Erläuterung der niederländischen Mehrwertsteuersätze (21 %, 9 %, 0 %)

Aktualisiert am 17. Juni 2025

Die Niederlande verwenden ein Mehrwertsteuersystem (kurz: Mehrwertsteuer). Dieses System ist dem System sehr ähnlich, das in anderen Staaten der Europäischen Union verwendet wird. Nicht alle Transaktionen unterliegen der Mehrwertsteuer, aber in den Niederlanden wird diese Mehrwertsteuer häufig erhoben. Der reguläre Steuersatz beträgt 21%, und dieser Satz wird auf (fast) alle Waren und Dienstleistungen von Unternehmen in den Niederlanden erhoben.

Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden?
In den Niederlanden beträgt der Standard-Mehrwertsteuersatz 21 %. Es gibt zwei ermäßigte Sätze: 9 % für lebensnotwendige Güter wie Lebensmittel und Medikamente und 0 % für bestimmte internationale Handels- und Dienstleistungsgeschäfte. Alle niederländischen Unternehmen müssen die entsprechende Mehrwertsteuer je nach Produkt- oder Dienstleistungskategorie berechnen.

Wenn Produkte von außerhalb der EU importiert werden, kann dieser Mehrwertsteuersatz ebenfalls gelten. Holland hat auch eine niedrigere Rate. Dieser Satz betrug bis 6 2019 %. Der Satz wurde ab 9 auf 2019 % erhöht und gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen, z. B. Lebensmittel, Medikamente, Kunst, Antiquitäten, Bücher, Eintritt in Museen, Zoos, Theater, und Sport.

Lesen Sie hier für mehr Informationen über das holländische Steuersystem.

Mehrwertsteuerbefreiungen Niederlande

Natürlich gibt es auch in den Niederlanden eine Reihe von Ausnahmen. Sichtbare Exporte gehören dazu. Diese sind nullbewertet. Es gibt auch einige Ausnahmen für besondere Waren und Dienstleistungen, hauptsächlich medizinische, kulturelle und Bildungsdienstleistungen. Wenn Mehrwertsteuerbefreiungen gelten, müssen Sie die Steuer nicht zahlen und können sie nicht abziehen.

Es ist nicht möglich, eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer zu verlangen, die über die Kosten und Investitionen erhoben wird, die sich auf Waren und Dienstleistungen beziehen, die unter die Mehrwertsteuerbefreiungen fallen. Von der Mehrwertsteuer befreite Waren und Dienstleistungen sind: Vermietung oder Verkauf von Immobilien (sofern diese älter als 2 Jahre sind), Gesundheitsdienstleistungen, Kinderbetreuung, Pflegedienste und häusliche Pflege und andere.

Gibt es weitere Steuerbefreiungen in den Niederlanden?

Dies sind nicht die einzigen Steuerbefreiungen in Holland. Weitere Steuerbefreiungen sind Sportorganisationen und Sportvereine, Dienstleistungen von soziokulturellen Einrichtungen, Finanzdienstleistungen und Versicherungen, Dienstleistungen von Komponisten, Schriftstellern und Journalisten, Bildung und Fundraising-Aktivitäten.

Es gibt auch eine Landwirtschaftsregelung, die für Land- und Viehhalter, Forstwirte und Gemüsegärtner gilt. Alle Waren und Dienstleistungen, die von diesen Unternehmern erbracht werden, sind ebenfalls von der Mehrwertsteuer befreit. Dieses System wird „Landbouwregeling“ genannt. Alle anderen Steuerbefreiungen in Holland können beim niederländischen Finanzamt beantragt werden.

Mehrwertsteuersatz für ausländische Unternehmer

Wenn Sie in den Niederlanden geschäftlich tätig sind, Ihr Unternehmen jedoch außerhalb der Niederlande ansässig ist, müssen Sie sich mit den niederländischen Vorschriften befassen. Wenn die von Ihnen erbrachte Dienstleistung oder Ware in den Niederlanden erbracht wird, müssen Sie hier in der Regel Mehrwertsteuer zahlen. In Wirklichkeit wird die Steuer jedoch häufig der Person in Rechnung gestellt, die die Dienstleistung oder das Produkt erhält.

Wenn dies nicht möglich ist, müssen Sie die Mehrwertsteuer in Holland bezahlen. Die Rückbelastung der Mehrwertsteuer ist möglich, wenn Ihr Kunde ein Unternehmer oder eine juristische Person mit Sitz in den Niederlanden ist. In diesem Fall können Sie die Steuer von Ihrer Rechnung ausnehmen und „VAT reverse-charged“ angeben. Sie dürfen die Steuer abziehen, die auf alle Kosten im Zusammenhang mit dieser Transaktion erhoben wird.

Weitere Informationen zum MwSt.-Satz in den Niederlanden

Die Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden ist ziemlich einfach. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, die es schwieriger machen können, jedes Detail zu verstehen. Wenn Sie sicher sein möchten, dass Sie alles richtig machen, sollten Sie einen Berater beauftragen, der Sie durch den Prozess führt. Intercompany Solutions, zum Beispiel. Wir können Ihnen helfen, Ihr Unternehmen in Holland zu gründen.

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Häufig Gestellte Fragen

Wie hoch ist der normale Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden?

Der normale Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden beträgt 21 %. Dieser Satz gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen und ist der Standardsatz, sofern kein ermäßigter oder Nullsatz gilt.

Wann gilt in den Niederlanden eine Mehrwertsteuer von 9 %?

Der Mehrwertsteuersatz von 9 % gilt in den Niederlanden für lebensnotwendige Waren und Dienstleistungen wie Lebensmittel, rezeptfreie Medikamente, Bücher, Zeitungen und öffentliche Verkehrsmittel.

Gibt es in den Niederlanden 0 % Mehrwertsteuer?

Ja, der Mehrwertsteuersatz von 0 % gilt für bestimmte Umsätze wie Exporte außerhalb der EU, Lieferungen innerhalb der EU und den internationalen Personenverkehr. Diese müssen weiterhin in der Mehrwertsteuererklärung angegeben werden.

Müssen sich ausländische Unternehmen in den Niederlanden für die Mehrwertsteuer registrieren?

Ausländische Unternehmen müssen sich in den Niederlanden für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn sie Waren oder Dienstleistungen liefern, die der niederländischen Mehrwertsteuer unterliegen, einschließlich Importe, Lagerhaltung oder digitale Dienste für niederländische Kunden.