Was bedeutet niederländische BTW (MwSt.) Für Ihr Unternehmen?

Aktualisiert am 5. Juni 2024

Wenn Sie ein ausländisches Unternehmen mit einer niederländischen Niederlassung oder Tochtergesellschaft sind, unterliegen Sie auch den niederländischen Mehrwertsteuervorschriften. Das niederländische Wort für Mehrwertsteuer ist übrigens die Umsatzsteuer, die Sie Ihren Kunden berechnen. Alle niederländischen Unternehmen verfügen über eindeutige Umsatzsteuer-Identifikationsnummern. Diese haben sich am 1. Januar 2020 für alle Einzelunternehmen geändert, andere niederländische juristische Personen wie BVs sind davon jedoch nicht betroffen. Wenn Sie in den Niederlanden geschäftlich tätig sind, müssen Sie für fast alle Dienstleistungen und Waren Mehrwertsteuer zahlen und berechnen, abgesehen von einer strengen Liste von Ausnahmen. Geschäfte innerhalb der Europäischen Union (EU) sind grundsätzlich umsatzsteuerfrei, wenn Ihr Unternehmen seinen Sitz in einem der EU-Mitgliedstaaten hat. Wir werden dies später im Detail erläutern.

Mehrwertsteuer ist die Abkürzung für „Mehrwertsteuer“, für Unternehmer ist sie jedoch besser als Umsatzsteuer bekannt. Wie alle anderen Steuern stellt sie eine zusätzliche Einnahmequelle für die Regierung des Landes dar, in dem Ihr Unternehmen seinen Sitz hat, und wird als Abgabe auf jedes Produkt oder jede Dienstleistung erhoben. Dies reicht von einer Haarbürste, die Sie kaufen, oder einem Schraubenzieher im Baumarkt bis hin zum Erstellen einer Website und dem Schreiben von Inhalten für dieselbe Website. Im Wesentlichen bedeutet dies, dass Sie nicht nur Steuern auf das Geld zahlen, das Sie verdienen, sondern auch auf das, was Sie ausgeben.

In diesem Artikel geben wir Ihnen einen grundlegenden Überblick über die niederländische Mehrwertsteuer, z. B. die aktuellen Sätze, welche Dienstleistungen und Waren unter diese Sätze fallen, sowie eine ausführliche Liste der Befreiungen. Bitte beachten Sie auch, dass ab dem 1. Juli 2021 neue Mehrwertsteuerregeln für den E-Commerce gelten. Wenn Sie also darüber nachdenken, ein niederländisches E-Commerce-Unternehmen zu gründen, finden Sie hier weitere Informationen zu diesen neuen Regeln. In diesem Artikel finden Sie auch einige interessante Informationen zur Gründung eines E-Commerce-Unternehmens in den Niederlanden.

Die Geschichte der niederländischen Mehrwertsteuer

Bevor wir erklären, wie die niederländische Mehrwertsteuer aufgebaut ist und was dies konkret für die Besteuerung bedeutet, werfen wir einen Blick auf die Geschichte der Mehrwertsteuer. Steuern zu zahlen gibt es schon seit Jahrhunderten, es ist definitiv keine neue Erfindung. Zur Zeit des Römischen Reiches gab es bereits vier verschiedene Arten von Steuern: eine Grundsteuer, eine Viehsteuer, eine Zollsteuer und eine Steuer auf den Gewinn eines beliebigen Berufs. Letztere entspräche heutzutage der (Körperschafts-)Einkommensteuer. Später, nämlich im 17. und 18. Jahrhundert, betrafen die Steuern vor allem Grundbedürfnisse wie Brennholz, Seife, Salz, Getreide, Fleisch, Torf, Kohle und Wolle. Da niemand ohne diese Produkte leben konnte, war dem Staat stets ein Einkommen gesichert. Die Regierung verwendete dieses Geld, um das Land und die Bewohner zu schützen, die öffentliche Ordnung aufrechtzuerhalten und den Verkehr, die Wasserwirtschaft und den Handel zu regulieren. Ein interessantes Detail: Zu dieser Zeit zahlte jeder den gleichen Satz, unabhängig von seinem Einkommen. Im Jahr 1806 wurde unter Alexander Gogel, dem Finanzminister der batavisch-französischen Zeit, ein System allgemeiner Steuern eingeführt. Die Bedeutung des Systems lag hauptsächlich in der Verwirklichung der Einheitlichkeit der niederländischen Besteuerung¹.

Die erste Form der Einkommensteuer wurde 1914 eingeführt. Der Zweck der Einführung der Einkommensteuer bestand darin, die Besteuerung entsprechend der tatsächlichen Zahlungsfähigkeit vorzunehmen. Dies war ein neuer Steueransatz, da dies bei früheren Besteuerungsmethoden, wie bereits erwähnt, nicht der Fall war Berücksichtigen Sie, wie viel jemand verdient hat. Die Geschichte der Einführung der Mehrwertsteuer (oder Umsatzsteuer) in den Niederlanden reicht bis ins Jahr 1969 zurück, als das System eingeführt wurde. Der damalige Tiefstsatz lag bei 4 %, der Höchst- bzw. Normalsatz bei 12 %. Die Mehrwertsteuersätze haben sich im Laufe der Jahre mehrfach geändert, mit deutlich steigender Tendenz. Dieser Trend ist weltweit zu beobachten. Von da an wurde die Mehrwertsteuer in den Niederlanden nach dem Mehrwertsteuersystem erhoben. Viele europäische Länder führten in den 1960er und 1970er Jahren die Mehrwertsteuer ein. Weitere Länder folgten in den 1980er Jahren und danach. Das derzeitige Mehrwertsteuersystem wurde auf Vorschlag der Europäischen Union (EU) eingeführt. Die EU wollte eine europäische Steuer einführen, und diese wurde zur Mehrwertsteuer, nach dem Vorbild des französischen Systems zur Erhebung der Umsatzsteuer, der TVA.

Die Rolle und die Größe der Regierung haben seitdem nur zugenommen. Deshalb „braucht“ jede Regierung immer mehr Geld, um alle ihre Aufgaben erfüllen zu können. Daher wurden neue Steuerarten wie die Umsatzsteuer (MwSt seit 1969) und die Körperschaftsteuer eingeführt. Im Jahr 1964 wurde außerdem eine Lohnsteuer eingeführt. Am 1. Oktober 2012 wurde der normale Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden von 19 % auf 21 % erhöht.

Historische Mehrwertsteuersätze in den Niederlanden

Nachfolgend finden Sie einen Überblick über die historischen Mehrwertsteuersätze in den Niederlanden ab dem Zeitpunkt der Einführung der aktuellen Mehrwertsteuer auf der Grundlage der europäischen Mehrwertsteuerrichtlinien im Umsatzsteuergesetz von 1969. Wie Sie sehen können, haben sich die Sätze geändert im Laufe der Jahre stetig gestiegen.

Datum des Inkrafttretens Niedrig Hoch

1. Januar 1969 4 % 12 %

1. Januar 1971 4 % 14 %

1. Januar 1973 4 % 16 %

1. Oktober 1976 4 % 18 %

1. Januar 1984 5 % 19 %

1. Oktober 1986 6 % 19 %

1. Januar 1989 6 % 18.5 %

1. Oktober 1992 6 % 17.5 %

1. Januar 2001 6 % 19 %

1. Oktober 2012 6 % 21 %

1. Januar 2019 9 % 21 %

Warum als Unternehmer Mehrwertsteuer zahlen?

Steuern zu zahlen ist notwendig, weil sie den Staat finanzieren, das weiß jeder. Als natürliche Person zahlen Sie grundsätzlich auf alles, was Sie kaufen, Mehrwertsteuer. Aber was ist der Unterschied, wenn Sie Unternehmer sind? Sie berechnen Ihren Kunden zusätzlich zu Ihren Gebühren oder Preisen Mehrwertsteuer. Sie zahlen dann den auf Ihrer Rechnung genannten Gesamtbetrag. Als Unternehmer müssen Sie dieses Geld an die niederländischen Steuerbehörden zurückzahlen. Wenn Sie auch die Mehrwertsteuer gezahlt haben, können Sie auch einen Teil der Mehrwertsteuer zurückfordern. Aber warum zahlen wir auf diese Weise Steuern? Warum kassiert das Finanzamt den Betrag nicht direkt bei Ihrem Kunden? Warum belasten sich Unternehmer zunächst gegenseitig mit Steuern und müssen diese dann an den Fiskus abführen? Der Zweck der Mehrwertsteuer besteht darin, dass der Endnutzer eines Produkts oder einer Dienstleistung diese Steuer zahlt. Doch bevor ein Produkt den Endverbraucher erreicht, liegen dazwischen viele Schritte, man kann es sich als (Liefer-)Kette vorstellen. Wohin fließt die Mehrwertsteuer? Es ist nicht immer völlig klar, wo die Produktionskette endet. Deshalb muss jeder in dieser Kette diese Steuer zahlen. Auf diese Weise scheinen die niederländischen Steuerbehörden die Kontrolle darüber zu behalten. Jeder zahlt einfach die Umsatzsteuer, und dann bestimmt das Finanzamt, wer Anspruch auf eine Rückerstattung hat und wer nicht. Das hat auch einen praktischen Vorteil: Als umsatzsteuerpflichtiger Unternehmer müssen Sie sich keine Gedanken darüber machen, ob Ihr Kunde umsatzsteuerpflichtig ist oder nicht.

Wenn Sie in den Niederlanden ein Unternehmen besitzen, müssen Sie auf Ihre Einkäufe auch Mehrwertsteuer zahlen. Denken Sie an Büromaterial, notwendige Lagerartikel, ein Auto und verschiedene Arten von Ausrüstung. Diese Vorsteuer können Sie daher mit der Mehrwertsteuer verrechnen, die Sie Ihrem Kunden in Rechnung gestellt haben. Kurz gesagt, die Mehrwertsteuer kann für Unternehmer tatsächlich finanziell neutral sein oder sich sogar positiv ausgleichen, wenn Sie mehr Kosten als Einnahmen haben. Als Unternehmer sind Sie eine Art Vermittler für die Steuerbehörden. Die Umsatzsteuer stammt also nicht aus Ihrem „eigenen Geld“. Es hat keinen Einfluss auf Ihren Umsatz oder Gewinn. Sie geben die Mehrwertsteuer einfach an das Finanzamt ab. Beachten Sie, dass dies nicht für Selbständige gilt, die eine umsatzsteuerfreie Tätigkeit ausüben, da sie auf ihre Leistung keine Umsatzsteuer erheben müssen. Das sind zum Beispiel Journalisten, Künstler, Bestattungsunternehmen oder Unternehmen, die sich mit Sport, Kultur oder Bildung befassen. Wir werden später in diesem Artikel eine umfassende Liste der Mehrwertsteuerbefreiungen hinzufügen, damit Sie sich mit allen Berufen vertraut machen können, die 0 % Mehrwertsteuer erheben. Selbstständige dieser Gruppe können daher die von ihnen gezahlte Umsatzsteuer nicht vom Finanzamt zurückfordern. In ihrem Fall wirkt sich die Umsatzsteuer als zusätzliche Kosten auf den Gewinn aus. Sie können auch teilweise umsatzsteuerpflichtig sein. Zusätzlich zu Ihrer mehrwertsteuerfreien Arbeit können Sie auch Dienstleistungen oder Waren erbringen, bei denen die Mehrwertsteuer hinzukommt. Anschließend können Sie die Umsatzsteuer anteilig zurückfordern. Wenn Sie für die Hälfte Ihrer Tätigkeiten mehrwertsteuerpflichtig sind, können Sie die Hälfte der gezahlten Steuer zurückfordern. Stellen Sie also sicher, dass Sie als Unternehmer in diese Kategorie fallen, um zu wissen, wie Sie Ihre Umsatzsteuererklärung richtig bearbeiten.

Die aktuellen niederländischen Mehrwertsteuersätze

In den Niederlanden gibt es drei unterscheidbare Mehrwertsteuersätze: 0 %, 9 % und 21 %. Der Höchstsatz von 21 % ist der Regelsatz für alle Produkte und Dienstleistungen, weshalb dieser als allgemeiner Mehrwertsteuersatz gilt. Der Satz von 9 % gilt für bestimmte Produkte und Dienstleistungen. Dabei handelt es sich unter anderem um Lebensmittel, Bücher, künstlerische Werke und bestimmte Medikamente. Eine ausführliche Liste finden Sie weiter unten. Der Mehrwertsteuersatz von 0 % gilt, wenn Ihr in den Niederlanden ansässiges Unternehmen Geschäfte mit Unternehmen mit Sitz in anderen EU-Ländern tätigt und im Falle besonderer Befreiungen, die wir im Folgenden ebenfalls beschreiben².

Die drei Mehrwertsteuersätze im Detail erklärt

21% MwSt.-Satz

Der 21 %-Tarif ist im Allgemeinen der am häufigsten genutzte Tarif in den Niederlanden. Die meisten Dienstleistungen und Produkte fallen in diese Kategorie, sofern keine Ausnahmegründe vorliegen. Ein weiterer Grund, warum für ein Produkt oder eine Dienstleistung ein anderer Tarif gelten kann, ist die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft bei Geschäften mit Unternehmen und Personen in anderen EU-Mitgliedstaaten. Wenn keine dieser Ausnahmen zutrifft und Ihr Produkt oder Ihre Dienstleistung nicht unter die 9 %- oder 0 %-Kategorie fällt, zahlen oder berechnen Sie immer 21 % Mehrwertsteuer.

9% MwSt.-Satz

Der 9 %-Tarif wird auch als niedriger Mehrwertsteuertarif bezeichnet. Dieser Tarif gilt für eine Vielzahl von Gütern und Dienstleistungen, die täglich oder regelmäßig genutzt werden, wie zum Beispiel:

• Fahrräder reparieren
• Reparatur von Schuhen und Lederwaren
• Reparatur von Kleidung und Haushaltswäsche
• Friseurservice
• Arbeit an Wohnungen
• bietet Lagerparkplätze
• Unterkunft anbieten
• Gewährung des Zugangs zu Kultur- und Freizeitveranstaltungen und -einrichtungen
• Auftritt künstlerischer Künstler
• Sport- und Bademöglichkeiten, darunter Schwimmbäder und Saunen
• Passagiertransport
• Lieferung oder Ausleihe von E-Books
  • Der Satz von 9 % gilt nur, wenn das E-Book der physischen Ausgabe ähnelt, für die der Satz von 9 % gilt
• Gewähren des Zugriffs auf Nachrichten-Websites (wie Zeitungen, Wochenzeitungen und Magazine)
  • Der Satz von 9 % gilt nicht, wenn diese Nachrichten-Website hauptsächlich aus Werbung, Videoinhalten oder hörbarer Musik besteht; in diesem Fall gilt der Satz von 21 %

Der Satz von 9% gilt auch für eine Reihe von Dienstleistungen, die eng mit Waren verbunden sind, für die der Satz von 9% gilt:

• Ertragsgüter wie Pflanzenanbau und Tierzucht
• Verkauf von Lebensmitteln in der Hotellerie
• Vermieten, Reparieren, Warten, Anpassen, Anpassen und Vorbereiten von (medizinischen) Geräten
• Leihen von Büchern und Zeitschriften
• Ausleihe oder Vermietung von Kunstwerken durch den Künstler selbst
  • Der Satz von 21 % umfasst die Ausleihe oder Vermietung von Kunstwerken durch andere, beispielsweise Kunstverleihinstitute

0% MwSt.-Satz

Der 0%-Tarif gilt für alle Firmeninhaber und Unternehmer, die Geschäfte mit dem Ausland tätigen. Dabei spielt es keine Rolle, ob der Firmeninhaber Ausländer ist oder nicht; Wenn das Unternehmen von einer Niederlassung in den Niederlanden aus betrieben wird, unterliegen alle seine Aktivitäten den niederländischen Steuervorschriften. Der 0 %-Tarif gilt hauptsächlich für die Lieferung und den Versand von Waren aus den Niederlanden in andere EU-Länder, kann aber auch für bestimmte Dienstleistungen gelten, die aus den Niederlanden erbracht werden. Dabei kann es sich auch um Dienstleistungen handeln, die im Zusammenhang mit grenzüberschreitenden Transaktionen stehen, beispielsweise der internationale Warentransport oder Arbeiten an Waren, die exportiert werden sollen. Dieser Tarif gilt auch für alle internationalen Transporte von Reisenden und Passagieren. Ein interessanter Hinweis: Wenn Sie den Mehrwertsteuertarif von 0 % anwenden, haben Sie immer noch das Recht, die Mehrwertsteuer auf Ihrer vierteljährlichen Abrechnung an die niederländischen Steuerbehörden abzuziehen.

Befreiung von der Mehrwertsteuer

Neben den drei unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen gibt es auch bestimmte Unternehmen und Geschäftstätigkeiten sowie Branchen, die vollständig von der Mehrwertsteuer befreit sind. Vereinfacht ausgedrückt bedeutet dies, dass die Kunden solcher Unternehmen und Organisationen keine Mehrwertsteuer zahlen müssen. Diese Unternehmen, Aktivitäten und Sektoren sind wie folgt:

• Investment Gold
• kollektive Interessenvertretung
• Komponisten, Schriftsteller, Karikaturisten und Journalisten bei der Produktion ihrer eigenen, unverwechselbaren Werke
• Finanzdienstleistungen und Versicherungen
• Spendenaktionen
• Gesundheitspflege
• Jugendarbeit
• Spiel
• Kantinen
• Kinderbetreuung
• Lieferung von beweglichen Vermögenswerten
• Vorträge, Ausflüge und Führungen
• Ausbildung
• Immobilien
• Postdienst
• Radio und Fernsehen
• Partnerschaften (Dachfreistellung)
• soziokulturelle Institutionen
• Sportorganisationen und Sportvereine
• Bestattungsunternehmer

Diese umfassende Liste finden Sie auch auf der Website der niederländischen Steuerbehörden.

Weitere Sonderausnahmen

Neben den oben genannten Standardbefreiungen gibt es auch eine Reihe zusätzlicher Befreiungen, die zu einem Mehrwertsteuersatz von 0 % führen. Die relevantesten sind alle unten aufgeführt. Wenn Sie eine Geschäftsidee in einem dieser Bereiche haben, stehen die Chancen gut, dass Sie Ihren Kunden und Klienten keine Mehrwertsteuer in Rechnung stellen müssen.

Der Gesundheitssektor

Alle medizinischen Berufe und Beratungen, die ausschließlich auf die Gesundheitsversorgung ausgerichtet sind, sind von der Mehrwertsteuer befreit. Diese Ausnahme gilt für alle Berufe, die nach dem Gesundheitsberufegesetz (BIG) kategorisiert werden können. Diese Ausnahme gilt also für Berufe wie Sanitäter, Therapeuten, Ärzte, Chirurgen, Allgemeinmediziner, Pflegeheime, Kieferorthopäden und Zahnärzte. Bitte beachten Sie jedoch, dass die Befreiung nur dann gilt, wenn die angebotenen Dienstleistungen im Fachgebiet des Fachmanns liegen. Ein Zahnarzt kann den 0 %-Satz also nicht in Anspruch nehmen, wenn er beispielsweise psychologische Sitzungen ohne entsprechenden akademischen Abschluss und Berufserfahrung anbietet. Diese Regel gilt auch für Dritte, da Zeitarbeitsfirmen, die medizinisches Fachpersonal vermitteln, den regulären Satz von 21 % berechnen müssen. Letzteres gilt auch für im BIG-Register eingetragenes Personal.

Digitale und Online-Dienste

Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, das digitale Dienstleistungen wie Telekommunikation, Rundfunk oder Online-E-Dienste anbietet, bestimmt der Ort, von dem aus Sie diese erbringen, welcher Mehrwertsteuersatz gilt und wo er zu entrichten ist:

• Wenn es sich um einen niederländischen Kunden handelt, gilt der entsprechende Mehrwertsteuersatz
• Wenn Ihr Kunde ein Unternehmen in einem EU-Mitgliedsland ist, zahlt Ihr Kunde die Mehrwertsteuer in seinem eigenen Land und Sie berechnen 0 % Mehrwertsteuer
• Wenn Ihr Kunde ein Verbraucher ist, der in einem EU-Mitgliedsland lebt, müssen Sie die Mehrwertsteuer gemäß den Vorschriften im Land des Verbrauchers berechnen
• Wenn Sie einen Kunden in einem Land außerhalb der EU haben, zahlen oder berechnen Sie keine Mehrwertsteuer

Steuerfreies Einkaufen

Sie kennen diese Situation vielleicht von verschiedenen nationalen und internationalen Flughäfen: steuerfreies Einkaufen. Diese Situation trifft zu, wenn Sie Waren an Nicht-EU-Bürger verkaufen; In diesem Fall berechnen Sie Ihren Kunden keine Mehrwertsteuer. Um dies bei künftigen Erklärungen nachzuweisen, können Sie eine Kopie der Verkaufsrechnung mit den Angaben Ihres Kunden verwenden. Als Nachweis gilt auch ein Scheck mit dem Namen des Kunden oder eine Kopie seines Reisepasses, im letzteren Fall müssen Sie aus datenschutzrechtlichen Gründen die Bürgerservicenummer und das Foto des Kunden beilegen.

Spendenaktionen

Einige Spendenaktionen sind zudem von der Mehrwertsteuer befreit. Dies ist der Fall, wenn die Aktivitäten veranlasst werden für:

• Pflegeorganisationen
• Jugendorganisationen
• Bildungsorganisationen
• Organisationen von kollektivem Interesse wie Wohltätigkeitsorganisationen
• Sportorganisationen
• Soziale und kulturelle Institutionen

Beachten Sie, dass der genaue Betrag, den Sie für solche Organisationen sammeln können, begrenzt ist. Wenn Sie diese Grenze überschreiten, können andere Mehrwertsteuersätze gelten.

Berufsausbildung

Wenn Sie erwägen, in den Niederlanden als freiberuflicher Lehrer oder für eine Privatschule zu arbeiten, besteht die Möglichkeit, dass Ihre Dienstleistungen von der Mehrwertsteuer befreit sind. Ihre Leistungen müssen im Bereich der Berufsausbildung liegen und Sie müssen außerdem im Zentralregister für kurze Berufsausbildungen (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO) eingetragen sein.

Sportvereine

Die meisten Dienstleistungen, die gemeinnützige Sportvereine und -organisationen anbieten, sind von der Mehrwertsteuer befreit. Die Leistungen müssen in engem Zusammenhang mit der körperlichen Betätigung und/oder der tatsächlichen Ausübung von Sportarten stehen. Eine ausführliche Liste der Steuerbefreiungen (MwSt.) finden Sie auf der Website der niederländischen Steuerbehörden.

Einige wichtige Änderungen seit 2021

Bitte beachten Sie, dass es im Juli 2021 einige Änderungen gab, die die aktuellen Mehrwertsteuerregeln betreffen. Wenn Sie ein E-Commerce-Unternehmer sind und Waren von außerhalb der EU an Verbraucher innerhalb der EU liefern, gelten diese Regeln für Sie. Früher gab es eine Mehrwertsteuerbefreiung für alle Einfuhren von Sendungen mit einem Höchstwert von 22 Euro. Diese Befreiung ist seit Juli 2021 abgelaufen. Wenn es sich jedoch um Sendungen mit einem Wert von bis zu 150 Euro handelt, für die eine Zollbefreiung gemäß Artikel 23 oder 25 der Verordnung (EU) 1186/2009 gilt, müssen Sie im Bestimmungsland eine Einfuhranmeldung abgeben und dort die Mehrwertsteuer entrichten. Sofern Sie sich nicht für das „Einfuhrschema“ entscheiden, entscheiden Sie sich für das Einfuhrschema? Dann registrieren Sie sich in dem Land, in dem Sie sich befinden, oder in dem Land, in dem sich Ihr Vertreter befindet. Wenn Sie die Einfuhrregelung nutzen, erhalten Sie eine „Einfuhrregelungsnummer“. Sie verwenden diese Nummer, wenn Sie beim DECO eine Erklärung beim Zoll einreichen. Mehr dazu erfahren Sie in unserem Artikel über Änderungen der niederländischen Einfuhrbestimmungen für E-Commerce-Unternehmer.³

Einreichen Ihrer regelmäßigen Umsatzsteuererklärung

Wenn Sie ein niederländischer Unternehmer sind, müssen Sie vierteljährlich eine Umsatzsteuererklärung abgeben. Wir empfehlen immer, dieses Geld irgendwo getrennt aufzubewahren und es nicht auszugeben, da es eigentlich nicht Ihnen gehört, es auszugeben. Am besten führen Sie ein separates Konto und behalten den Überblick über das Geld auch über eine Buchhaltungssoftware oder über die Beauftragung eines Dritten, an den Sie solche Verwaltungsaufgaben auslagern können. Viele Unternehmer beauftragen einen Buchhalter oder Buchhalter, einfach weil sie nicht über genügend Wissen, Zeit und/oder Fachwissen verfügen, um alle Finanz- und Steuerangelegenheiten selbst zu erledigen. Behalten Sie außerdem die Fristen im Auge. Für jede verspätet abgegebene Steuererklärung erhebt das Finanzamt ein Bußgeld. Auch wenn Sie nichts zurückbekommen oder bezahlen müssen, stellen Sie sicher, dass Sie die notwendigen Daten rechtzeitig übermitteln, um zukünftige Probleme zu vermeiden.

Intercompany Solutions kann Ihnen bei der Firmenregistrierung und allen damit verbundenen Finanzangelegenheiten behilflich sein

Wenn Sie planen, in den Niederlanden ein Unternehmen zu gründen, müssen Sie eine Menge Papierkram und separate Schritte erledigen, um dies zu realisieren. Sie müssen alle Informationsanforderungen für unser Team erfüllen, um sich auf die Gründung Ihres Unternehmens vorzubereiten. Für die Gründung einer niederländischen BV, die in den Niederlanden am häufigsten vorkommt, sieht das Gründungsverfahren wie folgt aus:

Schritt 1

• Wir müssen die Identitätsinformationen zu den Direktoren und Anteilseignern des zu gründenden BV-Unternehmens bestätigen. Daher müssen Sie für alle beteiligten Direktoren, Anteilseigner und anderen letztendlichen wirtschaftlichen Eigentümer einen gültigen Ausweis vorlegen
• Wenn Sie unser Formular zur Unternehmensgründung ausfüllen, achten Sie bitte darauf, dass Sie dies korrekt tun, da dies den Prozess erheblich beschleunigt
• Der bevorzugte Firmenname, da dieser vorab überprüft werden muss, um die Verfügbarkeit zu prüfen. Stellen Sie daher sicher, dass der von Ihnen gewählte Name eindeutig ist und nicht bereits verwendet wird. Wenn ein Name bereits verwendet wird, müssen Sie sich einen anderen Namen ausdenken

Schritt 2

Nachdem wir die ersten Unterlagen für die Unternehmensgründung vorbereitet haben, müssen alle beteiligten Aktionäre zum niederländischen Notar gehen, um die Gründungsunterlagen zu unterzeichnen. Alternativ ist es uns möglich, die Gründungsdokumente zur Unterzeichnung in Ihrem Heimatland vorzubereiten und die unterzeichneten Originaldokumente an unsere Firmenadresse in Rotterdam zu senden, indem wir uns ermächtigen, an Ihrer Stelle zu gehen.

Schritt 3

Unser Unternehmen wird dann das offizielle Firmengründungsverfahren in den Niederlanden befolgen und das Unternehmen im niederländischen Handelsregister eintragen. Anschließend erhalten Sie Ihre Registrierungsnummer bei der niederländischen Handelskammer sowie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Wenn Sie eine EORI-Nummer benötigen, teilen Sie uns dies bitte mit, da wir dies auch für Sie besorgen können. Wir können Sie auch mit zusätzlichen Dienstleistungen wie der Beantragung eines Bankkontos unterstützen, da wir verschiedene Lösungen für den Antragsprozess bei bestimmten niederländischen Banken aus der Ferne anbieten. Unser erfahrenes Team kann Ihnen während des gesamten Prozesses behilflich sein; Wir können den Eingriff in nur wenigen Werktagen durchführen. Wir stehen Ihnen auch jederzeit bei allen finanziellen Fragen und Angelegenheiten zur Seite, beispielsweise bei der Erstellung regelmäßiger und jährlicher Steuererklärungen, bei der Aufrechterhaltung einer soliden Verwaltung und bei der Sekretariatsunterstützung. Bitte kontaktieren Sie uns für detailliertere Informationen zu unseren Dienstleistungen.

Häufig gestellte Fragen zur Firmenregistrierung und Besteuerung

Quellen:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_berekenen_aan_uw_klanten/btw_berekenen/btw_tarief/btw_tarief

[2] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/douane_voor_bedrijven/content/e-commerce-kijk-wat-er-voor-de-btw-verandert-bij-uw-douanezaken

[3] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/inkomstenbelasting/voorkomen-dubbele-belasting

[4] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/btw