit den Diensten eines Notars gegründet. Die erste BV führt die Geschäftsvorgänge der Struktur aus (Active BV). Die zweite BV ist eine Holdinggesellschaft, die größtenteils inaktiv bleibt (Holding BV). Der Geschäftsinhaber hält alle von der Holding ausgegebenen Aktien, die wiederum die Aktien der Active BV halten. Unser Erklärvideo erklärt verschiedene Aspekte der niederländischen BV und der Holdingstruktur.
Wenn zwei Aktionäre (SH 1 und SH 2) die Gründung einer einzigen aktiven Gesellschaft und den Besitz gleicher Anteile planen, ist das übliche Szenario das folgende: Eine aktive BV, die eine echte Geschäftstätigkeit ausübt, wird unter Inanspruchnahme der Dienste eines Notars eingetragen. Dann werden zwei Holdinggesellschaften über der aktiven Gesellschaft gegründet. Beide besitzen 50% der aktiven BV. Holding 1 gehört zu 1% zu SH 2, während Holding 2 zu XNUMX% zu SH XNUMX gehört.
Vorteile der Haltestruktur
Die niederländische Holding bietet Unternehmern zwei Hauptvorteile in Bezug auf ihr Geschäft: geringere Steuerbelastung und geringeres Geschäftsrisiko. Holdingstrukturen können Steuervorteile bieten. Der Hauptvorteil ist die niederländische Teilnahmebefreiung („deelnemingsvrijstelling“ auf Niederländisch).
Beispielsweise sind Gewinne, die durch den Verkauf der aktiven Gesellschaft erzielt und an die Holdinggesellschaft übertragen werden, von der Gewinnsteuer befreit. Der Betrieb von einer lokalen Holdingstruktur aus birgt auch ein geringeres Risiko. Die Holding BV hat die Funktion einer zusätzlichen Schicht zwischen dem Eigentümer des Geschäfts und der tatsächlichen Geschäftstätigkeit. Ihre Holdingstruktur kann eingerichtet werden, um das Eigenkapital des Unternehmens zu schützen. Sie können Pensionsrückstellungen und Gewinne aufbauen, die vor Geschäftsrisiken geschützt sind.
Wie können Sie wissen, ob eine niederländische Holdingstruktur für Ihr Unternehmen geeignet ist?
Die meisten Steuerberater in den Niederlanden würden sagen, dass die Gründung einer einzigen Gesellschaft mit beschränkter Haftung niemals ausreicht. Die Gründung einer Beteiligung, bei der der Eigentümer des Geschäfts der Anteilseigner ist, ist im Vergleich zu einer einzelnen BV in der Regel vorteilhafter. In bestimmten Situationen empfehlen wir auf jeden Fall die Gründung einer Beteiligung, z. B. für den Fall, dass Ihre Branche mit höheren Geschäftsrisiken verbunden ist. Die Holding BV bietet eine zusätzliche Schutzschicht zwischen Ihnen als Geschäftsinhaber und Ihren tatsächlichen Geschäftsaktivitäten.
Ein weiterer triftiger Grund für die Eröffnung einer Beteiligung ist, wenn Sie beabsichtigen, das Unternehmen zu einem späteren Zeitpunkt zu verkaufen. Die Gewinne aus dem Verkauf des Geschäfts werden dank der Teilnahmebefreiung oder der „Deelnemingsvrijstelling“ (nachstehend ausführlicher beschrieben) steuerfrei an die Holding BV überwiesen.
Praktischer Vorteil der Haltestruktur
Wenn Sie die von Ihrer Active BV ausgegebenen Aktien (teilweise oder vollständig) verkaufen, werden die Gewinne aus dem Verkauf an die Holding BV übertragen. Holdinggesellschaften zahlen keine Steuern auf realisierte Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, die von Active BVs ausgegeben wurden. Die von der Holding angesammelten Ressourcen können für die Reinvestition in ein anderes Unternehmen oder für Altersversorgungsleistungen verwendet werden.
Wenn Sie Aktien der aktiven Gesellschaft besitzen, aber noch keine Beteiligung gegründet haben, müssen Sie 19 25,8 bis 2024 % Körperschaftssteuer in Bezug auf den Gewinn zahlen.
Gewinnbesteuerung
2024: 19 % unter 200.000 €, 25,8 % darüber
Falls Ihre Beteiligung Anteile an mehreren Gesellschaften mit beschränkter Haftung besitzt, müssen Sie nicht von jedem Anteil einen Lohn abbezahlen. Dies spart Geld bei Einkommensteuer, Verwaltungsverfahren und Gebühren. Wenn die Beteiligung ≥ 95% der Anteile der aktiven BV besitzt, können die beiden Gesellschaften mit beschränkter Haftung einen Antrag stellen, von der Steuerverwaltung als eine einzige Steuereinheit behandelt zu werden.
Dies ermöglicht Ihnen eine einfache Abrechnung der Ausgaben zwischen den beiden Unternehmen und verschafft Ihnen einen Vorteil in Bezug auf die jährlichen Steuerverbindlichkeiten. Die aktive Gesellschaft (Tochtergesellschaft) und die Holding (Muttergesellschaft) gelten als ein Steuerpflichtiger. Sie sind daher verpflichtet, eine Steuererklärung für zwei Gesellschaften mit beschränkter Haftung einzureichen. Indem Sie Aktien und Gewinnreserven (einschließlich Immobilien, Altersvorsorge, Firmenwagen) in einer Holding halten, sind Sie vor dem Verlust kumulierter Gewinne geschützt, wenn das aktive Unternehmen bankrott geht.
Teilnahme-Befreiung (deelnemingsvrijstelling)
Sowohl die Holding als auch die aktiven Aktiengesellschaften müssen Einkommenssteuer zahlen. Trotzdem wird eine Doppelbesteuerung des Gewinns dank der sogenannten Befreiung von der Teilnahme. Nach dieser Maßnahme können Gewinne / Dividenden des aktiven Geschäfts steuerfrei auf Unternehmenseinkommen und Dividenden in die Holding übertragen werden. Die Hauptbedingung, die erfüllt sein muss, damit diese Maßnahme wirksam wird, ist, dass ≥5% der Aktien des aktiven Unternehmens im Besitz der Holding sind. Unsere Spezialisten können Sie während des gesamten Unternehmensgründungsprozesses unterstützen. Bitte kontaktieren Sie uns, um Anleitungen und weitere Informationen zu erhalten.
Hauptsitz in den Niederlanden
Die Niederlande haben eine strategische zentrale Lage in Bezug auf die größten Märkte in Europa. Das Land ist ein ein wahrer Magnet für ausländische Unternehmen und hat einen festen Platz unter den führenden Standorten für regionale oder europäische Hauptsitze. Insofern bietet vor allem der Ballungsraum Westhollands genügend Raum und Standorte.
Die Niederlande sind bekannt für ihr geschäftsunterstützendes Umfeld, ihre internationale Ausrichtung, ihre überlegene technologische Infrastruktur und Logistik sowie ihre hochqualifizierten Arbeitskräfte. Es gehört zu den dynamischsten Industrie- und Handelszentren in der EU und bietet Unternehmen die perfekte Atmosphäre für einen erfolgreichen Wettbewerb in Europa.
Distribution und Logistik
Die Niederlande sind 6th in der Gesamtbewertung für die Gesamtleistung in der Logistik. Es ist ein Zentrum für internationale Vertriebs- und Logistikaktivitäten. Tatsächlich beherbergt das Land mehr europäische Vertriebszentren als seine Hauptnachbarn zusammen.
Die nationale Infrastruktur für Transport und Logistik in Kombination mit der Präsenz erstklassiger Logistikdienstleister ist für Unternehmen, die internationale Vertriebs- und Logistikaktivitäten auf dem europäischen Kontinent beginnen möchten, von erheblichem Vorteil.
Inbetriebnahme in Holland
Holland ist international anerkannt für seine Willkommenskultur und für Innovation und Unternehmertum. Das Land hat ein kollaboratives, dynamisches Startup-Ökosystem entwickelt. Laut dem EDF-Bericht für 2016 ist Holland aufgrund seines Geschäftsklimas für Start-ups in der Europäischen Union an erster Stelle.
Platz vier in der Europäischen Union in der 2018-Ausgabe von der InnovationsanzeigerHolland verfügt über mehr als 10s große Innovationszentren und bietet Start-ups hervorragende Inkubatoren und Einrichtungen für Forschung und Entwicklung (F & E). Das Land erteilt für 1-Jahre gültige Aufenthaltsgenehmigungen für ambitionierte Unternehmer, die beabsichtigen, innovative Unternehmen vor Ort zu gründen.
Niederländische F & E.
Holland ist ein Forschungs- und Entwicklungszentrum, das Innovationen fördert, die durch engagierte Steuergutschriften, Spitzenforschungsinstitute und zahlreiche strategische Partnerschaften der Regierung mit wissenschaftlichen und industriellen Organisationen vorangetrieben werden.
Der globale Index für Innovation (2018) bringt Holland auf den 2. Platz in der Liste der innovativsten Länder der Welt. Das Land hat konstant hohe Bewertungen in Bereichen wie kreative Leistungen, geschäftliche Raffinesse, Technologie- und Wissensausgaben und Nettoabflüsse ausländischer Direktinvestitionen.
Verkauf und Marketing
Mit seiner blühenden Kreativbranche ist Holland für Auslandsverkäufe und Marketingaktivitäten sehr attraktiv und beherbergt Abteilungen großer multinationaler Konzerne. Seine strategische Lage auf dem europäischen Kontinent bietet sofortigen Zugang zu den profitabelsten Märkten der EU. Durch die Verfügbarkeit internationaler Talente können ausländische Unternehmen ihre Produkte und Dienstleistungen einem breiten Kundenkreis auf der ganzen Welt anbieten.
Rechenzentren in den Niederlanden
Holland zählt zu den besten drahtgebundenen Staaten der Welt und verfügt über einen besonders fortschrittlichen Markt für den Betrieb von Rechenzentren. Etwa ein Drittel der Rechenzentren in Europa befindet sich in der Umgebung von Amsterdam und profitiert von den Dienstleistungen von AMS-IX, der größten Internetbörse der Welt. Die nationale Datacenter Association bestätigt, dass fast alle wichtigen Akteure der digitalen Wirtschaft Niederlassungen mit Hauptsitz und Ausrüstung in den Niederlanden haben. Derzeit sind 20% der Auslandsinvestitionen im Land durch digitale Operationen motiviert.
Das nationale Telekommunikationsnetz gehört zu den besten der Welt in Bezug auf Zuverlässigkeit, Qualität und Geschwindigkeit. Das milde lokale Klima und der robuste Cluster für die Erzeugung erneuerbarer Energien bieten erschwingliche und nachhaltige Optionen für die Einrichtung energieeffizienter Datumscenter.
Service-Zentren
Die günstige geographische Lage von Holland, eine gut entwickelte Infrastruktur für Verkehr und Telekommunikation und eine auf offene Dienstleistungen ausgerichtete Denkweise bieten die perfekte Umgebung für die Einrichtung oder Konsolidierung von Zentren für gemeinsame Dienste auf dem europäischen Kontinent.
Als europäischer mehrsprachiger Hotspot verfügt Holland über qualifizierte, produktive und vielfältige Arbeitskräfte. Die kulturellen Einrichtungen des Landes, der hohe Lebensstandard und die vergleichsweise niedrigen Lebenshaltungskosten ermöglichen es Unternehmen, Fachkräfte und Expats problemlos in ihre Shared Service Center zu holen.
Fertigung
Die gut ausgebildeten Ingenieure in den Niederlanden sowie das ausgebaute Supplier Collaboration Network bieten Herstellern erhebliche Vorteile, die ihren Betrieb nach Europa aufbauen oder verlagern wollen.
In der Tat haben große multinationale Konzerne, die in einer Vielzahl von Branchen tätig sind, von Biowissenschaften und Landwirtschaft / Lebensmittel bis zu IT, Chemie und Schifffahrt, bereits Fertigungsstätten in den Niederlanden.
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