Am 7. Juni letzten Jahres informierte die niederländische Regierung das Kabinett darüber, dass die russische Regierung der Beendigung des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen den Niederlanden und Russland offiziell zugestimmt hat. Daher besteht seit dem 1. Januar 2022 kein Doppelbesteuerungsabkommen mehr zwischen den Niederlanden und Russland. Der Hauptgrund dafür liegt in den gescheiterten Verhandlungen im Jahr 2021 über ein mögliches neues Steuerabkommen zwischen den Ländern. Eines der Hauptprobleme war der russische Wunsch, die Kapitalflucht durch eine Erhöhung des Steuersatzes zu verhindern.

Was war das Ziel der Verhandlungen?

Die Niederlande und Russland wollten ausloten, ob sie sich beiden Ansichten anschließen könnten. Die Russen wollten die Kapitalflucht verhindern, indem sie die Quellensteuer auf Dividenden und Zinsen auf 15 % erhöhten. Es würden nur einige geringfügige Ausnahmen gelten, wie z. B. direkte Tochtergesellschaften börsennotierter Unternehmen und bestimmte Arten von Finanzierungsvereinbarungen. Kapitalflucht ist im Grunde der Abfluss von Kapital und Finanzvermögen in großem Umfang aus einer Nation. Dies kann verschiedene Ursachen haben, wie Währungsabwertung, die Einführung von Kapitalverkehrskontrollen oder einfach wirtschaftliche Instabilität innerhalb einer bestimmten Nation. Dies geschieht auch in der Türkei, beispielsweise.

Die Niederländer lehnten diesen russischen Vorschlag jedoch ab. Dies liegt vor allem daran, dass vielen Unternehmern der Zugang zum Doppelbesteuerungsabkommen versperrt wäre. Russland schlug daraufhin vor, die Ausnahme auf Privatunternehmen auszudehnen, vorausgesetzt, dass die letztendlichen wirtschaftlichen Eigentümer dieser Unternehmen auch niederländische Steueransässige sind. Dies würde bedeuten, dass jeder Inhaber einer niederländischen BV vom Doppelbesteuerungsabkommen profitieren könnte. Dies würde jedoch in vielen Situationen, die die Niederlande nicht als Abkommensmissbrauch betrachten, immer noch den Zugang zum Steuerabkommen blockieren. Ausländische Unternehmer könnten beispielsweise nicht von dem Abkommen profitieren. Denn ein großer Teil der niederländischen Gesellschaften mit beschränkter Haftung wird von ausländischen Unternehmern gegründet.

Auch die Besteuerung von Immobiliengesellschaften ist ein Diskussionspunkt. Die Beendigung des Steuerabkommens zwischen den Niederlanden und Russland könnte sehr negative Folgen für Investoren und den Handel zwischen den beiden Ländern haben. Ein prominentes Beispiel ist die vollständige Befreiung von der Dividendensteuer, wie sie im niederländischen Recht vorgesehen ist. Diese entfällt, was zu einer Abgabe von 15 % auf Dividendenzahlungen niederländischer Steuerzahler an russische Aktionäre führt. Andererseits kann Russland höhere Steuern auf Dividenden, Lizenzgebühren und Zinszahlungen erheben. Diese sind von den niederländischen Steuern nicht abzugsfähig. Das gesamte Szenario bringt viele Geschäftsinhaber in unsicheres Fahrwasser, insbesondere Unternehmen, die mit russischen Unternehmen zu tun haben.

Das Denunziationsverfahren

Der ganze Prozess bis zur Denunziation hat tatsächlich mehrere Jahre gedauert. Im Dezember 2020 gab das russische Finanzministerium die Denunziation bekannt. Der erste praktische Schritt wurde im April 2021 unternommen, als der Staatsduma ein Gesetzentwurf zur Kündigung vorgelegt wurde. Nachdem dieser Gesetzentwurf mehrere Phasen der Prüfung und Korrektur durchlaufen hatte, wurde er Ende Mai 2021 fertiggestellt. Der Gesetzentwurf wurde dann auch eingereicht. Im Juni 2021 haben die Niederlande das Aufforderungsschreiben erhalten und auch darauf reagiert. Jedes Steuerabkommen kann einseitig, spätestens sechs Monate vor Ablauf eines Kalenderjahres, durch schriftliche Mitteilung gekündigt werden. Somit besteht seit dem 1. Januar 2022 kein Steuerabkommen mehr zwischen den Niederlanden und Russland.

Reaktion der niederländischen Regierung auf diese Änderungen

Nachdem der niederländische Finanzminister die Aufforderung zur Kündigung erhalten hatte, antwortete er mit der Botschaft, dass es immer noch vorzuziehen sei, nach einer gemeinsamen Lösung zu suchen.[1] Die Verhandlungen über dieses Steuerabkommen laufen seit 2014. Tatsächlich kam es im Januar 2020 zu einer Einigung zwischen Russland und den Niederlanden. Russland leitete jedoch unabhängig voneinander bestimmte Verfahren ein, die darauf abzielten, Steuerabkommen auch mit mehreren anderen Ländern zu ändern. Dazu gehören unter anderem die Schweiz, Singapur, Malta, Luxemburg, Hongkong und Zypern. Der russische Vorschlag zielt hauptsächlich darauf ab, den Quellensteuersatz von 5 % auf 15 % zu erhöhen. Wie oben ausgeführt, umfasst dies nur wenige Ausnahmen. Diese Länder werden auch als Jurisdiktionen des russischen WHT-Protokolls bezeichnet.

Nachdem Russland diese Änderungen initiiert hatte, war das frühere Abkommen nicht mehr gültig, da Russland den Niederlanden genau dasselbe anbot, wie es den anderen Ländern angeboten wurde. Eines der Hauptprobleme dieses Protokolls ist die Tatsache, dass es immer gelten würde, sogar im Falle eines Vertragsmissbrauchs. Der ursprüngliche Vertrag enthielt einen Quellensteuersatz von 5 %, aber mit dem russischen Protokoll würde dieser auf 15 % steigen. Eine solche Erhöhung kann die Geschäftswelt sehr stark treffen, daher die Befürchtung der niederländischen Regierung, den russischen Wünschen nachzukommen. Alle Firmeninhaber in den Niederlanden würden die Folgen spüren, und dieses Risiko ist einfach zu groß, um es einzugehen. Die Niederlande versuchten, dem russischen Vorschlag mit ihren eigenen Vorschlägen entgegenzuwirken, wie z. B. die Erlaubnis für nicht börsennotierte niederländische Unternehmen, den niedrigeren Satz zu verwenden, sowie neue Maßnahmen zur Missbrauchsbekämpfung. Aber Russland lehnte diese Vorschläge ab.

Welche Folgen hat diese Denunziation?

Die Niederlande gelten als bedeutender Investor in Russland. Daneben ist Russland ein sehr wichtiger Handelspartner der Niederländer. Die Denunziation wird sicherlich gewisse Konsequenzen haben, insbesondere für Unternehmen, die aktiv mit den Niederlanden Geschäfte machen. Die mit Abstand bedeutendste Folge ist der höhere Steuersatz. Ab dem 1. Januar 2022 unterliegen alle Dividendenzahlungen aus Russland in die Niederlande einer Quellensteuer von 15 %, was zuvor einem Steuersatz von 5 % entsprach. Bei der Besteuerung von Zinsen und Lizenzgebühren ist die Erhöhung sogar noch gewaltiger: Sie geht von 0 % auf 20 %. Außerdem besteht das Problem der Verrechnung dieser hohen Steuersätze mit der niederländischen Einkommensteuer, da dies möglicherweise nicht mehr möglich ist. Dies bedeutet, dass einige Unternehmen mit Doppelbesteuerung rechnen müssen.

In einigen Fällen kann eine Doppelbesteuerung auch nach der Kündigung noch vermieden werden. Ab dem 1. Januar 2022 kann unter bestimmten Umständen der Doppelbesteuerungserlass 2001 (Besluit voorkoming dubbele belasting 2001) geltend gemacht werden. Dies ist ein einseitiger niederländischer Plan, der verhindert, dass in den Niederlanden ansässige oder niedergelassene Steuerzahler für dasselbe Einkommen zweimal besteuert werden, nämlich in den Niederlanden und in einem anderen Land. Dies gilt nur für eine Reihe spezifischer Situationen und auch unter bestimmten Bedingungen. Anspruch auf Befreiung hat beispielsweise ein niederländischer Unternehmer mit einer Betriebsstätte in Russland. Anspruch auf Befreiung hat auch ein niederländischer Arbeitnehmer, der im Ausland arbeitet und dafür bezahlt wird. Darüber hinaus können alle körperschaftsteuerpflichtigen Unternehmen den Beteiligungs- und Beteiligungsfreibetrag dauerhaft in Anspruch nehmen.

Darüber hinaus gilt für niederländische Unternehmen weiterhin die Freistellung für ausländische Unternehmensgewinne (im Rahmen der Beteiligungsfreistellung und der Objektfreistellung) zur Vermeidung der Doppelbesteuerung. Die Hauptfolge der neuen Situation ist, dass Russland (höhere) Quellensteuern auf ausgehende Dividenden-, Zins- und Lizenzzahlungen erheben kann. Diese Quellensteuern sind im abkommensfreien Zustand nicht mehr verrechnungsfähig. Ohne ein Doppelbesteuerungsabkommen unterliegen alle Zahlungen beteiligter Unternehmen sowohl in den Niederlanden als auch in Russland der Besteuerung, was bedeutet, dass die Möglichkeit einer Doppelbesteuerung besteht. Dies bedeutet, dass einige Unternehmen in finanzielle Schwierigkeiten geraten könnten, ohne entsprechende Maßnahmen zu ergreifen.

Was bedeutet das für Ihr Unternehmen?

Wenn Sie derzeit ein Unternehmen in den Niederlanden besitzen, kann das Fehlen des Doppelbesteuerungsabkommens Auswirkungen auf Ihr Unternehmen haben. Vor allem, wenn Sie mit Russland Geschäfte machen. Wir empfehlen Ihnen, den finanziellen Teil mit einem Experten zu diesem Thema zu prüfen, z Intercompany Solutions. Wir können Ihnen helfen, Ihre Situation einzuschätzen und zu sehen, ob es Lösungen für mögliche Probleme gibt. Sie könnten verschiedene Änderungen vornehmen, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Sie könnten beispielsweise nach verschiedenen Geschäftspartnern in anderen Ländern suchen, die noch ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den Niederlanden haben. Wenn Sie Produkte von und nach Russland importieren oder exportieren, können Sie sehen, ob Sie neue Händler oder Kunden finden können.

Wenn Ihr Unternehmen sehr stark mit Russland verbunden ist, können wir gemeinsam prüfen, ob Ihr Unternehmen möglicherweise unter eine der im Doppelbesteuerungserlass 2001 (Besluit voorkoming dubbele belasting 2001) genannten Ausnahmen fällt. Wie bereits erwähnt; Wenn Sie auch eine Betriebsstätte in Russland haben, müssen Sie wahrscheinlich nicht doppelt Steuern zahlen. Die Niederlande diskutieren dieses Problem weiterhin mit Russland, und der niederländische Staatssekretär für Finanzen hofft, noch in diesem Jahr eine Lösung zu finden. Es ist also noch nicht in Stein gemeißelt, obwohl wir Ihnen dringend raten, flexibel und wachsam zu bleiben. Wenn es etwas gibt Intercompany Solutions Ihnen weiterhelfen können, wenden Sie sich bei Fragen gerne an uns. Wir unterstützen Sie gerne bei Veränderungen, die Ihr Unternehmen anstoßen muss.

[1] https://wetten.overheid.nl/BWBV0001303/1998-08-27

In den letzten zehn Jahren lag der Schwerpunkt auf der Beseitigung der Steuervermeidung durch multinationale Unternehmen in den Niederlanden. Aufgrund der vielen Vorteile, die das Land in Bezug auf Steuersenkungsmöglichkeiten bietet, wurde es zu einem Steuerparadies für riesige multinationale Konzerne, die diese Regeln für einen einzigen Zweck missbrauchen: Steuervermeidung. Da jedes Unternehmen in den Niederlanden an die Steuervorschriften der Länder gebunden ist, wurde es für die niederländische Regierung notwendig, geeignete Maßnahmen zu ergreifen, um diesem Problem ein für alle Mal Einhalt zu gebieten. Aufgrund aktueller Anreize wird dies auch international von der G7 unterstützt.

Direkte Anreize zur Bekämpfung von Steuervermeidung

Das derzeitige niederländische Kabinett hat deutlich seine Unterstützung für den Plan zur Einführung eines weltweiten Mindeststeuersatzes von 15 % in den G7-Staaten gezeigt, die Kanada, Deutschland, Frankreich, Italien, Japan, das Vereinigte Königreich und die Vereinigten Staaten umfassen. Diese Initiative wird hauptsächlich vorgeschlagen, um weltweit der Steuerhinterziehung entgegenzuwirken, da sie Unterschiede zwischen den Ländern beseitigen wird. Wenn ein globaler Steuersatz eingeführt würde, wäre es nicht mehr nötig, nirgendwo Gelder zu schleusen, da es keine besonderen Steuervorteile gäbe, von denen man profitieren könnte.

Ein solcher Anreiz würde multinationale Technologiegiganten wie Google, Facebook und Apple dazu zwingen, die Steuern in den Ländern zu zahlen, die die Einnahmen ermöglicht haben. Diese Liste enthält auch die vier größten Tabakmarken der Welt. Bisher haben diese multinationalen Konzerne einen Weg gefunden, Steuern zu vermeiden, indem sie ihre Gewinne über mehrere Länder verteilen. Dieser neue Ansatz würde eine transparente Geschäftsordnung schaffen, die Steuervermeidung aktiv bekämpft.

Weitere Vorteile dieser Strategie

Dieser Ansatz würde nicht nur Maßnahmen gegen Steuervermeidung hervorbringen, sondern auch Länder, die miteinander konkurrieren, um mehr multinationale Unternehmen an ihren Standort zu locken, stark einschränken. Dies schafft an sich sogenannte Steueroasen, weil sich Länder bei den Steuersätzen gegenseitig überbieten. Das Abkommen wurde von allen Finanzministern der kooperierenden G7-Staaten unterzeichnet. Der Staatssekretär für Finanzen der Niederlande hat klar erklärt, dass die Niederländer dieses Abkommen voll und ganz unterstützen, da es bessere Regelungen gegen Steuerhinterziehung ermöglichen wird.

Das Abkommen wird so schnell wie möglich in der gesamten Europäischen Union umgesetzt, was die Führer der Niederlande betrifft. Alle G7-Staaten haben bereits einen Körperschaftsteuersatz von 15 %, aber einige Länder in der EU bieten einen niedrigeren Satz an. Dies ermöglicht einen etwas ungesunden Wettbewerb, der der weltweiten Gesamtwirtschaft abträglich ist. Dies ist einer der Hauptgründe für das Handeln der Niederlande, da dem Land Steuern in Milliardenhöhe vorenthalten wurden, die aufgrund der aktuellen Steuervorschriften hätten gezahlt werden müssen. Solange multinationale Konzerne bestimmte Länder als Trichter nutzen, um ihr Geld anderswo zu lenken, werden ehrliche Transaktionen weiterhin nur ein Mythos sein.

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Die Gründung eines Unternehmens im Übersee kann viele wichtige Entscheidungen mit sich bringen, z. B. die Wahl des profitabelsten Standorts und Landes für die Niederlassung. Die Niederlande belegen aufgrund der Stabilität der niederländischen Wirtschaft Spitzenpositionen in vielen Wirtschafts- und Finanznotierungen. In diesem Artikel werden wir einige interessante Fakten über die Wirtschaft in den Niederlanden, Trendthemen und aktuelle Entwicklungen skizzieren. Auf diese Weise erhalten Sie genügend Informationen, um ernsthaft in Erwägung zu ziehen, Ihr Unternehmen in die Niederlande zu verzweigen oder ein völlig neues Unternehmen zu gründen.

Die aktuelle wirtschaftliche Situation in den Niederlanden auf den Punkt gebracht

Die Niederlande sind die sechstgrößte Wirtschaftsmacht der Eurozone und der fünftgrößte Warenexporteur. Die Niederlande sind als Handels- und Exportnation sehr offen und daher anfällig für Schwankungen der Weltwirtschaft. In den letzten Jahren hat die Erholung in der Europäischen Union (EU) der niederländischen Wirtschaft ein dynamisches Wachstum ermöglicht. Die Unsicherheit des Welthandels, der Brexit-Prozess und vor allem die Ausbreitung der COVID-19-Pandemie führten jedoch zu einem Rückgang der niederländischen Wirtschaft. Darüber hinaus gingen die Exporte und Importe im Jahr 3.9 im Vergleich zum Vorjahr um 5.3 % bzw. 2020 % zurück.

Politische Entwicklungen in den Niederlanden im Jahr 2021

In diesem Jahr gewann der amtierende Premierminister Mark Rutte mit seiner Mitte-Rechts-„Partei für Freiheit und Demokratie“ die Wahl. Es ist sein vierter Wahlsieg in Folge (2010, 2012, 2017, 2021). Mit 22 % der Stimmen hat er im Vergleich zu 2017 sogar noch etwas zugelegt und führt mit 34 Sitzen im 150 Sitze zählenden Parlament deutlich. Die große Überraschung der jüngsten Wahlen ist Sigrid Kaag von den linksliberalen Demokraten 66 und derzeit amtierende Ministerin für Außenhandel und EZA. Sie wurde mit 14.9 % der Stimmen und 24 Sitzen zur zweitstärksten politischen Kraft.

In der Vergangenheit dauerte die Regierungsbildung in den Niederlanden durchschnittlich drei Monate. Im Jahr 2017 dauerte es 7 Monate. Diesmal wollen alle Parteien, allen voran der VVD, ein schnelles Ergebnis in Sachen Pandemie. Bis zur Ernennung einer neuen Regierung wird Rutte weiterhin mit seiner derzeitigen Regierung Geschäfte machen. Dies bedeutet, dass derzeit keine neuen Handelsabkommen oder Beschränkungen gelten, was ausländischen Investoren und Firmeninhabern ermöglicht, kontinuierlich Geschäfte mit den Niederlanden zu tätigen.

Viele interessante Möglichkeiten für ausländische Unternehmen

Auch viele ausländische Unternehmen, die durch eine gesunde Produkt- und Qualitätspolitik in der Regel erfolgreich in verschiedenen Ländern Fuß gefasst haben, finden in den Niederlanden Chancen. Es gibt eine Vielzahl von Branchen, in denen Geschäfte gemacht werden können, wie insbesondere der Bio-Sektor, der ein sehr gutes Absorptionspotenzial aufweist. Auch E-Commerce und Online-Geschäfte gewinnen rasant an Popularität, auch dies liegt an den Auswirkungen von Covid. Viele Kleinunternehmer verkaufen einzigartige Waren online, was die Niederlande zu einem perfekten Land für Investitionen macht, wenn Sie originelle oder handgefertigte Produkte verkaufen möchten.

Fokussektoren in den Niederlanden

Es gibt viele Branchen in den Niederlanden, die ausländischen Unternehmern Potenzial bieten. Diese können von Landwirtschaft, Technologie, Lebensmittel- und Getränkeindustrie bis hin zu sauberer Energie reichen. Die Niederländer versuchen immer, an der Spitze der Innovation zu stehen und effiziente Lösungen für interdisziplinäre Probleme zu bieten. Wir skizzieren einige Sektoren, die derzeit besonders beliebt sind und damit eine stabile Basis für Investitionen bieten.

Möbel und Innenarchitektur

Die niederländische Möbelindustrie ist im mittleren und oberen Preissegment angesiedelt, wo der Markt Qualität und Luxus verlangt. Etwa 150,000 Menschen sind in der Möbelindustrie beschäftigt. Die Möbelindustrie in den Niederlanden hatte 9,656 2017 Filialen. Der Wohnungssektor erwirtschaftete 7 mit 2017 Mrd. EUR 7.9 % des Umsatzes im Einzelhandel. Die Wohnungswirtschaft steht in den kommenden Jahren vor großen Herausforderungen. Die Haus- und Wohnungspreise (ohne Neubauten) sind 2018 im Durchschnitt um 8.9 % gegenüber 2017 gestiegen. Verbraucher erwarten zukünftig eine bessere Erreichbarkeit eines Unternehmens, sodass sich die Möglichkeiten auch weiterhin auf die digitale Kommunikation erstrecken. Wenn Sie ein Talent in diesem Sektor haben, bieten die Niederlande zahlreiche Möglichkeiten in Form von kleinen Projekten und großen Unternehmen.

Die Lebensmittel- und Erfrischungsgetränkeindustrie

Die Niederlande sind einer der weltweit größten Produzenten von Käse, Milchprodukten, Fleisch, Wurstwaren, Obst und anderen Konsumgütern. Die Mehrzahl der kleineren Supermarktunternehmen hat sich in der Einkaufsgenossenschaft Superunie zusammengeschlossen, die Teil von EMD ist. Die Supermarktkette Albert Heijn (Ahold) hat mit 35.4 % den größten Marktanteil, gefolgt von Superunie (29.1 %). Der Umsatz der niederländischen Supermärkte belief sich 35.5 auf 2017 Milliarden Euro. Der niederländische Verbraucher interessiert sich derzeit zunehmend für Geschäftsmodelle, bei denen ein Geschäft gleichzeitig Supermarkt, Imbiss, Traiteur und Elektronik- oder Bekleidungsgeschäft ist. Die Grenzen zwischen LEH, Hospitality und Lifestyle verschwimmen schnell. Damit ist es eine hervorragende Möglichkeit für ausländische Unternehmen, von diesem interdisziplinären Ansatz zu profitieren.

Erneuerbare Energie

Im Bereich der erneuerbaren Energien machen die Niederlande fast 6% des landesweiten Gesamtverbrauchs aus. Obwohl die Nutzung von Solarenergie seit 2011 erheblich zugenommen hat, macht sie immer noch weniger als 5 % der erneuerbaren Energiequellen aus(1). Dies hat die Niederländer motiviert, in erneuerbare Energielösungen zu investieren. EU-Richtlinie 2009/28/EG legt verbindliches Ziel von 20 % Anteil erneuerbarer Energien am Energieverbrauch bis 2020 fest; bei Kraftstoffen soll der Anteil erneuerbarer Energieträger 10 % betragen. Durch diese Maßnahmen soll der Anteil erneuerbarer Energiequellen bis 27 um 2030 % erhöht werden(2). Energie ist einer der neun wichtigsten Sektoren, die von der Regierung formuliert wurden, um international eine führende Rolle zu spielen. Die Niederlande sind Vorreiter im Bereich Elektromobilität.

Wenn Sie sich im Bereich der erneuerbaren und sauberen Energien engagieren möchten, bieten Ihnen die Niederlande alle Tools und Kenntnisse, die Sie benötigen. Auch wenn die Niederlande bei erneuerbaren Energien noch großen Nachholbedarf haben, wird reichlich Geld in neue Lösungen und Erfindungen investiert. Daraus ergeben sich Chancen für ausländische Unternehmen in Bereichen wie Energieeinsparung bei Neubauten, dezentraler Energieerzeugung wie Windenergie, Smart Grids aber auch Infrastrukturprojekten, innovativen Bodensanierungs- und Abfallaufbereitungstechniken und Hochwasserschutz. Die Niederlande bieten auch Umwelt-Subventionen für bestimmte grüne Technologien und Investitionen.

Möchten Sie in die niederländische Wirtschaft investieren?

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Quellen:

  1. https://www.statista.com/topics/6644/renewable-energy-in-the-netherlands/
  2. https://www.government.nl/topics/renewable-energy
  3. https://longreads.cbs.nl/european-scale-2019/renewable-energy/

Die Natur und insbesondere die Erhaltung der Natur wird in unserer gesamten Gesellschaft immer mehr zu einem wichtigen Thema. Durch das exponentiell große Wachstum der Zahl der Weltbürger sind neue Probleme entstanden, die ständig die Aufmerksamkeit der Regierung erfordern. Eines dieser Probleme ist der derzeit hohe CO2-Ausstoß, der hauptsächlich durch die Bioindustrie, Autos und andere Faktoren verursacht wird, die zu einem niedrigeren Sauerstoffgehalt beitragen. Die Erde ist mit Bäumen gesegnet, um CO2 in atembaren Sauerstoff umzuwandeln, aber bei gleichzeitigem Fällen von Bäumen und Verschmutzung der Luft müssen zusätzliche Maßnahmen ergriffen werden, um eine nachhaltige Situation zu erreichen.

Neue Richtlinien für Unternehmen und Verbraucher

Die niederländische Regierung hat in der Vergangenheit Maßnahmen zur weiteren Reduzierung der CO2-Emissionen in den Niederlanden angekündigt. Die Niederlande müssen die CO2-Emissionen im Jahr 25 gegenüber dem Jahr 2020 um 1990 % reduzieren. Dies ist das Ergebnis eines unwiderruflichen Urteils des Bezirksgerichts Den Haag in der Rechtssache Urgenda. Auch die vom niederländischen Parlament ergriffenen Maßnahmen tragen zur Reduzierung der Stickstoffemissionen in den Niederlanden bei. Bei der Umsetzung des Maßnahmenpakets berücksichtigt die Regierung auch die Auswirkungen der Covid-19-Krise auf die CO2-Emissionen. Eine Szenariostudie der niederländischen Umweltbehörde (PBL) zeigt, dass das Corona-Virus 2020 erhebliche Auswirkungen auf die Emissionen haben könnte, während die längerfristigen Auswirkungen voraussichtlich begrenzt sein werden. Angesichts dieser Unsicherheit werden Maßnahmen für den Kohlesektor auf Basis der neuen Emissionswerte überprüft.

Mit Hilfe einer Emissionsobergrenze wird die Regierung den CO2-Ausstoß moderner Kohlekraftwerke begrenzen. Darüber hinaus ergreift die Regierung Maßnahmen für die Verbraucher. Für das Programm zur Reduzierung des Energieverbrauchs werden weitere 150 Millionen Euro zur Verfügung gestellt, wodurch die Verbraucher entschädigt werden können. Einige Beispiele sind LED-Lampen oder nachhaltige Heizsysteme. Neben Eigenheimbesitzern können auch Mieter und KMU dieses Programm nutzen.

Auch Wohnungsbaugesellschaften erhalten einen Rabatt auf die Vermieterabgabe, wenn sie in eine nachhaltigere Gestaltung ihres Eigenheims investieren. Auch die Umrüstung von Anlagen und die zusätzliche Minderung der Lachgasemissionen können zur Umsetzung beschleunigt werden Urgenda-Urteil. Ein Großteil der Kosten des Maßnahmenpakets wird aus Mitteln des SDE-Förderprogramms bestritten. Die Höhe der Investitionen hängt von den endgültigen Maßnahmen ab. Die Regierung erwartet daher in mehreren Sektoren einen wirtschaftlichen Aufschwung.

Innovative Ideen zur weiteren Reduzierung des CO2-Ausstoßes

Grüne und nachhaltige Energie steht ganz oben auf der niederländischen Agenda. Daher investieren viele Start-ups aus dem Ausland in diesen sich ständig weiterentwickelnden Sektor. Weitere Ziele der niederländischen Regierung sind die Umstellung auf vollständig CO2-neutrale Ressourcen bis 2025 sowie die Einstellung der Erdgasförderung und des Erdgasverbrauchs. Derzeit werden mehr als 90 % der niederländischen Haushalte mit Gas beheizt, ebenso viele große (Produktions-)Unternehmen. Durch die Reduzierung des Erdgasverbrauchs wird der CO2-Ausstoß erheblich gesenkt. Die niederländische Regierung hat im Energieabkommen und im Energiebericht eine neue Richtlinie formuliert.

Die Niederländer wollen nicht nur auf umweltfreundlichere Lösungen umsteigen, sondern auch vollständig Treibhausgase vor 2030 reduzieren. Dies erfordert einfallsreiche Ideen und neue Denkweisen, was wiederum auch Möglichkeiten für Unternehmer im Bereich saubere Energie bietet. Wenn Sie schon immer einen gewinnbringenden Beitrag zur Gesellschaft leisten wollten, könnte dies eine perfekte Gelegenheit sein, genau das zu tun.

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Die Niederlande haben einige Prioritäten aus der finanzpolitischen Agenda der Regierung umgesetzt, die im Steuerplan 2021 zusammengefasst sind. Dazu gehören mehrere Gesetzesvorschläge zur Besteuerung sowie der wichtigste niederländische Haushalt 2021. Die Maßnahmen zielen darauf ab, die Besteuerung von Erwerbseinkommen zu senken, Steuervermeidung aktiv zu bekämpfen, eine sauberere und grünere Wirtschaft zu unterstützen und auch das niederländische Investitionsklima für ausländische Unternehmer allgemein zu verbessern.

Neben dem Haushalt 2021 traten im vergangenen Jahr einige andere Vorschläge in Kraft. Dies betrifft die EU-Richtlinie zur obligatorischen Offenlegung (DAC6) und die Anti-Steuervermeidungsrichtlinie 2 (ATAD2). Sowohl das Budget 2021 als auch ATAD2 wurden am 1.st Januar 2021, während DAC6 am 1.st vom Juli letzten Jahres. Bitte beachten Sie, dass DAC6 auch rückwirkend ab dem 25th vom Juni 2018. Dies kann Auswirkungen auf Ihr bereits bestehendes Geschäft in den Niederlanden haben. Wenn Sie mehr darüber erfahren möchten, können Sie jederzeit Kontakt aufnehmen Intercompany Solutions für ausführliche Informationen und Beratung. Alle diese Besteuerungsvorschläge und -maßnahmen haben finanzielle Auswirkungen auf ausländische multinationale Unternehmen, die eine Tochtergesellschaft, Zweigniederlassung oder Lizenzgesellschaft in den Niederlanden besitzen oder haben.

Weitere Informationen zu DAC6

DAC6 ist eine ECOFIN-Ratsrichtlinie, die die Richtlinie 2011/16/EU über die Verwaltungszusammenarbeit ändert. Dies beinhaltet einen obligatorischen und automatischen Austausch oder Informationen über meldepflichtige grenzüberschreitende Gestaltungen, die die Offenlegung potenziell aggressiver Steuergestaltungen ermöglichen. Somit wird diese Richtlinie eine Meldepflicht für Vermittler wie Steuerberater und Rechtsanwälte verpflichten, bestimmte grenzüberschreitende Vereinbarungen mit dem Hauptvorteil, einen erheblichen Steuervorteil zu erlangen, zu melden. Andere Ziele, die bei grenzüberschreitenden Vereinbarungen häufig angestrebt werden, sind die Erfüllung von Kennzeichen oder die Erfüllung anderer spezifischer Kennzeichen, außer der Erzielung eines Steuervorteils.

DAC6 wurde bereits 2021 umgesetzt. Hat ein Unternehmen einen ersten Schritt in Richtung einer grenzüberschreitenden Regelung zwischen den 25th vom Juni 2018 und dem 1.st vom Juli 2020 hätte dies vor dem 31.st vom August 2020. Nach diesem Datum muss jeder Versuch oder jeder erste Schritt der Umsetzung einer grenzüberschreitenden Vereinbarung innerhalb von 30 Tagen an diese Behörden gemeldet werden.

Weitere Informationen zu ATAD2

Die Umsetzung von ATAD2 wurde dem niederländischen Parlament im Juli 2019 vorgeschlagen. Diese Steuervermeidungsrichtlinie stellt sogenannte hybride Gestaltungen wieder her, die aufgrund der Nutzung hybrider Finanzunternehmen und -instrumente bestehen. Dies führt zu Verwirrung, da einige Zahlungen in einem Staat abzugsfähig sein können, während die Einkünfte, die der Zahlung entsprechen, in einem anderen Staat möglicherweise nicht steuerpflichtig sind. Dies fällt unter Abzug/kein Einkommen – D/NI. Es besteht auch die Möglichkeit, dass Zahlungen in mehreren Gerichtsbarkeiten steuerlich absetzbar sind, dies wird Double Deduction – DD genannt.

Diese neuen Regeln treten für umgekehrt hybride Unternehmen am 1.st vom Januar 2022. Mit der Richtlinie wird eine Dokumentationspflicht eingeführt, die sich an alle Körperschaftsteuerzahler richtet. Es spielt keine Rolle, ob und/oder warum die Hybrid-Mismatch-Bestimmungen gelten oder nicht. Kommt ein Steuerpflichtiger dieser Dokumentationspflicht nicht nach, muss dieser Körperschaftsteuerpflichtige nachweisen, dass die Bestimmungen zur hybriden Gestaltung nicht anwendbar sind.

Vorschläge, die vom 1 angenommen wurdenst von Januar 2021

Änderung der Quellensteuer- und Missbrauchsbekämpfungsvorschriften zur gesetzlichen Körperschaftsteuer (CIT)

Die Niederländisches Budget 2021 wird teilweise deshalb umgesetzt, weil die früheren Anti-Missbrauchs-Vorschriften nicht vollständig im Einklang mit EU-Recht und -Verordnungen gehalten wurden. Daher wurde im Haushaltsplan 2021 vorgeschlagen, diese Regeln in Bezug auf Themen wie Dividendenquellensteuer und CIT-Zwecke zu ändern. Dies betrifft auch die niederländische Befreiung von der Quellensteuer auf Dividenden, die jedem in der EU, in einem Land mit Doppelbesteuerungsabkommen oder im Europäischen Wirtschaftsraum (EWR) ansässigen Körperschaftsaktionär gewährt wird.

Diese Ausnahme gilt nur dann nicht, wenn die subjektive und objektive Prüfung nicht erfüllt wird. Zuvor war die objektive Prüfung bereits bestanden, wenn der Unternehmensaktionär die niederländischen Stoffanforderungen erfüllen würde. Der objektive Test beweist im Grunde, dass es keine künstliche Struktur gibt. Mit dem neuen Vorschlag, der die Anti-Missbrauchs-Regeln enthält, wird die Erfüllung dieser sogenannten Substanzanforderungen keine Lücke mehr bieten.

Dies bietet Platz für zwei getrennte Möglichkeiten. Wenn sich herausstellt, dass die Struktur künstlich ist, können die niederländischen Steuerbehörden diese Struktur anfechten und somit die Befreiung von der Quellensteuer auf Dividenden verweigern. Die andere Möglichkeit besteht darin, die Stoffanforderungen nicht zu erfüllen. In diesem Fall muss der Firmeninhaber nachweisen, dass die Struktur nicht künstlich ist und dann unter die Quellensteuerbefreiung fällt.

Sie müssen auch die Regeln für kontrollierte ausländische Kapitalgesellschaften (CPC) berücksichtigen, was bedeutet, dass eine Tochtergesellschaft nicht unbedingt als CFC gilt, wenn die Stoffanforderungen für diese Tochtergesellschaft gelten. Erfüllt ein ausländischer Steuerpflichtiger die materiellen Anforderungen im Rahmen des objektiven Tests, gelten darüber hinaus auch die Regeln für ausländische Steuerpflichtige nicht und es kann nicht als sicherer Hafen angesehen werden. Dies gilt für ausländische Aktionäre, die Einkünfte wie Kapitalgewinne aus einer Beteiligung erzielen, die mehr als 5% an einem niederländischen Unternehmen beträgt.

Dies bedeutet im Wesentlichen, dass die niederländischen Steuerbehörden die Struktur von ausländischen Steuerzahlern anfechten können, wenn sich die Struktur als künstlich herausstellt und somit Einkommensteuern erheben kann. Dies ist auch dann möglich, wenn die Stoffanforderungen erfüllt sind. Alternativ kann der ausländische Steuerpflichtige auch nachweisen, dass die Struktur auch bei Nichterfüllung der materiellen Voraussetzungen nicht künstlich ist, so dass keine Einkommensteuer auf die Einkünfte aus der wesentlichen Beteiligung erhoben wird.

Senkung des CIT-Satzes

Die aktuellen CIT-Sätze in den Niederlanden betragen 15 % bzw. 25 %. Der Satz von 25 % gilt für Gewinne von mehr als 245.000 Euro pro Jahr, während alle Gewinne unter diesem Betrag mit dem niedrigen Satz von 15 % besteuert werden. Im Jahr 2022 wird der Höchstbetrag auf 395.000 Euro angehoben, d.h. Sie müssen nur noch 15% Körperschaftsteuer zahlen, bis Sie diesen Betrag erreicht haben. Dies sorgt für ein sehr wettbewerbsfähiges Haushaltsklima, weshalb die Niederlande bei ausländischen Investoren und multinationalen Unternehmen so beliebt sind. Darüber hinaus wird durch die Senkung des CIT-Satzes ein Budget bereitgestellt, das auch zur Senkung des Steuersatzes für Erwerbseinkommen verwendet wird.

Einschränkungen für Banken und Versicherungen

Der Haushalt 2021 enthält auch eine Beschränkung für Versicherungsunternehmen und Banken, ihre Zinszahlungen abzuziehen, jedoch nur, wenn die Schulden 92 % der Bilanzsumme überschreiten. Tatsächlich müssen Banken und Versicherungen eine Mindesteigenkapitalausstattung von 8 % aufrechterhalten. Ist dies nicht der Fall, sind diese Unternehmen von den neuen Vorschriften zur Unterkapitalisierung von Banken und Versicherungen betroffen. Am 31st Dezember des vorangegangenen Geschäftsjahres werden alle Eigenkapital- und Verschuldungsquoten für den Steuerpflichtigen ermittelt.

Die Leverage Ratio für Banken wird durch die EU-Verordnung 575/2013 über aufsichtsrechtliche Anforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen bestimmt. Als Grundlage für die zu ermittelnde Eigenkapitalquote von Versicherungsunternehmen dient die EU-Richtlinie Solvency II. Wenn eine Bank oder ein Versicherungsunternehmen einen physischen Sitz in den Niederlanden hat, gelten diese Kapitalisierungsregeln automatisch. Dies gilt auch für ausländische Versicherungsunternehmen und Banken mit einer Niederlassung oder Tochtergesellschaft in den Niederlanden. Wenn Sie Beratung zu diesem Thema wünschen, Intercompany Solutions kann dir helfen.

Die Definition einer Betriebsstätte wurde geändert

Der Steuerplan 2021 folgt auf die Ratifizierung des multilateralen Instruments (MLI) im Jahr 2021, indem vorgeschlagen wird, die Definition einer Betriebsstätte (PE) für CIT-Zwecke in den Niederlanden zu ändern. Dazu gehören auch die Zwecke der Lohnsteuer und des persönlichen Einkommens, der Hauptgrund ist die Anpassung an bestimmte Entscheidungen, die die Niederländer im Rahmen des MLI getroffen haben. Wenn also ein Doppelbesteuerungsabkommen gilt, gilt die neue PA-Definition des anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommens. Wenn in einem bestimmten Fall kein Doppelbesteuerungsabkommen anwendbar ist, gilt immer die PE-Definition des OECD-Musterabkommens von 2017. Wenn Steuerzahler künstlich versuchen, eine Betriebsstätte zu vermeiden, kann eine Ausnahme gemacht werden.

Die niederländische Tonnagesteuer wurde geändert

Um den geltenden EU-Beihilfevorschriften zu entsprechen, zielt der Steuerplan 2021 auch darauf ab, die derzeitige Tonnagesteuer für Reise- und Zeitcharter, die Flaggenpflicht sowie Aktivitäten, die die Beförderung von Personen oder Gütern im internationalen Verkehr ausschließen, zu ändern. Dazu gehören drei getrennte Maßnahmen, nämlich eine ermäßigte Tonnagesteuer für Schiffe mit mehr als 50.000 Nettotonnen, für Reedereien und auch die Anwendung der Tonnagesteuerregelung auf Kabellegeschiffe, Forschungsschiffe, Pipelineverlegeschiffe und Kranschiffe.

Änderungen der niederländischen Einkommensteuer

Die Behandlung niederländischer Staatsbürger durch die nationalen Steuerbehörden hängt weitgehend von der Art ihres Einkommens ab. In der jährlichen Steuererklärung wird das Einkommen jedes Steuerzahlers in drei separate „Kästchen“ einsortiert:

Der bisherige gesetzliche Einkommensteuersatz von 51.75 % wurde auf 49.5 % gesenkt, dies gilt für alle Einkünfte, die den Betrag von 68.507 Euro überschreiten. Dies betrifft Einkünfte aus Box 1; Einkommen, ein Haus oder ein Gewerbe. Für ein Einkommen von 68.507 Euro oder weniger gilt seit dem 37.10.st Januar 2021. Folglich wird auch die niederländische Möglichkeit des Abzugs von Hypothekenzinsen schrittweise reduziert. Der Satz wurde auf 46 % im Jahr 2020 gesenkt, weiter auf 43 % im Jahr 2021, 40 % im Jahr 2022 und 37,05 % im Jahr 2023. Der Haushalt 2021 enthielt diese Änderungen bereits.

Weitere Änderungen sind die Anhebung des gesetzlichen Einkommensteuersatzes von 25 % auf 26.9 % im Jahr 2021, was die Einkünfte aus Box 2 beinhaltet; Einkünfte aus einer wesentlichen Beteiligung (5% oder mehr) an einem Unternehmen. Die Erhöhung dieses Satzes steht in direktem Zusammenhang mit der Senkung des CIT für Gewinne niederländischer Unternehmen; das heißt, es nivelliert es. Änderungen der Besteuerung von Box 3, Sparen und Investitionen, wurden auch von der niederländischen Regierung angekündigt. Dies soll 2022 in Kraft treten. Vermögenswerte über 30.000 Euro werden voraussichtlich mit einer angenommenen Rendite von 0.09 % besteuert. Außerdem wird ein angenommener Zinssatz von 3.03 % abgezogen. Der gesetzliche Einkommensteuersatz wird ebenfalls auf 33 % erhöht. All diese Änderungen und Neuregelungen werden sich grundsätzlich positiv auf Steuerzahler auswirken, die auch Ersparnisse besitzen. Für Steuerzahler mit anderen Vermögensarten, wie z. B. einem Ferienhaus und anderen Wertpapieren, könnten sich diese Änderungen eher negativ auswirken. Insbesondere, wenn diese Vermögenswerte fremdfinanziert sind.

Senkung der Lohnsteuer

Die niederländische „werkkostenregeling“ oder WKR, die in die arbeitskostenerleichterte Bestimmung übersetzt werden kann, wurde ebenfalls geändert. Das bisherige Budget für arbeitserleichterte Kosten und steuerfreie Erstattungen wurde von 1.7 % auf 1.2 % erhöht. Dies betrifft die Gesamtlohnkosten eines niederländischen Arbeitgebers bis zu 400.000 Euro. Übersteigen die Gesamtlohnkosten den Betrag von 400.000 Euro, gilt weiterhin der bisherige Prozentsatz von 1.2 %. Bestimmte Produkte oder Dienstleistungen eines Unternehmens eines Arbeitgebers werden zu genau diesem Zweck zum Marktwert bewertet.

Vorschläge, die vom 1 angenommen wurdenst von Januar 2021

Eine Erhöhung des CIT-Satzes für die Einnahmen aus der Innovationsbox & die Abschaffung des Skontos für vorläufige CIT-Beurteilungen

Die niederländische Regierung erhöht den effektiven gesetzlichen Körperschaftsteuersatz von 7 % für Einkünfte aus der Innovationsbox auf 9 % im Jahr 2021. Die Regierung kündigte außerdem an, dass der Rabatt, der derzeit für Körperschaftsteuerzahler gilt, die die aufgrund einer vorläufigen CIT-Veranlagung fällige Einkommensteuer zahlen, wird abgeschafft.

Eine Erhöhung der Grunderwerbsteuer

Wer in Nichtwohnimmobilien investieren möchte, muss bedenken, dass der Grunderwerbsteuersatz 6 von 7% auf 2021% angehoben wird. Dies gilt nur für Nichtwohnimmobilien, da der Satz für Wohnimmobilien unverändert bei 2%. Dennoch kündigte die niederländische Regierung an, dass der Grunderwerbsteuersatz für Wohngebäude in naher Zukunft auch erhöht werden könnte, wenn die Immobilie an Dritte vermietet wird, da damit Einkünfte erzielt werden.

Änderungen der bedingten Quellensteuer auf Lizenzzahlungen und Zinsen

Der Steuerplan 2021 enthält ein Quellensteuergesetz, das die Einführung einer bedingten Quellensteuer auf Zins- und Lizenzzahlungen vorsieht. Diese Zahlungen betreffen Zahlungen, die entweder von einem in den Niederlanden ansässigen Unternehmen oder einem nicht in den Niederlanden ansässigen Unternehmen mit einer niederländischen Betriebsstätte an andere sogenannte verbundene Parteien mit Wohnsitz in einem Niedrigsteuergebiet und/oder im Falle von Missbrauch geleistet werden. Dieser Quellensteuersatz wird 21.7 voraussichtlich 2021 % betragen. Der Hauptgrund für die Einführung dieser bedingten Quellensteuer besteht darin, die Verwendung einer niederländischen Tochtergesellschaft oder eines ansässigen Rechtsträgers als Trichter sowohl für Zins- als auch Lizenzzahlungen an Rechtsordnungen mit sehr niedrigen 0 Steuersätze. In diesem Fall bedeutet ein Niedrigsteuerland ein Land mit einem gesetzlichen Gewinnsteuersatz von unter 9 % und/oder einer Aufnahme in die EU-Liste der nicht kooperativen Länder.

Jedes Unternehmen kann zu diesem Zweck als verbunden angesehen werden, wenn:

Als qualifizierte Beteiligung gilt eine Beteiligung, die mindestens 50 % der gesetzlichen Stimmrechte ausmacht. Es kann auch als direkte oder indirekte Kontrollbeteiligung bezeichnet werden. Berücksichtigen Sie außerdem, dass auch Körperschaften miteinander verbunden sein können. Dies geschieht, wenn sie als genossenschaftliche Gruppe handeln, die entweder direkt, indirekt oder gemeinsam eine qualifizierte Beteiligung an einer Körperschaft hält. In bestimmten missbräuchlichen Situationen kommt auch die bedingte Quellensteuer zur Anwendung. Dies bringt Situationen mit sich, beispielsweise über indirekte Zahlungen an Empfänger in bestimmten Niedrigsteuergebieten, die meist über ein sogenanntes Conduit-Unternehmen geleitet werden.

Neue Beschränkungen bezüglich Liquidationsverlust und Erlöschenabzug

Die niederländische Regierung hat beschlossen, den Abzug von Liquidations- und Beendigungsverlusten pro 1 . zu begrenzenst vom Januar 2021. Dies ist auf einen früheren Vorschlag zurückzuführen, der darauf abzielte, Liquidationsverluste bei ausländischen Beteiligungen neben Auflösungsverlusten bei ausländischen Betriebsstätten abzuziehen. Solche Liquidationsverluste sollten nur dann steuerlich abzugsfähig sein, wenn der Körperschaftsteuerzahler in den Niederlanden einen Mindestanteil von 25 % gegenüber derzeit geringen 5 % an der ausländischen Beteiligung hält. Dies gilt auch für ausländische Beteiligungen, die entweder in der EU oder im EWR ansässig sind. Die Liquidation einer ausländischen Beteiligung ist innerhalb von drei Jahren nach Wegfall der Beteiligung abgeschlossen. Die Begrenzung des Abzugs von Liquidationsverlusten und Beendigungsverlusten wird ungefähr gleich sein. In beiden Fällen gelten die Beschränkungen nicht für Verluste unter 1 Million Euro, da diese steuerlich abzugsfähig bleiben.

Beratung für ausländische und internationale niederländische Unternehmen und Investoren

Da all diese Maßnahmen viele Veränderungen mit sich bringen, sollten sowohl niederländische als auch ausländische Unternehmer diese genau beobachten. Wenn Sie ein internationales Unternehmen in Holland betreiben, gelten diese Änderungen möglicherweise auch für Sie. In jedem Fall haben wir einige Ratschläge für Sie vorbereitet, wenn Sie derzeit in den Niederlanden geschäftlich tätig sind.

Wenn Sie als ausländischer Steuerpflichtiger gelten, der in Beteiligungen an Unternehmen in den Niederlanden investiert, sollten Sie überwachen, ob Ihre Einkünfte und Veräußerungsgewinne weiterhin von der Dividenden- und Kapitalertragsteuer befreit sind, da die Ratenzahlung des geänderten CIT-Anti- Missbrauchsvorschriften und Dividendenquellensteuerzwecke. Dies liegt daran, dass die Erfüllung der Stoffanforderungen nicht mehr als sicherer Hafen gilt. Darüber hinaus müssen Sie, wenn Sie eine Tochtergesellschaft oder Zweigniederlassung einer ausländischen Bank oder Versicherungsgesellschaft in den Niederlanden besitzen, prüfen, ob die Vorschriften zur Unterkapitalisierung für Ihr Unternehmen gelten. Wenn dies der Fall ist, könnten Sie im Vergleich zu anderen ähnlichen Institutionen, die in ihrem Heimatland nicht von diesen Vorschriften betroffen sind, einen erheblichen Nachteil haben.

Wenn Sie ein internationales Unternehmen besitzen, das ausschließlich zur Reduzierung Ihrer Steuerkosten Strukturen mit sogenannten hybriden Einheiten oder Instrumenten aufgebaut hat, müssen Sie diese Einheiten genau beobachten und möglicherweise auch ändern. Dies ist notwendig, um steuerliche Ineffizienzen zu umgehen, die nach der Einführung von ATAD2 bestehen könnten. Darüber hinaus müssen bestimmte multinationale Unternehmen, die Kreditplattformen wie Finanzierungsgesellschaften finanzieren, prüfen und überwachen, ob mögliche Lizenz- und Zinszahlungen dieser Unternehmen der bedingten niederländischen Quellensteuer unterliegen würden. Wenn dies der Fall ist, müssen sich diese multinationalen Unternehmen umstrukturieren, wenn sie steuerliche Ineffizienzen abmildern wollen, die nach der Einführung der bedingten niederländischen Quellensteuer entstehen.

Darüber hinaus müssen sowohl niederländische Holdinggesellschaften als auch ausländische multinationale Holdinggesellschaften mit einer niederländischen Tochtergesellschaft oder Zweigniederlassungen, die auf einen unbegrenzten Abzug von Liquidationsverlusten aus ausländischen Beteiligungen angewiesen sind, hinsichtlich des steuerlichen Abzugs solcher Verluste wachsam sein. Es wäre ratsam, abzuschätzen, wie sich dies möglicherweise nachteilig auf sie auswirken könnte. Zu guter Letzt; Alle internationalen Unternehmen sollten sich erkundigen, ob sie neue Meldepflichten nach DAC6 bezüglich Steueroptimierungsschemata haben, die nach dem 25 . eingeführt oder geändert wurdenth von Juni 2018.

Intercompany Solutions kann alle Ihre steuerlichen Schwierigkeiten klären

Diese Veränderungen implizieren viele neue Möglichkeiten, Ihr Unternehmen zu arbeiten und zu strukturieren. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie sich diese steuerlichen Vorschriften auf Ihr Geschäft in den Niederlanden auswirken werden, wenden Sie sich bitte jederzeit an unser professionelles Team. Wir können alle finanziellen und steuerlichen Probleme lösen, die auf Ihrem Weg auftreten können, und Sie in den Bereichen Firmenregistrierung in den Niederlanden, Buchhaltungsdienstleistungen für ausländische multinationale Unternehmen und solide Unternehmensberatung beraten.

Angesichts der ständigen Nachrichten über die globale Erwärmung, die rapide Ausdünnung fossiler Brennstoffquellen und die Ozeane voller Plastikmüll ist es kein Wunder, dass es immer mehr innovative Unternehmer gibt, die zu einem gesünderen und sichereren Planeten beitragen wollen. Wenn Sie erwägen, Ihre umweltfreundliche Idee überall auf der Welt zu präsentieren, sind die Niederlande möglicherweise die beste Wahl. Das Land ist bekannt für seine innovativen und einzigartigen Lösungen, die nachhaltige Energiequellen nutzen und mit bewährten Methoden ganz neue Ziele erreichen. Daneben geben viele Querschnittsbereiche Raum für einen in seiner Art einzigartigen interdisziplinären Ansatz. Lesen Sie weiter, um weitere interessante Informationen über die Sektoren saubere Energie und Technologie in den Niederlanden zu erhalten.

Der Clean-Tech-Sektor in den Niederlanden

In den letzten Jahren ist die Clean-Tech-Branche in den Niederlanden exponentiell gewachsen. Dies liegt vor allem an der massiven Nachfrage nach erneuerbarer und sauberer Energie, um der Nutzung fossiler Duelle und anderer erschöpfbarer Rohstoffe Einhalt zu gebieten. Auch in bestimmten Nischen wie Kreislauf- und Sharing-Wirtschaft, bewusstem Konsum und grüner Mobilität ist ein deutlich steigender Trend zu verzeichnen.

Die Niederlande sind in einigen Regionen sehr dicht besiedelt, wie der Randstad, die das Gebiet mit den vier größten Städten des Landes umfasst. Dies erfordert zusätzliche Maßnahmen, um die CO2-Produktion schnell zu senken, da die Niederländer mehr CO2 produzieren, als im EU-Standard zulässig ist. Darüber hinaus liegt das Land auch im von der EU festgelegten Zeitplan zur CO2-Reduktion im Rückstand. Durch die Initiierung von Smart City-Initiativen hoffen die Niederländer, dies in kurzer Zeit zu ändern, zusammen mit anderen Anreizen wie der Utilities Transformation, die mehrere technische Innovationen vorangetrieben hat, um die Luft so schnell wie möglich zu reinigen. Die niederländische Regierung sucht aktiv nach Innovationen und Ideen, um dies zu erreichen.

Zusätzliche Informationen zu sauberer Technologie

Die Niederlande haben auch gute Positionen, wie zum Beispiel die 2.nd Land in Europa mit den meisten Elektroautos. Die Niederländer experimentieren jetzt auch mit Elektrobussen und Logistikfahrzeugen, um den CO2-Ausstoß zu begrenzen. Darüber hinaus sind die Niederländer begeisterte Käufer von Elektrofahrrädern, da das Fahrradfahren tief in der niederländischen Gesellschaft verankert ist. Ein finnisches Unternehmen namens Solnet prüft auch Möglichkeiten für eine Partnerschaft mit Holland, um verbrauchte Energie in erneuerbare Energie umzuwandeln. Wenn Sie interessante Ideen zu diesem Thema haben, besteht eine große Möglichkeit, sich im Bereich Clean Technology einzubringen.

Einige interessante aktuelle Trends in dieser Branche

Die Niederlande arbeiten an einigen heißen Themen in der Clean-Tech-Branche, wie zum Beispiel:

All diese Ideen erfordern auch stabile finanzielle Lösungen, um die Einführung von Clean Tech zu ermöglichen. Dazu gehört auch die Suche nach Investoren und Unternehmern mit wegweisendem Wissen, Ideen und Expertise. Dies beinhaltet auch die Transformation aktueller Unternehmen, die stark auf industrielle Bedürfnisse und Ressourcen angewiesen sind, um eine nachhaltigere Zukunft zu schaffen. Da die Regierung in diesem Fall ihre volle Unterstützung anbietet, sind die Investitionen in saubere Technologien in den Niederlanden immens gestiegen. Dies bietet eine Fülle von Möglichkeiten im Bereich der sauberen Technologie. Denn die Niederländer brauchen nicht nur Investoren; Sie suchen auch in diesem Bereich nach Wissen. Somit sind sie offen für jede Art von interessanter Zusammenarbeit in diesem Sektor.

Energielösungen in den Niederlanden

Neben sauberer Technologie steht grüne und nachhaltige Energie ganz oben auf der Agenda der niederländischen Regierung. Sie haben angekündigt, dass die Niederlande bis 2 von Erdgas auf CO2025-neutrale Ressourcen umstellen wollen. Dies ist eine Entscheidung, die fast jeden Niederländer betrifft, da viel geändert werden muss. Mehr als 90% aller niederländischen Haushalte werden derzeit mit Erdgas beheizt, zudem nutzen die meisten Unternehmen aufgrund des niedrigen Gaspreises auch Gas in ihren Produktionszentren. Die Regierung hat diese neue Politik in einem neuen Energieabkommen und Energiebericht formuliert. Das Hauptziel ist die rasche und substanzielle Reduzierung des CO2-Ausstoßes.

Um die Auswirkungen unserer heutigen Gesellschaft auf den Klimawandel zu minimieren, müssen neue Lösungen für lange bestehende Probleme gefunden werden. Themen wie CO2-Reduktion, Energieneutral und Klimaneutral sind heute wichtiger denn je. Neben der Senkung des CO2-Ausstoßes wollen die Niederländer auch Treibhausgase bis 0 auf 2030% reduzieren. Das ist ein ziemlich ehrgeiziges Ziel, das Zusammenarbeit und Überschneidungen zwischen Sektoren und Nationen erfordert. Der größte Teil des Energieverbrauchs in den Niederlanden entfällt auf die Wärmeerzeugung, die etwa 45 % der Gesamtmenge ausmacht. Die Niederlande verfügen über Erdgasvorkommen, aber in den letzten Jahrzehnten gab es im Norden des Landes Probleme mit Erschütterungen und Dolinen, die die Gasförderung erheblich reduzierten. Hinzu kommt, dass die natürlichen Ressourcen in naher Zukunft erschöpft sein werden, so dass schnell nach Alternativen gesucht werden muss.

Einige interessante aktuelle Trends in dieser Branche

Zu den Themenschwerpunkten im Energiebereich zählen:

Der Hauptgrund für all diese Ziele ist Nachhaltigkeit. Dies begann vor einigen Jahrzehnten als Trend, erweist sich aber jetzt als notwendige Anstrengung, wenn wir weiterhin gesund auf diesem Planeten leben wollen. Nicht nur die niederländische Regierung ergreift Maßnahmen; viele unternehmen nehmen das thema ernst und bringen sich aktiv in den verbesserungsprozess ein. Diese Unternehmen sind auch auf die Erzeugung von Wärme angewiesen, daher ist es im Interesse aller, Alternativen zu finden. Daher ist es in den Niederlanden sehr willkommen, Ideen im Bereich Umweltdienstleistungen und -produkte zu entwickeln. Dies hat den sauberen Energiesektor auch zu einem sehr profitablen Sektor gemacht. Andere Themen, an denen die Niederländer derzeit arbeiten, sind unter anderem:

Wenn Sie innovative Ideen im Bereich Cleantech oder Energie haben oder vielleicht beides, dann ist es vielleicht eine gute Idee, eine Niederlassung in den Niederlanden zu gründen. Es besteht eine gute Chance, dass Sie von verschiedenen Finanzierungsquellen, sowohl von staatlicher als auch von privater Seite, profitieren können. Darüber hinaus bieten die Niederlande ein sehr stabiles fiskalisches und wirtschaftliches Klima sowie den zusätzlichen Vorteil, ein EU-Mitgliedsstaat zu sein und Zugang zum europäischen Binnenmarkt zu haben.

Was können Intercompany Solutions Dir helfen?

Wenn Sie ein Unternehmen im Ausland und insbesondere in den Niederlanden gründen möchten, müssen Sie ein offizielles Verfahren durchlaufen, um Ihr Unternehmen registrieren und gründen zu lassen. Intercompany Solutions verfügt über langjährige Erfahrung in der Gründung niederländischer Unternehmen in allen erdenklichen Branchen. Wir können Ihnen auch mit einer Vielzahl anderer Dienstleistungen helfen, wie z. B. der Einrichtung eines Bankkontos, Buchhaltungsdienstleistungen und vielen anderen Allgemeine Informationen zur Führung eines Unternehmens in den Niederlanden. Wir haben bereits Unternehmen im Cleantech- und Energiesektor unterstützt und können Ihnen nützliche und praktische Informationen zur Verfügung stellen, um Ihren Eintritt in den niederländischen Markt zu unterstützen.

Aufgrund des Brexit hat sich für Großbritannien viel geändert. Viele Firmeninhaber werden unruhig, da der Handel mit der Europäischen Union erheblich komplizierter geworden ist, wenn ein Unternehmen ausschließlich von Großbritannien aus operiert. Dies ist der Hauptgrund dafür, dass die Zahl der Unternehmen, die ihre Geschäfte abwickeln wollen, weiter steigt. und eines der beliebtesten Länder in dieser Hinsicht sind die Niederlande. Unternehmen und Organisationen möchten ihre Kunden weiterhin in der EU bedienen und versuchen daher, neue (Zweigstellen-) Niederlassungen in Ländern zu eröffnen, die sie für angemessen halten.

Die Niederlande bieten ein stabiles und profitables Geschäftsklima

In den Niederlanden steht Unternehmern, die sich hier niederlassen, eine Niederlassung eröffnen oder Dienstleistungen wie Logistik- oder Steuerdienstleistungen auslagern möchten, eine Vielzahl von Vermögenswerten zur Verfügung. Holland ist seit Jahrzehnten ein wirtschaftlich sehr stabiles Land, was bedeutet, dass finanziell nur ein geringes Risiko besteht. Es gibt viele andere Vorteile, wenn Sie sich entscheiden, Ihr Unternehmen in Holland zu gründen, wie eine qualifizierte und gut ausgebildete zweisprachige Belegschaft, eine fantastische (IT) Infrastruktur und viele Geschäftsmöglichkeiten in verschiedenen Bereichen.

Warum ein Unternehmen in den Niederlanden gründen?

Seit dem Inkrafttreten des Brexit kann Großbritannien nicht mehr vom freien Waren- und Dienstleistungsverkehr in der EU profitieren. Großbritannien hat ein Handelsabkommen mit der EU geschlossen, obwohl dies viel eingeschränkter ist als die vorherige Situation. Insbesondere Transportunternehmen leiden unter großen Papierkram und Verzögerungen, die für jedes internationale Geschäft äußerst schädlich sein können. Unternehmen aus Großbritannien müssen sich nun auch mit einer erstaunlichen Menge von 27 verschiedenen Mehrwertsteuervorschriften auseinandersetzen, was den Rechnungsstellungsprozess viel komplizierter und zeitaufwändiger macht.

Die Zeitung The Guardian erklärte in einem Bericht, dass all diese Probleme dazu geführt haben, dass das britische Handelsministerium Unternehmen den Rat gab, Niederlassungen in EU-Ländern zu eröffnen. Dies bedeutet, dass die meisten Unternehmen wahrscheinlich nach einem Land in der Nähe suchen werden, beispielsweise nach Irland oder den Niederlanden. Im Jahr 2019 haben bereits insgesamt 397 internationale Unternehmen neue Niederlassungen oder Niederlassungen in den Niederlanden eröffnet. 78 dieser Unternehmen zogen aus Gründen im Zusammenhang mit dem Brexit um. Dieser Betrag ist im Jahr 2020 als Sprecher der EU erheblich gestiegen NFIA erwähnt.

Derzeit kommuniziert die NFIA mit mehr als 500 Unternehmen, die expandieren oder in die Niederlande umziehen möchten. Etwa die Hälfte dieser Zahl sind britische Unternehmen. Dies ist die dreifache Anzahl von Unternehmen, die 2019 umgezogen sind. Dies ist ein sehr großer Anstieg in einem so kurzen Zeitraum. Durch die Einrichtung einer Niederlassung in Holland können Sie Ihre Geschäftstätigkeit auf die übliche Weise fortsetzen, anstatt an enorme Mengen neuer Regeln und Vorschriften gebunden zu sein.

Intercompany Solutions kann Ihnen bei jedem Schritt des Weges helfen

Mit langjähriger Erfahrung bei der Gründung ausländischer Gesellschaften in den Niederlanden können wir Sie während des gesamten Prozesses unterstützen. Von der Registrierung Ihres Unternehmens bis zum Erwerb eines niederländischen Bankkontos und einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer; Wir sind für alle Bedürfnisse Ihres Unternehmens da. Wenn Sie weitere Informationen erhalten möchten oder ein Angebot, können Sie uns jederzeit kontaktieren.

Steuerhinterziehung ist ein weltweites Problem, weshalb die Regierungen dieses Problem aktiv überwachen und entsprechend behandeln müssen. In den Niederlanden war dies in den letzten Jahren ebenfalls ein heißes Thema, das einige Regierungsreformen auslöste, um strengere Regeln durchzusetzen. Da diese Regierungsreformen in der Realität jedoch nicht weit genug zu reichen scheinen, hat der niederländische Gesetzgeber eine Untersuchung eingeleitet, wie (große) multinationale Unternehmen und andere Unternehmen, die Steuern vermeiden, ihren gesetzlich erwarteten Steueranteil zahlen können.

Dies geschah unmittelbar nach heftiger öffentlicher Kritik an den Reformen, die nicht streng genug waren. Mehrere multinationale Unternehmen reduzieren ihre Steuerbelastungen, indem sie die Niederlande als Trichter verwenden. Die Niederländer sind jedoch nicht gerade in der Lage, die Unternehmenssteuer zu minimieren. Die interessante Tatsache ist, dass die Minimierung der Unternehmenssteuer legal ist und seit langem unangefochten ist, obwohl sich dies allmählich ändert. Einer der Hauptinitiatoren ist Royal Dutch Shell, der anerkannte, dass das Unternehmen im Jahr 2018 fast keine niederländische Körperschaftsteuer gezahlt hatte.

Die Wurzel des Problems

Shell weigerte sich, in einer Anhörung eines parlamentarischen Steuerausschusses Einzelheiten zu ihrer Wahl bekannt zu geben. Einer der Hauptfaktoren für Ärger ist die Tatsache, dass von jedem niederländischen Staatsbürger erwartet wird, dass er im Verhältnis zu seinem Lohn einen relativ hohen Betrag an Einkommenssteuer zahlt. Sogar Leute, die den Mindestlohn verdienen. Aus dieser Perspektive ist es absurd, dass ein Milliardenunternehmen keine Steuern zahlen würde. Nach umfangreichen Recherchen zeigen die Daten der Regierung, dass in den Niederlanden Vermögenswerte in einer sehr großen Anzahl von sogenannten Briefkastenfirmen geparkt sind. Diese Vermögenswerte haben einen kumulierten Wert von mehr als 4 Billionen Euro. Viele davon werden genutzt, um Gewinne über die Niederlande in Niedrigsteuerländer zu leiten. Und die niederländische Regierung hat genug.

Keine zwielichtigen Geschäfte mehr

Die niederländische Regierung will nun neue Reformen einführen, um mit diesem dunklen Bild von Hintertürgeschäften zu brechen. Steuerhinterziehung hat eine gewisse zwielichtige Qualität, insbesondere wenn die Arbeiterklasse von dem Problem betroffen ist. Menno SchnelDer für dieses Problem zuständige niederländische Beamte erklärte, dass Unternehmen, die hier ausschließlich ein Unternehmen gründen, um Kapital ins Ausland zu leiten, in naher Zukunft sehr unerwünscht seien.

Der niederländische Gesetzgeber hat erklärt, dass er der Ansicht ist, dass die Regierung bei der Regulierung der Steuervermeidung immer noch zu kurz kommt, und dass weitere Einzelheiten zu Steuervorbescheiden wie dem Firmennamen veröffentlicht werden sollen. Laut einem Abgeordneten fühlen sich viele niederländische Bürger betrogen, weil sie das Gefühl haben, für die Finanzkrise in gewisser Weise bezahlt zu haben. Und aufgrund des Problems müssen die Bürger auch höhere Steuern wie die Mehrwertsteuer zahlen, während gleichzeitig die Unternehmenssteuern gesenkt werden. Dies bietet offensichtlich eine stabile Grundlage für Verwirrung und im schlimmsten Fall für Korruption.

Intercompany Solutions unterstützt Sie in allen finanziellen Angelegenheiten

Ob Sie in den Niederlanden ein neues Unternehmen gründen, eine Zweigniederlassung gründen oder einfach nur mehr über steuerliche Vorschriften und Gesetze erfahren möchten; Wir sind hier, um Ihnen auf jede erdenkliche Weise zu helfen. Wir liefern Ihnen alle notwendigen Informationen, um ein erfolgreiches Unternehmen legal zu führen und gleichzeitig das Beste aus Ihrem Geschäft herauszuholen. Wir kann Sie auch bei den Anforderungen der Unternehmensbuchhaltung unterstützen.

Unternehmer sind von unschätzbarem Wert. Sie sind der Motor der niederländischen Wirtschaft. Wir verdanken unsere Arbeitsplätze, unseren Wohlstand und unsere Entwicklungschancen in hohem Maße kreativen Selbständigen, innovativen Startups, stolzen Familienunternehmen, globalen Unternehmen und einem großen, vielfältigen und robusten kleinen und mittleren Unternehmen.

Platz für Unternehmer

Gesetze und Vorschriften werden modernisiert, damit Unternehmen mit ihren Dienstleistungen und Produkten besser auf soziale und technologische Veränderungen reagieren können. Der regulatorische Druck und der Verwaltungsaufwand werden begrenzt, beispielsweise durch die Erweiterung des aktuellen Geschäftseffekttests um einen KMU-Test.

Die verschiedenen Inspektionen werden besser zusammenarbeiten, so dass eine bessere Durchsetzung mit weniger Verwaltungs- und Aufsichtsaufwand verbunden ist. Für Unternehmen mit sozialen oder gesellschaftlichen Zielen werden angemessene Regeln und mehr Raum geschaffen, während gleiche Wettbewerbsbedingungen gewahrt bleiben. Die Möglichkeiten für regionale und sektorale Pilotprojekte, legalen Versuchsraum, Teststandorte (zum Beispiel für Drohnen) und regelfreie Zonen werden erweitert. Es gelten Mindestanforderungen und eine angemessene Aufsicht.

Um regionale Chancen zu nutzen, schließt die nationale Regierung „Deals“ mit dezentralen Behörden ab, in denen sich die Parteien verpflichten, gemeinsam an neuen Lösungen zu arbeiten.

Innovation stärken

In der beruflichen Bildung erhalten Fachkräfte, Technologie und Handwerk Vorrang, Aufwertung und einen neuen Impuls. Der Technologiepakt und die Beta-Technologieplattform werden fortgesetzt.
Das Kabinett investiert jährlich 200 Millionen Euro in die Grundlagenforschung. Darüber hinaus stehen jährlich 200 Millionen Euro für die angewandte Forschung zur Verfügung. Dies beinhaltet eine zusätzliche Investition in große Technologieinstitute, die nachweislich die Marktanforderungen erfüllen, und öffentlich-private Partnerschaften an Universitäten und Hochschulen mit Schwerpunkt auf Beta und Technologie.

Kredit- und Bankensektor

Das Kabinett setzt den Aufbau einer niederländischen Finanzierungs- und Entwicklungsinstitution, InvestNL, gemäß dem bereits mit drei Hauptzielen begonnenen Aufbau fort (siehe Parlamentspapier 28165-nr266) und stellt 2.5 Milliarden Euro als Eigenkapital zur Verfügung.
Finanztechnologische Innovationen (Fintech) tragen zu Innovation und Wettbewerb im Finanzsektor bei. Der Einstieg dieser innovativen Unternehmen wird vereinfacht, indem leichtere Bank- und andere Lizenzen eingeführt werden und gleichzeitig ein ausreichender Schutz der Kunden gewährleistet wird.
Gut kapitalisierte Banken sind für die Kreditvergabe von entscheidender Bedeutung. Sobald die strengeren Anforderungen von Basel IV in Kraft treten, wird die Anforderung der Verschuldungsquote an die europäischen Anforderungen angepasst.

Gleiche Wettbewerbsbedingungen für Unternehmer

Eine offene Wirtschaft lässt sich nur schwer mit den Hindernissen in Verbindung bringen, auf die niederländische Unternehmer in anderen Ländern außerhalb der Europäischen Union zu oft stoßen. Dies gilt auch für ausländische Unternehmen, die (teilweise) in Staatsbesitz sind oder staatliche Beihilfen erhalten. Die Niederlande wollen auf europäischer Ebene und mit Drittländern Vereinbarungen treffen, um ein besseres Gleichgewicht zu erreichen.

Um einen unangemessenen und unerwünschten Wettbewerb zwischen Regierungen und privaten Parteien zu verhindern, wird die Bestimmung des allgemeinen Interesses im Markt- und Regierungsgesetz verschärft. Für Aktivitäten, die von Regierungen entwickelt werden und die von Marktteilnehmern ansonsten nicht oder nur unzureichend angeboten werden, wie Sport-, Kultur-, Sozial- und Wiedereingliederungsdienste, besteht weiterhin die Möglichkeit, diese von Regierungen bereitzustellen.
Zusätzliche Franchise-Gesetze werden eingeführt, um die Position der Franchisenehmer in der vorwettbewerblichen Phase zu stärken.

Ein wettbewerbsfähiges Geschäftsklima

Wir wollen, dass die Niederlande ein Land sind, in dem es für Unternehmen attraktiv ist, sich niederzulassen, und von dem aus niederländische Unternehmen auf der ganzen Welt Handel treiben können. Die Niederlande profitieren davon, weil diese Unternehmen unserer Wirtschaft Beschäftigung, Innovation und Stärke verleihen. Viele Menschen arbeiten in international tätigen Unternehmen und in Unternehmen, die sie beliefern. Die Niederlande sind für viele international tätige Unternehmen ein attraktives Wohnsitzland. In einer sich zunehmend globalisierenden Welt sind Maßnahmen erforderlich, um dies zu gewährleisten.

Lesen Sie hier, um weitere Informationen zur Registrierung eines Unternehmens in den Niederlanden zu erhalten.

Im September 2019 kündigte die niederländische Regierung schlechte Nachrichten für große Unternehmen in Form von 1.5 Milliarden mehr Steuern an.
Sehr große Unternehmen müssen in den kommenden Jahren mehr Steuern zahlen. Eine Reihe vorteilhafter Regelungen für große Unternehmen wird überarbeitet, und eine beabsichtigte Steuersenkung wird nicht vorgenommen.

Dies geht aus dem Steuerplan hervor, der Teil der Dokumente zum Haushaltstag ist. Der größte Schlag für große Unternehmen und der größte Schlag für die Steuerbehörden ist die Umkehrung einer beabsichtigten Senkung der Gewinnsteuer.

Die Gewinnsteuerermäßigung wird reduziert

Die Regierung plante, den Steuersatz für Unternehmensgewinne über 200,000 Euro im nächsten Jahr von 25 Prozent auf 21.7 Prozent zu senken. Der niedrigere Steuersatz soll 15 auf 2021% sinken.

Das Ministerium schätzte, dass diese Änderung der Politik großen Unternehmen im nächsten Jahr fast 1.8 Milliarden Euro zugute kommen wird. Andererseits bedeutet dies weniger Einkommen für die Staatskasse, als zuvor nicht erwartet wurde.

Im Jahr 2021 wird der höhere Körperschaftsteuersatz auf 21.7 Prozent sinken, es war jedoch zuvor geplant, ihn auf 20.5 Prozent zu senken. Diese geringere Reduzierung bedeutet, dass die Steuer- und Zollverwaltung ab 2021 strukturell 919 Millionen Euro mehr Einkommen aus der Gewinnsteuer erhalten wird als bisher angenommen.

Weitere Rückschläge: Innovationssteuer und Groenlinks-Gesetz

Dies ist jedoch nicht der einzige Rückschlag für große Unternehmen. Weitere Rückschläge sind ab 2021 geplant. Unternehmensgewinne, die durch neue Innovationen erzielt werden, werden jetzt mit 7 Prozent besteuert, dieser Satz steigt auf 9 Prozent. Dies wird voraussichtlich jährlich 140 Millionen Euro mehr für den Staat generieren.

Und das Kabinett akzeptiert einen Vorschlag von Groenlinks, wonach Unternehmen wie Shell ungehemmte Auslandsverluste aus der Schließung einer Tochtergesellschaft nicht mehr von der in den Niederlanden geschuldeten Steuer abziehen können. Im Jahr 2021 wird dies ein zusätzliches Einkommen von 38 Millionen Euro für den Staat generieren, aber mit der Zeit werden dies 265 Millionen pro Jahr sein.

Eine Enttäuschung für multinationale Unternehmen: der Verlust des VPB-Rabatts

Und damit ist der vergiftete Kelch für Unternehmen noch nicht ganz leer. Der Rabatt, den multinationale Unternehmen jetzt erhalten, wenn sie ihre Körperschaftsteuer sofort im Voraus zahlen, nachdem sie eine vorläufige Bewertung erhalten haben, wird ebenfalls verschwinden. Infolgedessen verpassen Unternehmen schätzungsweise rund 160 Millionen Euro Rabatt pro Jahr.

Infolge dieser Maßnahmen wird sich die Belastung des Geschäfts strukturell um fast 1.5 Milliarden Euro erhöhen. Mit diesem Geld wird ein Teil der Steuererleichterungen für die Bürger bezahlt.

Die neuesten Steuerhinweise für multinationale Unternehmen in den Niederlanden erhalten Sie von Intercompany Solutions whoo steht Ihnen zur Verfügung, um eventuelle steuerliche Fragen zu beantworten.

Ein „No-Deal“-Brexit wird immer wahrscheinlicher, da sich beide Seiten in einer Pattsituation befinden und das Vereinigte Königreich am 31. Januar 2021 aus der EU ausscheiden wird. Dies bedeutet, dass sich immer mehr Geschäftsleute ängstlich und unsicher fühlen und nach Neuem suchen Oasen, und die Niederlande sind besonders beliebt, trotz der kürzlich von der niederländischen Regierung eingeführten Maßnahmen zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung durch multinationale Unternehmen. Und diese Zahl wird voraussichtlich deutlich größer werden, da weitere 325 Unternehmen und Organisationen aktiv darüber nachdenken Umzug in die Niederlande in naher Zukunft.

Der Anstieg ist am deutlichsten in den Bereichen Finanzmedien, Biotechnologie und IT zu erkennen. Unternehmen in diesen Sektoren ziehen es aufgrund des hervorragenden Arbeitsmarktes in Kombination mit milden finanziellen Möglichkeiten und Genehmigungen hauptsächlich nach Holland. Es sind nicht nur britische Unternehmen, die sich hier niederlassen. Eine große japanische Bank wie Norinchukin und die amerikanische CBOE haben die gleiche Entscheidung getroffen.

Noch ist nicht jedes Unternehmen bereit, Maßnahmen zu ergreifen

Viele britische Unternehmen sind immer noch etwas zögerlich, da noch sehr unklar ist, wie der Brexit Gestalt annehmen wird und welche genauen Auswirkungen dies auf die Geschäftswelt haben wird. Es kann jedoch einige Risiken für Ihr Unternehmen darstellen, wenn Sie nicht mindestens eine Niederlassung in einem EU-Land in Betracht ziehen, bevor ein eventuell harter Brexit in Kraft tritt. Dies könnte sicherlich Konsequenzen haben, wie zum Beispiel:

Eine erhebliche Verzögerung bei allen Geschäftsaktivitäten aufgrund der obligatorischen Grenzformalitäten und der erforderlichen Unterlagen, die Sie jetzt benötigen. Sie können nicht mehr am freien EU-Markt teilnehmen. Dies erschwert die Einstellung von Freiberuflern oder den Kauf und Verkauf von Produkten aus und in andere EU-Länder erheblich.

Sie können sich darauf verlassen, dass Sie aufgrund der neuen Anforderungen und des Papierkram sehr schnell einen Rückstand in Ihren Diensten aufbauen. Sie laufen Gefahr, Kunden aus der ganzen EU zu verlieren, einfach weil es für sie einfacher ist, einen Konkurrenten zu finden, der noch in der EU ansässig ist.

Intercompany Solutions kann Ihnen helfen, solche Konsequenzen zu vermeiden

Die Liste ist viel länger als diese, da jedes einzelne Unternehmen bestimmten zusätzlichen Nachteilen ausgesetzt ist, die mit einem bestimmten Sektor verbunden sind. Wenn Sie solche Konsequenzen vermeiden möchten, ist es ratsam, eine Niederlassung in Holland zu eröffnen. Intercompany Solutions Dies kann für Sie in nur wenigen Werktagen realisiert werden, und Sie benötigen nicht einmal sofort einen physischen Standort, da es auch möglich ist, eine Tochtergesellschaft oder eine Niederlassung zu gründen. Bei Fragen können Sie sich jederzeit an uns wenden. Wir werden uns bemühen, Ihnen auf jede erdenkliche Weise behilflich zu sein.

Intercompany Solutions erhält derzeit fast täglich Anfragen im Zusammenhang mit dem Brexit und hat viele Unternehmen bei der Umstellung unterstützt.

 Im Jahr 2019 hat der Rat der EU heute einen neuen Rahmen für das Screening ausländischer Direktinvestitionen in die Europäische Union verabschiedet und damit den Gesetzgebungsprozess zu diesem Vorschlag abgeschlossen.

Infolgedessen wird der neue Rahmen im April 2020 in Kraft treten. Der neue Rahmen, der auf einem Kommissionsvorschlag basiert, der von Präsident Juncker in seiner Rede zur Lage der Union 2017 vorgestellt wurde, wird zum Schutz der Sicherheit, der öffentlichen Ordnung und der strategischen Interessen Europas beitragen es betrifft ausländische Investitionen in der Union.

Präsident Jean-Claude Juncker kommentierte den Beschluss des Rates wie folgt: „Der heute gefasste Beschluss zeigt die Fähigkeit der EU, schnell zu handeln, wenn es um die strategischen Interessen unserer Bürgerinnen und Bürger und unserer Wirtschaft geht. Mit dem neuen Rahmen für die Investitionsprüfung sind wir jetzt viel besser gerüstet, um sicherzustellen, dass Investitionen aus Nicht-EU-Ländern tatsächlich unseren Interessen dienen. Ich habe mich verpflichtet, mich für ein Europa einzusetzen, das sowohl den Handel als auch andere Bereiche schützt, mit denen wir mit der neuen Gesetzgebung einen entscheidenden Teil unseres Versprechens einlösen.

Die für Handel zuständige Kommissarin Cecilia Malmström sagte, sie sei sehr zufrieden mit der Entscheidung des Rates, da die EU in hohem Maße von ausländischen Investitionen profitiere, die eine entscheidende Rolle für die Wirtschaft spielen. In jüngster Zeit haben die Investitionen in strategische Sektoren jedoch zugenommen, was zu einer gesunden öffentlichen Debatte zu diesem Thema geführt hat. Dieser neue Rahmen bietet eine viel bessere Position, um ausländische Investitionen zu überwachen und niederländische Interessen zu schützen. Sie freut sich nun darauf, eng mit den Mitgliedstaaten zusammenzuarbeiten, um diese neue Gesetzgebung wirksam umzusetzen.

Im neuen Rahmen:

Es wird ein Kooperationsmechanismus eingerichtet, der es den Mitgliedstaaten und der Kommission ermöglicht, Informationen auszutauschen und Bedenken hinsichtlich spezifischer Investitionen zu äußern.
Die Kommission kann Stellungnahmen abgeben, wenn die Sicherheit oder die öffentliche Ordnung mehrerer Mitgliedstaaten durch eine Investition beeinträchtigt wird oder wenn eine Investition ein Projekt beeinträchtigen oder ein Programm von EU-weiter Bedeutung wie Horizont 2020 oder Galileo untergraben könnte.
Die internationale Zusammenarbeit beim Investitionsscreening wird gefördert, unter anderem durch den Austausch von Erfahrungen, bewährten Verfahren und Informationen zu gemeinsamen Anliegen.
Für die Mitgliedstaaten, die einen Überprüfungsmechanismus auf nationaler Ebene beibehalten oder einführen möchten, werden bestimmte Anforderungen festgelegt. Die Mitgliedstaaten haben auch noch das letzte Wort, wenn sich die Frage stellt, ob eine bestimmte Investitionsoperation in ihrem Hoheitsgebiet genehmigt werden soll oder nicht.
Die Notwendigkeit, innerhalb kurzer, geschäftsfreundlicher Zeiträume und mit strengen Vertraulichkeitsanforderungen zu arbeiten, wird berücksichtigt.

Nach der Genehmigung durch die Mitgliedstaaten im Rat und der positiven Abstimmung im Europäischen Parlament am 14. Februar 2020 treten in den kommenden Wochen, 20 Tage nach ihrer Veröffentlichung im Amt, neue EU-Rechtsvorschriften in Kraft, die einen EU-Rahmen für das Investitionsscreening schaffen Tagebuch. Die Mitgliedstaaten und die Kommission haben dann 18 Monate Zeit, um die notwendigen Vorkehrungen für die Anwendung dieses neuen Mechanismus zu treffen. Die Vorbereitungen, einschließlich des regelmäßigen Austauschs von Informationen und bewährten Verfahren mit den Mitgliedstaaten in der 2017 eingerichteten speziellen Expertengruppe, sind bereits im Gange.

Hintergrund

Derzeit verfügen 14 Mitgliedstaaten über nationale Überprüfungsmechanismen. Obwohl sie sich in Design und Umfang unterscheiden können, verfolgen sie das gleiche Ziel, die Sicherheit und die öffentliche Ordnung auf nationaler Ebene aufrechtzuerhalten. Die verschiedenen Mitgliedstaaten reformieren ihre Überprüfungsmechanismen oder übernehmen neue.

Die EU hat eines der offensten Investitionssysteme der Welt, wie von der OECD in ihrem Investment Restrictivity Index anerkannt. Die EU ist das weltweit führende Ziel für ausländische Direktinvestitionen: Ende 2017 beliefen sich ausländische Direktinvestitionen von Investoren aus Drittländern in der EU auf 6 295 Mrd. EUR.

Engagiert, um Unternehmer bei der Gründung und dem Wachstum von Unternehmen in den Niederlanden zu unterstützen.

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