Wenn Sie in den Niederlanden ein Unternehmen gründen möchten, müssen Sie berücksichtigen, dass Sie auch mehrere Gewerbesteuern zahlen müssen. Der genaue Betrag und die Art(en) der Steuern, die Sie zahlen müssen, hängen von der von Ihnen gewählten juristischen Person, Ihrer Geschäftstätigkeit und einigen anderen Formalitäten ab. Um Ihnen einen Vorsprung zu verschaffen, haben wir grundlegende Informationen über die niederländische Gewerbesteuer und deren Auswirkungen auf Ihr mögliches Geschäftsvorhaben in den Niederlanden zusammengestellt. Für eine persönliche Beratung zu diesem Thema können Sie sich jederzeit an Intercompany Solutions.
Wann gilt jemand im Sinne der niederländischen Einkommensteuer als Unternehmer?
Nicht jeder, der niederländischer Unternehmer werden möchte, ist im Sinne der Einkommensteuer auch Unternehmer. Wenn Ihre Tätigkeit im wirtschaftlichen Bereich erfolgt und Sie mit einem Gewinn rechnen können, verfügen Sie über eine Einkommensquelle und können einkommensteuerrechtlich Unternehmer sein. Wenn Ihre Tätigkeit im Hobby- oder Familienbereich stattfindet, sind Sie kein Unternehmer im Sinne der Einkommensteuer.
Um einkommensteuerpflichtig zu werden, gibt es 3 Einkommensquellen:
- Einkünfte aus dem Geschäft
- Gehalt aus Erwerbstätigkeit
- Ergebnisse aus anderen Aktivitäten wie Investitionen und Immobilien
Die Quelle Ihres Einkommens hängt von mehreren Faktoren ab. Gesetz und Rechtsprechung stellen bestimmte Anforderungen, die Unternehmer erfüllen müssen. Nachdem Sie Ihr Unternehmen registriert haben, prüfen wir anhand Ihrer Umstände, ob Sie diese Voraussetzungen erfüllen. Die niederländischen Steuerbehörden achten auf mehrere Faktoren, die wir im Folgenden skizziert haben.
Wie unabhängig ist Ihr Unternehmen?
Ein Unternehmen impliziert im Allgemeinen ein gewisses Maß an Unabhängigkeit, da Sie nicht für jemand anderen arbeiten, sondern für sich selbst. Das bedeutet, dass Sie derjenige sein sollten, der die Geschäftsführung, die täglichen Aktivitäten und das Ziel Ihres Unternehmens bestimmt. Wenn andere bestimmen, wie Sie Ihr Unternehmen organisieren und wie Sie Ihre Tätigkeiten ausüben, gibt es keine solide Grundlage für Unabhängigkeit und damit; in der Regel gibt es kein eigenständiges Unternehmen.
Machen Sie Gewinn? Wenn ja, wie viel?
Im Allgemeinen ist das Hauptziel jedes Unternehmens die Erzielung von Gewinn, es sei denn, Sie möchten ein niederländisches Unternehmen im gemeinnützigen oder karitativen Bereich gründen. Wenn Sie nur einen sehr geringen Gewinn erzielen oder strukturelle Verluste erleiden, die den Gewinn überwiegen, ist es unwahrscheinlich, dass Sie einen echten Gewinn erzielen. In diesem Fall werden Ihre Aktivitäten nicht als Unternehmen gekennzeichnet.
Besitzen Sie Kapital?
Seit der Einführung der Flex-BV müssen Sie kein obligatorisches Kapital mehr einzahlen, um ein niederländisches Unternehmen zu gründen. Nichtsdestotrotz ist für viele Arten von Unternehmen in mehreren Branchen Kapital erforderlich. Möglicherweise müssen Sie in Maschinen, Werbung, Einstellung von Mitarbeitern und Versicherungen investieren, um nur einige Beispiele zu nennen. Ausreichendes Kapital, um ein Unternehmen zu gründen und es für einige Zeit zu führen, weist darauf hin, dass Sie möglicherweise ein Unternehmen nach niederländischem Recht haben.
Wer werden Ihre Kunden sein?
Das Beste für jedes Unternehmen ist ein stabiler Kundenstamm. Je mehr Kunden Sie haben, desto mehr können Sie Zahlungen und gewisse Kontinuitätsrisiken reduzieren. Mit einer vollständigen Kundendatenbank sind Sie auch nicht mehr von einigen wenigen Kunden abhängig, was Ihre Unabhängigkeit als Unternehmer erhöht und damit die Überlebensfähigkeit Ihres Unternehmens erhöht.
Wie viel Zeit werden Sie in Ihre Arbeit investieren?
Auch die Zeit, die jemand für geschäftliche Aktivitäten aufwendet, ist ein entscheidender Faktor. Wenn Sie viel Zeit mit einer Tätigkeit verbringen, ohne Rendite zu erzielen, besitzen Sie normalerweise kein Unternehmen auf dem Papier. Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Sie genügend Zeit für Ihre Arbeit aufwenden müssen, um sie rentabel zu machen. Wenn dies der Fall ist, kann Ihr Geschäft als gültig angesehen werden. Denken Sie auch daran, dass Sie möglicherweise Anspruch auf bestimmte Arten von Unternehmerabzügen haben. Für einige dieser unternehmerischen Abzüge müssen Sie das niederländische „urencriterium“ erfüllen, was frei übersetzt mit Stundenkriterium oder Kurzarbeitskriterium übersetzt wird.
„Urenkriterium“ oder Stundenkriteriumsbedingungen
Jemand erfüllt normalerweise das Stundenkriterium, wenn Sie die folgenden 2 Bedingungen erfüllen:
- Du verbringst mindestens 1,225 Stunden auf Ihr Unternehmen während eines Kalenderjahres. Haben Sie Ihre Tätigkeit als Unternehmerin aufgrund einer Schwangerschaft unterbrochen? In diesem Fall zählen die nicht geleisteten Arbeitsstunden von insgesamt 16 Wochen weiterhin als geleistete Arbeitsstunden.
- Sie müssen mehr Zeit für Ihr Geschäft aufwenden als für andere Aktivitäten (z. B. bezahlte Beschäftigung). Wenn Sie in einem der letzten 1 Jahre kein Unternehmer waren, müssen Sie diese Bedingung nicht erfüllen.
Wie machen Sie Ihr Unternehmen bekannt?
Sie sind für die Existenz Ihres Unternehmens auf Kunden angewiesen. Um Unternehmer zu sein, müssen Sie sich ausreichend bekannt machen, zum Beispiel durch Werbung, eine Internetseite, ein Schild oder Ihr eigenes Briefpapier. Ihr Unternehmen muss sich von anderen Marken und Wettbewerbern unterscheiden und einzigartig auf Ihre Ziele und Ambitionen zugeschnitten sein. Je mehr Menschen Ihr Unternehmen kennen, desto höher sind die Erfolgschancen.
Haften Sie für die Schulden Ihres Unternehmens?
Wenn Sie für die Schulden Ihres Unternehmens haften, können Sie Unternehmer sein. Dies ist jedoch ein heikles Thema, da einige niederländische juristische Personen von einer Aufteilung zwischen Privatschulden und Unternehmensschulden profitieren. Wenn Sie beispielsweise Eigentümer einer niederländischen BV sind, haften Sie nicht persönlich für Ihre Unternehmensschulden. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie diese Schulden nicht bezahlen müssen; alle Schulden, die Sie bei Ihrem Unternehmen machen, müssen vollständig beglichen werden.
Können Sie von einem „unternehmerischen Risiko“ betroffen sein?
Ein unternehmerisches Risiko beinhaltet bestimmte Faktoren, die bei jedem Unternehmen lästig und unerwartet sein können. Besteht die Möglichkeit, dass Ihre Kunden nicht zahlen? Nutzen Sie Ihren guten Namen für die Ausübung Ihrer Tätigkeit? Sind Sie von der Nachfrage nach und dem Angebot Ihrer Produkte und Dienstleistungen abhängig? Wenn Sie ein „unternehmerisches Risiko“ eingehen, bedeutet dies im Allgemeinen, dass Sie wahrscheinlich ein Unternehmen haben.
Wann gelten E-Commerce-Aktivitäten als (Teil) eines Unternehmens?
Aufgrund der Flexibilität und Bewegungsfreiheit, die diese Möglichkeit bietet, interessieren sich derzeit viele Menschen für die Gründung eines E-Commerce-Unternehmens. Die Niederlande sind besonders ein stabiles und zuverlässiges Land ein E-Commerce-Geschäft aufbauen, da das Land einen sehr wettbewerbsfähigen und finanziell profitablen Markt bietet. Haben Sie eine Internetseite, auf der Sie regelmäßig für geschäftliche Zwecke im Internet werben? Oder verdienen Sie Geld mit Ihrem Internetauftritt, etwa durch den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen im Internet oder mit Aktivitäten als Affiliate? Wenn die Antwort auf diese Fragen „Ja“ lautet, dann sind Sie wahrscheinlich ein Unternehmer. Aber ob das wirklich so ist, hängt von mehreren Faktoren ab. Beispielsweise gibt es Unterschiede zwischen dem Unternehmertum für die Einkommensteuer und dem Unternehmertum für die Umsatzsteuer.
Wann gelten Sie nicht als Online-Unternehmer?
Wenn Sie eine Internetseite oder eine Website haben, werden Sie dadurch nicht automatisch zum E-Commerce-Unternehmer. Bieten Sie Waren oder Dienstleistungen kostenlos an? Oder nur in der Hobby- oder Familienatmosphäre? Dann sind Sie kein Unternehmer nach niederländischem Recht. Dies liegt daran, dass Sie keine Umsatzsteuer zahlen müssen und auch nichts in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben müssen.
E-Commerce-Unternehmer für niederländische Einkommensteuer
Verkaufen Sie Waren oder Dienstleistungen online? Und können Sie realistischerweise von diesen Waren und/oder Dienstleistungen einen Gewinn erwarten? Dann gilt dies als Einkommen und Sie können einkommensteuerrechtlich Unternehmer sein. Möchten Sie Ihr Unternehmen in den Niederlanden als Online-Unternehmer registrieren? Dann Intercompany Solutions kann für Sie beurteilen, ob Sie die Voraussetzungen für ein Unternehmertum aufgrund Ihrer Lebensumstände erfüllen. Oftmals kann die Unternehmertätigkeit erst nach Ablauf eines Geschäftsjahres einkommensteuerlich beurteilt werden.
Kein Unternehmer, aber Einkommen?
Haben Sie Einkünfte aus Ihren Internetaktivitäten, die nicht als Hobby angesehen werden können? Und Ihnen fehlt jede Grundlage für eine Erwerbstätigkeit, aber Sie können auch nicht als Unternehmer gelten? Für niederländische Einkommensteuerzwecke wird dies als „Ergebnis aus anderen Aktivitäten“ qualifiziert. Ihr Gewinn wird wie bei Unternehmern berechnet. Sie haben jedoch keinen Anspruch auf bestimmte Regelungen für Unternehmer, wie den Selbstständigenabzug oder den Investitionsabzug. In einem solchen Fall wäre es ratsam, die Gründung einer formellen Gesellschaft in Betracht zu ziehen und möglicherweise von Abzügen und Prämien zu profitieren.
E-Commerce-Unternehmer für niederländische BTW (MwSt.)
Wenn Sie kein Unternehmer im Sinne der Einkommensteuer sind, können Sie dennoch Unternehmer im Sinne der Umsatzsteuer sein. Dies ist vor allem dann der Fall, wenn Sie selbstständig Tätigkeiten ausüben und daraus Einkünfte erzielen. Um herauszufinden, ob Sie ein Unternehmer für Umsatzsteuer sind, können wir für Sie bestimmte Fakten prüfen und Ihnen helfen, den besten Weg zu finden, Geschäfte zu machen.
Gewerbesteuern in den Niederlanden
Sobald Sie nach niederländischem Recht offiziell als Unternehmer oder Firmeninhaber gelten, müssen Sie eine Reihe verschiedener Gewerbesteuern zahlen. Das heißt, Sie können den Steuerbehörden nicht entkommen, aber dies ist in jedem anderen Land in der Regel der Fall. Nicht jeder zahlt die gleiche Art und/oder Höhe von Steuern. Als niederländischer Unternehmer müssen Sie vierteljährlich und jährlich eine Steuererklärung abgeben, Steuern zahlen und manchmal bekommen Sie auch etwas zurück. Aber mit welchen Steuern werden Sie konfrontiert?
Niederländische BTW oder Umsatzsteuer (MwSt.)
In den Niederlanden zahlen Sie einen bestimmten Mehrwertsteuerbetrag auf Dienstleistungen und Waren, sodass Sie als Firmeninhaber auch Ihren Kunden Steuern berechnen müssen. Dies wird als niederländische BTW bezeichnet, was mit der Mehrwertsteuer identisch ist. Die Abkürzung Mehrwertsteuer bedeutet „Mehrwertsteuer'. Es betrifft die Steuer, die Sie auf getätigte Verkäufe zahlen. Sie berechnen Mehrwertsteuer auf Ihren Rechnungen. Und umgekehrt; Wenn Sie Rechnungen bezahlen, ist dort auch der Mehrwertsteuerbetrag angegeben, den Sie zahlen müssen. Der Normalsatz für die Mehrwertsteuer beträgt 21 %. In einigen Fällen gelten Sondersätze, diese betragen 6 % und 0 %. Es können auch Ausnahmen gelten. Sie zahlen die Mehrwertsteuer, die Sie an die Steuerbehörden schulden, pro Monat, Quartal oder Jahr. Die niederländischen Steuerbehörden teilen Ihnen genau mit, wie oft Sie eine Erklärung abgeben müssen. In den meisten Fällen reichen Unternehmer eine vierteljährliche Umsatzsteuererklärung ein.
Niederländische Körperschaftsteuer
Die niederländische Körperschaftsteuer ist eine Steuer, die auf die Gewinne von Unternehmen erhoben wird, die meist als BV oder NV qualifiziert sind. Diese Unternehmen und Organisationen müssen eine jährliche Körperschaftsteuererklärung abgeben. Natürliche Personen wie Einzelunternehmen versteuern die Gewinne über die Einkommensteuer. Bei Unternehmen ist das anders. Öffentliche Unternehmen, private Unternehmen und manchmal auch Stiftungen und Vereine zahlen Körperschaftsteuer. In einigen Fällen ist eine Befreiung von der Körperschaftsteuer möglich. Denken Sie zum Beispiel an einen Verein oder eine Stiftung, die ihre Einnahmen hauptsächlich durch den Einsatz von Ehrenamtlichen erzielt oder bei denen das Streben nach Gewinn von zusätzlicher Bedeutung ist.
Niederländische Dividendensteuer
Wenn Ihr Unternehmen eine NV oder BV ist und einen Gewinn erzielt, können Sie einen Teil dieses Gewinns an die Aktionäre ausschütten. Dies geschieht in der Regel in Form von Dividenden. In diesem Fall zahlen Sie die Dividendensteuer an das niederländische Finanzamt. Zahlt Ihr Unternehmen Dividenden an Aktionäre? In diesem Fall müssen Sie 15% Dividendensteuer auf die von Ihnen ausgeschüttete Dividende einbehalten. Sie müssen innerhalb eines Monats nach dem Tag der Bereitstellung der Dividende erklären und zahlen. In einigen Fällen haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine (teilweise) Befreiung oder Rückerstattung der Dividendensteuer.
Niederländische Einkommensteuer
Sie zahlen niederländische Einkommensteuer auf Ihr zu versteuerndes Einkommen, wenn Sie ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft haben. Dies ist Ihr Einkommen, abzüglich aller Betriebskosten, die mit Abzugsposten und steuerlichen Regelungen abgerechnet werden. Sie müssen dies vor dem 1.st Mai jedes Jahr. Sie haben nur dann steuerpflichtiges Einkommen, wenn Sie mit Ihrem Unternehmen einen Gewinn erzielen. Dieses zu versteuernde Einkommen ist die Grundlage für Ihre Einkommensteuer. Mit Ihrer Steuererklärung können Sie Abzugsposten und steuerliche Gestaltungen von Ihrem Gewinn abziehen. Dadurch schmälert sich der Gewinn und somit zahlen Sie weniger Einkommenssteuer. Beispiele für diese Abzugsposten und Steuerregelungen sind: Unternehmerabzug (bestehend aus Selbstständigenabzug und allfälligem Existenzgründerabzug), allgemeine Abgabenermäßigung, Investitionsabzug, KMU-Gewinnfreibetrag und Arbeitnehmerabsetzbetrag.
Niederländische Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge
Wenn Sie Mitarbeiter beschäftigen, müssen Sie Ihren Mitarbeitern zwangsläufig ein Gehalt zahlen. Von diesen Gehältern müssen Sie die Lohnsteuer abziehen. Diese Lohnsteuern bestehen aus dem Lohnsteuerabzug und der Zahlung von Sozialversicherungsbeiträgen. Volksversicherungen sind gesetzlich vorgeschriebene Sozialversicherungen, die Ihre Mitarbeiter gegen die finanziellen Folgen von Alter, Tod, besonderen Krankheitskosten oder Kinderwunsch absichern.
Die Vorteile der Auslagerung von Buchhaltungsaktivitäten
Jeder Unternehmer, der in den Niederlanden ein Unternehmen gründet, kann seine eigene Verwaltung und damit auch seine Steuererklärung wählen. In solchen Fällen ist es wünschenswert, dass Sie über alle steuerlichen, finanziellen und wirtschaftlichen Veränderungen gut informiert sind. Das (Teil-)Outsourcing Ihrer Verwaltung und periodischen Meldungen mag zunächst teuer erscheinen. Aber die Erfahrung hat gezeigt, dass man mit einer Verwaltung oder einem Buchhalter tatsächlich Geld verdient.
Wenn Sie ein Unternehmen gründen, können Sie verschiedene Szenarien in Ihren Geschäftsplan aufnehmen, die Kostenerwartungen, einschließlich Steuern, beinhalten. Wenn Sie einen Businessplan schreiben, können Sie sich gemeinsam mit dem Experten verschiedene Finanzszenarien ansehen und sehen, welchen Einfluss die Steuern auf die Liquidität in Ihrem Unternehmen haben. Intercompany Solutions kann Sie bei jedem Schritt dieses Prozesses unterstützen; von der Registrierung Ihres Unternehmens bis hin zu Buchhaltungsdienstleistungen. Bitte zögern Sie nicht, uns für eine professionelle Beratung oder ein klares Angebot zu kontaktieren.
