Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Niederlanden und den USA

Aktualisiert am 19. Februar 2024

Die Niederlande haben ein großes Netzwerk von Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung Bereitstellung von Steuervorteilen für internationale Investoren, die dort Unternehmen gründen. Zu diesen Abkommen gehört der Vertrag mit den USA. Die erste Konvention zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zwischen den Niederlanden und den USA wurde in 1992 unterzeichnet. Die erste Änderung stammt von 1993.

Unsere auf Unternehmensgründungen spezialisierten Berater vor Ort können Ihnen zusätzliche Informationen über das niederländische Steuersystem geben.

Geltungsbereich des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen den Niederlanden und den USA

Das Übereinkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zwischen den Niederlanden und den USA umfasst:

• Steuern auf Einkommen, Gehälter, Unternehmensgewinn und Dividenden in Holland;
• Einkommens- und Verbrauchssteuern in Bezug auf Versicherungen, die niederländischen Versicherungsagenten mit Sitz in den Vereinigten Staaten auferlegt werden.

Niederländische Stiftungen, die in den Vereinigten Staaten arbeiten, unterliegen besonderen Bestimmungen, die auch im Doppelbesteuerungsabkommen enthalten sind. Diese betreffen die US-Verbrauchssteuer. Darüber hinaus deckt das Übereinkommen ähnliche Steuern ab, die in den Niederlanden und in den USA erhoben werden.

Die Bestimmungen des Doppelbesteuerungsabkommens gelten auf der Grundlage des steuerlichen Wohnsitzes.

Besteuerung natürlicher Personen nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Niederlanden und den USA

In den Niederlanden zahlen die Einwohner Einkommensteuer und lokale Unternehmen unterliegen der Körperschaftsteuer. Für die Zwecke der Vermeidung der Doppelbesteuerung enthalten alle von den Niederlanden geschlossenen Verträge Bestimmungen über Körperschafts- und Einkommenssteuern.

Internationale Unternehmer, die Firmen in Holland gründen, haben die Möglichkeit, ihre steuerliche Ansässigkeit zu wählen, dh das Land auszuwählen, das sie für die Steuerzahlung halten wird. Ausländische Steuerpflichtige können Steuern gemäß dem Abkommen zwischen den Niederlanden und den USA zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zahlen oder den Vorteil der einseitigen Doppelbesteuerungsregelung von 2001 nutzen. Das Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA sieht vor, dass in den USA ansässige Personen, die in den Niederlanden ein Einkommen erzielen, Kredite in Bezug auf die Besteuerung von Zinsen, Lizenzgebühren und Dividenden erhalten.

Besteuerung von Unternehmen nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Niederlanden und den USA

In Bezug auf die Steuerregelung für in den Niederlanden tätige US-Unternehmen und umgekehrt sieht der Doppelbesteuerungsabkommen einen Status als Betriebsstätte vor, der Folgendes umfasst:

• Geäst;
• Workshops;
• Fabriken;
• Minen / Ausbeutung Websites
• andere Büros und Verwaltungsorte;

Die Vereinbarung zur Vermeidung der Doppelbesteuerung gilt für Einrichtungen, die bereits für 12 oder mehr Monate eingerichtet wurden.

Durch die Reduzierung der Steuerverbindlichkeiten niederländischer Unternehmen in den USA werden Doppelsteuern vermieden. Auf der anderen Seite gewährt Holland Steuererleichterungen für US-amerikanische Unternehmen, die gleichzeitig in beiden Ländern tätig sind.

Unsere holländischen Berater bei der Firmengründung können weitere Informationen über die Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung aufgrund des Holland - USA Vertrages liefern.

Änderungen, die für das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Holland und den USA relevant sind

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den beiden Ländern wurde in 2004 geändert, um neue Rückstellungen für Pensionen, Dividenden, Alimente und Filialen zu bilden. Demnach könnten Steuern auf Dividenden, die von einem Unternehmen in den USA an eine in Holland ansässige Person gezahlt würden, in den Niederlanden erhoben werden. Die Steuersätze für Dividenden lauten wie folgt:

• fünf Prozent des Dividendenbetrags (brutto), wenn der Begünstigte nicht weniger als 10 Prozent der Stimmen in der die Dividenden übertragenden Gesellschaft besitzt;
• fünfzehn Prozent in allen anderen Fällen.

Niederländische und US-amerikanische Zweigstellen werden vom Land der Registrierung ihrer Betriebsstätte besteuert. In Bezug auf Renten, Unterhaltszahlungen und Renten unterliegen Personen mit einem solchen Einkommen nur in ihrem Wohnsitzland der Einkommensteuer.

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Richtlinien für US-Unternehmer: Wie man ein niederländisches Unternehmen gründet