Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (BTW-Nummer) Niederlande: Format- und Registrierungsleitfaden

Aktualisiert am 17. Juni 2025

Als erstes müssen Sie Ihr Unternehmen über die Handelskammer beim Handelsregister registrieren lassen. Ihre Unternehmensinformationen werden automatisch an die Steuerbehörden weitergeleitet.

Bei der Registrierung der BV bei der Handelskammer erhalten Sie eine RSIN-Nummer. Diese Nummer steht auch auf dem Handelskammerauszug.

Was ist eine Unternehmensregistrierungsnummer in den Niederlanden?
In den Niederlanden erhalten Unternehmen und Personengesellschaften eine RSIN (Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatie Nummer), die als Unternehmensidentifikationsnummer dient. Diese Nummer verknüpft die Unternehmensdaten mit verschiedenen staatlichen Systemen. Darüber hinaus erhalten bei der niederländischen Handelskammer registrierte Unternehmen eine KvK-Nummer (Handelsregisternummer), die primäre Nummer für die öffentliche Identifizierung und Geschäftstransaktionen.

Diese RSIN-Nummer wird zur Steuernummer der BV. Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird daraus abgeleitet, nämlich mit dem Zusatz NL und B01 am Ende. Diese Nummer muss jedoch aktiviert werden, und wir können diesen Vorgang für Sie durchführen.

Welches Format hat eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in den Niederlanden?
Eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (BTW-Nummer) beginnt mit dem Ländercode NL, gefolgt von neun Ziffern, dem Buchstaben B und zwei Prüfziffern. Beispielformat: NL9B2. Die neun Ziffern sind nicht mit Ihrer Bürgerservicenummer verknüpft, und die Prüfziffern werden zufällig vergeben.

Bei der Beurteilung, ob die BV ein Unternehmer für Mehrwertsteuer ist, werden folgende Aspekte berücksichtigt:

Ein Steuerpflichtiger für die Mehrwertsteuer ist jede Person, die im Rahmen ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit regelmäßig und unabhängig gewinnorientiert oder nicht gewinnorientiert eine Lieferung von Waren oder Dienstleistungen erbringt, unabhängig davon, wo die wirtschaftliche Tätigkeit ausgeübt wird.

Die Definition enthält 4 wesentliche Elemente:

Everyone:
Natürliche Person, juristische Person oder Vereinigungen, soweit sie wirtschaftliche Tätigkeiten ausüben

Wirtschaftstätigkeit:
Alle Aktivitäten des Herstellers, Händlers oder Dienstleisters sind vorgesehen (mit Ausnahme von freigestellten Transaktionen).

Regelmäßig ausgeübte Tätigkeit:
Um ein Steuerpflichtiger zu sein, müssen die im Kodex aufgeführten Transaktionen regelmäßig von ihm durchgeführt werden. Nur durch Nachfolge werden Handlungen zu einer Aktivität. Das regelmäßige Auftreten der Aktionen in Form einer Aktivität ist nicht klar definiert.
Die Feststellung, ob eine Handlung Teil einer regulären Aktivität oder einer zufälligen Handlung ist, wird anhand der Fakten beurteilt.

Unabhängig:
Die Tätigkeit muss auf unabhängiger Basis und nicht in Beschäftigung ausgeübt werden. Es sollte keine Bindung der Unterordnung an eine andere Person bestehen.

Die Kriterien, die das Finanzamt für die Mehrwertsteuerveranlagung verwendet, können sein:

• Die Aktivitäten des Unternehmens (und das Risiko eines möglichen Missbrauchs der Mehrwertsteuer)
• Wo kauft das Unternehmen seine Waren?
• Wo verkauft das Unternehmen seine Waren?
• Hat das Unternehmen Aktivitäten in den Niederlanden?
• Hat das Unternehmen Mitarbeiter, Direktoren oder Betriebe in den Niederlanden?
• Wo vermarktet das Unternehmen selbst?

Wenn der BV die Beurteilung des Steuerinspektors erfüllt, gibt es eine Steuerpflicht für Mehrwertsteuer, und die Steuer- und Zollverwaltung erteilt Ihnen eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Diese internationale Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist für internationale Transaktionen mit anderen juristischen Personen innerhalb der EU von entscheidender Bedeutung, da eine gültige Nummer zu einer Rechnung ohne Umsatzsteuer führt (eine sogenannte innergemeinschaftliche Transaktion). Es ist auch wichtig, stets die Gültigkeit der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer Ihres Vertragspartners zu überprüfen, da bei einer ungültigen Nummer der normale Umsatzsteuersatz gilt. Die Gültigkeit jeder EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, einschließlich niederländischer Nummern, kann über die offizielle Vies Website zur Validierung der Umsatzsteuer-IdentifikationsnummerDies ist für den innergemeinschaftlichen Handel von entscheidender Bedeutung, da die Verwendung einer ungültigen Nummer zu einer falschen Mehrwertsteuerbehandlung führen kann.

Wo soll die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verwendet werden?

Eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer muss auf allen vom Unternehmen ausgestellten Rechnungen deutlich angegeben sein. Dies ist eine gesetzliche Anforderung des niederländischen Mehrwertsteuerrechts und sowohl für inländische als auch für grenzüberschreitende (innergemeinschaftliche) Transaktionen innerhalb der EU unerlässlich. Ohne eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer auf der Rechnung können Kunden möglicherweise keine Umsatzsteuer zurückfordern oder den 0%-Satz für innergemeinschaftliche Lieferungen anwenden. Sie müssen außerdem Umsatzsteuererklärungen beim örtlichen Finanzamt einreichen. Alle Rechnungen müssen bestimmte Informationen zur Umsatzsteuer enthalten, wie zum Beispiel:

Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Kunden;
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers;
Informationen zu den verkauften Artikeln / Dienstleistungen;
Die Höhe der Mehrwertsteuer (netto);
Der Mehrwertsteuersatz;
Die Höhe der berechneten Mehrwertsteuer;
Der Gesamtbetrag einschließlich Mehrwertsteuer.

Beispielsweise kann eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer auf einer Rechnung wie dieser erscheinen:
BTW-Verkäufernummer: NL123456789B01

Stellen Sie sicher, dass die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in der Nähe der Unternehmensdaten oder der Rechnungskopfzeile erscheint, damit sie bei Umsatzsteuerprüfungen oder -überprüfungen leicht zu identifizieren ist.

Umsatzsteuerregistrierung für ausländische Unternehmen (nicht ansässige Unternehmen)

Ausländische Unternehmen ohne Betriebsstätte in den Niederlanden können weiterhin eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen. Dies erfolgt über ein separates Registrierungsverfahren bei der niederländischen Steuer- und Zollverwaltung. Diese Unternehmen gelten als „nicht ansässige Steuerpflichtige“ und können sich direkt registrieren, indem sie das Formular einreichen. „Opgaaf Startende Onderneming (für ausländische Unternehmen)“Eine Anmeldung bei der Handelskammer ist in diesem Fall nicht erforderlich.

Ganz zum Schluss ...

Der gesamte Prozess der Beantragung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer kann innerhalb von 5 Arbeitstagen abgeschlossen werden. Unsere Buchhaltungs- und Mehrwertsteuerspezialisten reichen Hunderte solcher Mehrwertsteueranträge pro Jahr ein und konsultieren sie. Unsere Spezialisten sorgen für den bestmöglichen Service, um Ihr Unternehmen bei den Steuerbehörden zu vertreten.

Sie sollten sich auch darüber im Klaren sein, dass Sie sich bei Auflösung Ihres Unternehmens auch an die Steuerbehörden wenden müssen, da die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gelöscht und das Unternehmen abgemeldet werden muss.

Häufig Gestellte Fragen

Wie sieht eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer aus?

Eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer besteht aus 9 Ziffern, gefolgt vom Buchstaben „B“ und dann 2 Ziffern. Beispiel: 123456789B01.

Wie beantrage ich eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Um eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu beantragen, müssen Sie Ihr Unternehmen bei der niederländischen Handelskammer (KVK) registrieren. Nach der Registrierung leitet die KVK Ihre Daten an die niederländische Steuerbehörde (Belastingdienst) weiter, die Ihren Umsatzsteuerstatus prüft und gegebenenfalls eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ausstellt.

Brauchen ausländische Unternehmen eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Ja, ausländische Unternehmen benötigen möglicherweise eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, wenn sie in den Niederlanden geschäftliche Aktivitäten durchführen, die der niederländischen Umsatzsteuer unterliegen. Dazu gehören Aktivitäten wie der Import von Waren, die Erbringung von Dienstleistungen für niederländische Kunden oder die Führung einer Betriebsstätte in den Niederlanden.

Ist eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer dasselbe wie eine Handelskammernummer?

Nein, eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und eine Handelskammernummer (KVK) sind unterschiedlich. Die KVK-Nummer ist Ihre Handelsregisternummer, die von der niederländischen Handelskammer vergeben wird und bestätigt, dass Ihr Unternehmen offiziell registriert ist. Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird von der niederländischen Steuerverwaltung vergeben und für Steuerzwecke verwendet.