So verwalten Sie Steuern beim Betrieb einer niederländischen Tochtergesellschaft

Aktualisiert am 24. September 2025

Intercompany Solutions ist ein niederländisches Unternehmen, das ausländischen Unternehmern und Investoren hilft, eine Geschäftspräsenz in den Niederlanden aufbauenWir unterstützen Sie außerdem mit einer Vielzahl weiterer ergänzender Dienstleistungen, wie z. B. der Unterstützung bei der Einreichung Ihrer regelmäßigen Steuererklärungen, der Rechtsberatung durch unsere Partner und der Unterstützung bei verschiedenen formalen Anträgen wie Umsatzsteuer- oder EORI-Nummern. Wir bieten außerdem Sekretariatsdienste und laufende Buchhaltungsunterstützung an, um die Einhaltung der Vorschriften durch Ihr Unternehmen zu gewährleisten.

Wenn Sie sich für eine Zusammenarbeit mit uns entscheiden, tun wir dies stets sehr klar und transparent. Wir besprechen zunächst ausführlich die Bedürfnisse Ihres (zukünftigen) Unternehmens und wie diese mit Ihren persönlichen Ambitionen zusammenhängen. Anschließend klären wir, welche Dienstleistungen Sie benötigen und wie wir diese anbieten können. Sobald wir uns gemeinsam auf einen klaren Weg geeinigt haben, erstellen wir Ihnen ein wettbewerbsfähiges und klares Angebot für die von Ihnen benötigten Dienstleistungen. Sie können beispielsweise bereits eine niederländische BV zum Gesamtpreis von 1499 € gründenSollten Sie zusätzliche Leistungen benötigen, besprechen wir diese gerne ausführlich mit Ihnen und wie wir Ihren Bedarf decken können. Gerne können Sie uns kontaktieren. kontaktieren Sie uns direkt für persönliche Beratung und Informationen oder schauen Sie auf unserer Website vorbei, um unsere aktuellen Dienstleistungen zu durchstöbern und sich die Erfahrungsberichte früherer Kunden anzusehen.

Sind Sie daran interessiert, ein niederländisches Unternehmen zu gründen?

Eine Unternehmensgründung in den Niederlanden kann eine großartige Idee sein. Unser Land hat eine starke Wirtschaft, eine zentrale und strategisch günstige Lage in Europa und ein zuverlässiges Rechts- und Finanzsystem. Es ist auch ein beliebter Standort für internationale Unternehmen. Doch bevor Sie starten, müssen Sie einige wichtige Entscheidungen treffen. Überlegen Sie sich zunächst, welche Art von Unternehmen Sie führen möchten. Gründen Sie ein Technologieunternehmen? Ein Logistikunternehmen? Ein Pharmaunternehmen? Die gewählte Branche ist von großer Bedeutung, da einige Regeln und Steuern von der Tätigkeit Ihres Unternehmens abhängen.

Als Nächstes müssen Sie die richtige Rechtsform wählen. Viele internationale Unternehmen gründen eine niederländische Tochtergesellschaft, oft in Form einer BV (Besloten Vennootschap). Diese entspricht einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Sie ist eine sichere und flexible Option, da sie vor allem Ihr Privatvermögen vom Unternehmenskapital trennt. Sollten Sie Schulden machen, können Schuldner in der Regel keinen Anspruch auf Ihr Privatvermögen erheben. Sie können auch andere Formen wählen, wie eine Niederlassung oder eine Personengesellschaft, aber eine BV ist für ausländische Unternehmer in der Regel die gängigste und logischste Option. 

Sobald Ihr Unternehmen gegründet ist, spielen natürlich auch Steuern eine Rolle. Das niederländische Steuersystem ist gut organisiert, kann aber etwas kompliziert sein, wenn man sich nicht damit auskennt. Je nach Unternehmensstruktur müssen Sie sich wahrscheinlich mit Körperschaftssteuer, Mehrwertsteuer und möglicherweise weiteren Steuern wie Lohnsteuer oder Quellensteuer auseinandersetzen. Aber keine Sorge, wir führen Sie später in diesem Artikel durch die wichtigsten Steuern. Für den Moment sollten Sie nur wissen, dass die Wahl der richtigen Unternehmensform und -struktur der erste Schritt für einen reibungslosen Start Ihres niederländischen Unternehmens ist.

Die meisten Unternehmer wählen die niederländische BV-Struktur

Wie bereits erwähnt, entscheiden sich die meisten ausländischen Unternehmer bei der Gründung eines Unternehmens in den Niederlanden für eine niederländische BV. Dies ist die Abkürzung für „Besloten Vennootschap“, was so viel wie eine private Gesellschaft mit beschränkter Haftung bedeutet. Diese Unternehmensform ist sowohl bei lokalen als auch bei internationalen Geschäftsinhabern am beliebtesten – und das aus gutem Grund. Eine niederländische BV hat eine beschränkte Haftung, was bedeutet, dass Ihr persönliches Vermögen geschützt ist. Wenn im Unternehmen etwas schiefgeht, haften Sie nur für den Betrag, den Sie investiert haben. Das gibt vielen Unternehmern Sicherheit.

Sie können eine komplett neue niederländische BV gründen und Ihr Unternehmen direkt von den Niederlanden aus führen. Dies ist eine gute Option, wenn Sie im Land bleiben oder Ihr Geschäft von Ihren anderen Aktivitäten im Ausland trennen möchten oder wenn Sie ein neuer Unternehmer sind und Ihr erstes Startup gründen. Es gibt aber auch einen anderen gängigen Weg: die Gründung einer niederländischen BV als Tochtergesellschaft Ihres bestehenden ausländischen Unternehmens. Das bedeutet, dass Ihr Hauptunternehmen (Ihre Holding) in Ihrem Heimatland bleibt und die niederländische BV als Zweigstelle oder Tochtergesellschaft darunter agiert. Diese Struktur bietet Ihnen mehr Flexibilität, insbesondere wenn Sie international wachsen möchten. Außerdem erleichtert sie die Verwaltung von Risiken, Steuern und Eigentumsverhältnissen zwischen den verschiedenen Unternehmensteilen.

Egal für welche Option Sie sich entscheiden, die niederländische BV gilt als bekannte, vertrauenswürdige und unkomplizierte Rechtsform. Sie eignet sich sowohl für kleine Unternehmen als auch für große Konzerne. Die niederländische Regierung fördert Unternehmertum, und es gibt viele lokale Berater, die Sie durch den Prozess begleiten. Wenn Sie also in den Niederlanden ein Unternehmen gründen, ist eine niederländische BV eine solide und zuverlässige Wahl, egal ob es sich um eine eigenständige BV oder eine Tochtergesellschaft handelt. 

Welche Arten von Steuern müssen Sie zahlen, wenn Sie eine Tochtergesellschaft in den Niederlanden besitzen?

Wenn Sie von den Niederlanden (oder einem anderen Land, das sich von Ihrem Heimatland unterscheidet) aus geschäftlich tätig werden, müssen Sie damit rechnen, dass Sie im Ausland Steuern zahlen müssen. Wenn Sie ein Unternehmen in einem anderen Land gründen, schulden Sie diesem Land grundsätzlich Geld. Es gibt verschiedene Arten von Steuern, die Sie zahlen können, die häufigsten sind beispielsweise (Körperschafts-)Einkommensteuer und Mehrwertsteuer. Sie müssen sicherstellen, dass Sie diese Steuern tatsächlich zahlen, um die nationalen Gesetze und Vorschriften einzuhalten, sonst können Sie in ernsthafte Schwierigkeiten geraten. Wir werden später auf die Einhaltung der Steuergesetze eingehen. Zunächst skizzieren wir die häufigsten Steuern, die Sie in den Niederlanden zahlen müssen, wenn Sie eine niederländische Tochtergesellschaft besitzen.

1. Körperschaftssteuer (Vennootschapsbelasting)

Wenn Ihre niederländische Tochtergesellschaft Gewinne erzielt, muss sie auf diesen Gewinn Körperschaftsteuer zahlen. Dies ist die wichtigste Unternehmenssteuer in den Niederlanden. Die Steuer wird auf Ihren Nettogewinn berechnet, also auf das, was übrig bleibt, nachdem Sie alle Kosten von Ihren Einnahmen abgezogen haben. Diese Kosten können beispielsweise Gehälter, Miete, Materialien usw. sein. Ab 2025 gibt es in den Niederlanden zwei allgemeine Körperschaftsteuersätze:

• 19 % auf die ersten 200,000 € Gewinn
• 25.8 % auf jeden darüber hinausgehenden Gewinn

Liegt Ihr Gewinn also unter 200,000 €, zahlen Sie den niedrigeren Steuersatz. Sind Sie jedoch erfolgreich und verdienen mehr, gilt für alles darüber der höhere Steuersatz. Die Körperschaftsteuererklärung muss einmal jährlich eingereicht werden. Sie müssen einen genauen Finanzbericht vorlegen und Ihren endgültigen Gewinn nach allen zulässigen Abzügen berechnen. Wir empfehlen dringend, dies von einem Fachmann erledigen zu lassen, z. B. Intercompany SolutionsWir können Ihnen auch bei der Einreichung aller anderen unten genannten Steuern behilflich sein, sodass Sie sicher sein können, dass Ihr Geschäft sozusagen reibungslos läuft. 

2. Dividendensteuer (Dividendenbelastung)

Wenn Ihr Unternehmen Dividenden zahlt, also Gewinne an die Anteilseigner ausschüttet, behält das niederländische Finanzamt einen kleinen Anteil dieses Betrags ein. Diese sogenannte Dividendensteuer beträgt pauschal 15 %. Nehmen wir an, Ihre niederländische Tochtergesellschaft beschließt, Ihnen als Anteilseigner 10,000 € Dividende auszuzahlen. Das Unternehmen muss zunächst 1,500 € (15 %) einbehalten und an das Finanzamt abführen, Sie erhalten die restlichen 8,500 €. Später können Sie, abhängig von Steuerabkommen und Ihrem Wohnort, möglicherweise einen Teil dieser 15 % in Ihrem Heimatland zurückfordern, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Bitte beachten Sie: Wenn Ihre Holdinggesellschaft Eigentümerin der BV ist und beide in der EU (oder einem anderen Vertragsland) ansässig sind, fällt aufgrund besonderer Befreiungen möglicherweise keine Dividendensteuer an. Dies wird auch als Beteiligungsbefreiung bezeichnet, die wir in diesem Artikel behandelt haben.

3. Mehrwertsteuer (MwSt. oder BTW)

In den Niederlanden müssen die meisten Unternehmen auf ihre Produkte oder Dienstleistungen Mehrwertsteuer (auf Niederländisch: BTW) erheben. Dabei handelt es sich um eine Art Umsatzsteuer, die vom Kunden und nicht vom Unternehmen gezahlt wird. Das Unternehmen muss sie jedoch einziehen und anschließend an die niederländischen Steuerbehörden abführen.

In den Niederlanden gibt es drei allgemeine Mehrwertsteuersätze:

• 21 %: Der Standardsatz für die meisten Waren und Dienstleistungen
• 9 %: Der Satz für Grundnahrungsmittel wie Lebensmittel, Medikamente, Bücher und Haarschnitte
• 0%: Der 0-Prozent-Satz gilt für einige Exporte, Spezial- und internationale Dienstleistungen

Jedes Unternehmen muss sich für die Mehrwertsteuer registrieren, Rechnungen mit Mehrwertsteuer ausstellen und vierteljährlich Mehrwertsteuererklärungen einreichen. Gleichzeitig können Sie die Mehrwertsteuer, die Sie auf Ihre eigenen Betriebsausgaben gezahlt haben, abziehen. Wenn Sie beispielsweise 1,000 € Mehrwertsteuer berechnet, aber 400 € Mehrwertsteuer für Ihre Büromaterialien ausgegeben haben, zahlen Sie nur 600 € an das Finanzamt.

4. Lohnsteuer (Loonheffing)

Wenn Ihre niederländische BV Mitarbeiter beschäftigt, einschließlich Ihnen selbst, wenn Sie auf der Gehaltsliste stehen, müssen Sie Lohnsteuer einbehalten und abführen. Diese Steuer setzt sich aus mehreren Faktoren zusammen, wie z. B. Lohnsteuer, Sozialversicherung und Arbeitnehmerversicherungsbeiträgen. Jeden Monat muss Ihr Unternehmen:

• Zahlt einen Teil Ihres Gehalts direkt an das Finanzamt
• Deckt einige arbeitgeberbezogene Kosten ab
• Führt Aufzeichnungen und meldet sie an die Steuerbehörden

Die Lohnsteuer ist kein einheitlicher Satz. Sie hängt von der Gehaltsstufe und der Art des Mitarbeiters ab und wird automatisch von einer Lohnabrechnungssoftware oder einem Lohnabrechnungsdienst berechnet. Es ist wichtig, dies korrekt durchzuführen, um Strafen zu vermeiden.

5. Einkommensteuer (Inkomstenbelastung)

Als Gesellschafter oder Geschäftsführer, der Gehalt oder Dividenden erhält, müssen Sie je nach Ihrer Situation möglicherweise auch persönlich niederländische Einkommensteuer zahlen. Die Einkommensteuer in den Niederlanden ist in drei „Boxen“ unterteilt:

• Kasten 1: Einkünfte aus Arbeit und Haushalt, wie Gehalt oder freiberufliche Einkünfte
• Kasten 2: Einkünfte aus einer wesentlichen Beteiligung an einem Unternehmen, die derzeit 5 % oder mehr an einer BV beträgt
• Kasten 3: Einkünfte aus Spar- und Anlagevermögen

Wenn Sie also einen großen Anteil an einer niederländischen BV besitzen und Dividenden erhalten, zahlen Sie zusätzlich zur Dividendensteuer die Box-2-Steuer von 26.9 %. Je nach Steuerabkommen Ihres Heimatlandes mit den Niederlanden kann dieser Betrag manchmal reduziert werden. Ein Steuerberater wie Intercompany Solutions kann Ihnen dabei helfen, herauszufinden, was wo fällig ist.

6. Steuerregelung der Innovationsbox (optional)

Dies ist keine obligatorische Steuer, aber wenn Ihre niederländische BV innovative Produkte, Software oder Patente entwickelt, haben Sie möglicherweise Anspruch auf die Innovationsbox. Dadurch erhalten Sie einen deutlich niedrigeren Steuersatz (bis zu 9 %) auf Gewinne aus Ihren Innovationen. Voraussetzung hierfür ist eine genehmigte F&E-Erklärung (WBSO) und der Nachweis, dass Ihre Innovation einen echten Mehrwert schafft. Dieser Anreiz ist ideal für Technologieunternehmen oder Unternehmen, die in Forschung und Entwicklung tätig sind.

Hat die geografische Lage Ihres Betriebs Auswirkungen auf die Art und Höhe der Steuern, die Sie in den Niederlanden zahlen müssen?

Manchmal fragen uns Mandanten, ob es für die Steuerzahlung eine Rolle spielt, wo sich die Holding befindet, der die Tochtergesellschaft untersteht. Generell gilt: Ja, der Standort Ihrer Holding kann sich darauf auswirken, wie viel Steuern Sie in den Niederlanden zahlen, aber das hängt von mehreren Faktoren ab. Die gute Nachricht ist, dass die Niederlande Doppelbesteuerungsabkommen mit vielen Ländern weltweit haben. Diese Abkommen sollen eine Doppelbesteuerung vermeiden, d. h. Sie werden nicht zweimal auf dieselben Gewinne besteuert: einmal in Ihrem Heimatland und noch einmal in den Niederlanden. Das ist ein großer Vorteil. Der Standort Ihrer Holding kann jedoch die Höhe der Quellensteuer beeinflussen, die Sie beispielsweise auf Dividenden, Lizenzgebühren oder Zinsen zahlen. Befindet sich Ihre Holding beispielsweise in einem Land mit einem günstigen Doppelbesteuerungsabkommen mit den Niederlanden, kann der Steuersatz auf Dividenden von 15 % auf 5 % oder sogar 0 % gesenkt werden. 

Befindet sich Ihre Holding hingegen in einem Land ohne Abkommen oder in einem Land, das auf der niederländischen schwarzen Liste steht (wie bestimmte Steueroasen), könnten Sie mit höheren Steuersätzen oder einer verstärkten Kontrolle durch das niederländische Finanzamt rechnen. Kurz gesagt: Der Sitz Ihrer Holding kann sich auf die Steuern Ihrer niederländischen Tochtergesellschaft auswirken, oft jedoch auf planbare Weise. Wenn Sie sich für ein Land mit einem soliden Abkommen entscheiden, profitieren Sie wahrscheinlich von niedrigeren Steuersätzen und reibungsloseren Abläufen. Es ist immer ratsam, sich vor der Gründung von einem Steuerexperten beraten zu lassen, um spätere Überraschungen zu vermeiden. Wir beraten Sie gerne professionell zu diesem Thema. 

Achten Sie immer darauf, Ihre Steuererklärung rechtzeitig einzureichen und die niederländischen Steuergesetze einzuhalten

Wer in den Niederlanden ein Unternehmen führt, muss seine Steuerpflichten im Griff haben. Wichtig zu wissen ist, dass Sie wahrscheinlich verschiedene Steuererklärungen einreichen müssen, z. B. Körperschaftsteuererklärung (CIT), Mehrwertsteuererklärung (BTW) und Lohnsteuererklärung (wenn Sie Mitarbeiter haben). Wir haben alle Steuerarten oben bereits ausführlich besprochen. Die meisten dieser Erklärungen werden je nach Unternehmensstruktur entweder vierteljährlich oder jährlich eingereicht. Die Fristen sind streng, und die niederländische Steuerbehörde (Belastingdienst) erwartet absolute Genauigkeit.

Eine weitere wichtige Regel ist die siebenjährige Aufbewahrungsfrist. Das bedeutet, dass Sie alle Ihre Finanzunterlagen, einschließlich Rechnungen, Kontoauszüge, Verträge und digitale Dateien, mindestens sieben Jahre lang aufbewahren müssen. Diese Unterlagen sollten gut organisiert und im Falle einer Steuerprüfung leicht zugänglich sein. Für Immobilienunterlagen beträgt die Aufbewahrungsfrist sogar zehn Jahre. Selbst wenn Sie Ihr Unternehmen schließen, müssen Sie Ihre Dokumente für diesen vorgeschriebenen Zeitraum aufbewahren.

Was passiert nun, wenn Sie sich nicht daran halten?

Wenn Sie eine Frist versäumen oder eine falsche Steuererklärung einreichen, kann dies schwerwiegende Folgen haben. Zunächst erhalten Sie wahrscheinlich eine Mahnung oder ein Bußgeld. Wenn Sie die Vorschriften jedoch weiterhin ignorieren oder die niederländische Steuerbehörde einen Betrugsverdacht hegt, drohen Ihnen Betriebsprüfungen, höhere Strafen oder sogar eine Strafanzeige. Die Bußgelder können je nach Sachverhalt zwischen einigen Hundert und Zehntausenden Euro liegen. Bei schwerem Betrug ist auch eine Gefängnisstrafe möglich.

Wenn Ihre Buchhaltung nicht in Ordnung ist, liegt die Beweislast bei Ihnen. Das heißt, wenn die Steuerbehörde schätzt, dass Sie mehr Steuern schulden als angegeben, müssen Sie das Gegenteil beweisen. Und ohne gute Aufzeichnungen kann das fast unmöglich sein. Die Botschaft ist also einfach: Halten Sie Ihre Bücher in Ordnung, reichen Sie Ihre Steuern rechtzeitig ein und bleiben Sie informiert. Das schützt nicht nur Ihr Unternehmen, sondern hilft Ihnen auch, sich auf dem niederländischen Markt einen vertrauenswürdigen Ruf aufzubauen.

Intercompany Solutions kann Ihre neue niederländische Tochtergesellschaft in nur wenigen Werktagen gründen

Wenn Sie ernsthaft an einer Unternehmensgründung in den Niederlanden interessiert sind, unterstützen wir Sie gerne während des gesamten Prozesses. Das Wichtigste ist, dass Sie eine solide Idee und einen Businessplan haben, mit dem Sie starten können. Der Wettbewerb in den Niederlanden kann sehr hart sein, daher müssen Sie wissen, was Sie tun. Als Startup empfehlen wir Ihnen, sich vor dem Start über Ihre Branche und die Konkurrenz zu informieren. Wenn Sie bereits ein etabliertes Unternehmen haben und in die Niederlande expandieren möchten, empfehlen wir Ihnen dringend, sich auch über die tatsächlichen Wachstums- und Erfolgschancen zu informieren. Nur weil Ihr Unternehmen in Ihrem Heimatland oder anderswo erfolgreich ist, bedeutet das nicht zwangsläufig, dass es auch hier erfolgreich sein wird. 

Wenn Sie sich jedoch über Ihre Pläne im Klaren sind, können wir Sie bei jedem Schritt unterstützen. Zu Beginn benötigen wir von Ihnen einige grundlegende Informationen:

• Der/Die Name(n) des/der Gesellschafter(s) der zukünftigen Gesellschaft
• Gültige Ausweisdokumente des/der Aktionärs/Aktionäre
• Ein bevorzugter Firmenname, den wir für Sie prüfen
• Eine gültige Geschäftsadresse in den Niederlanden

Sobald uns diese Dokumente und Informationen vorliegen, können wir alles auf Richtigkeit prüfen und anschließend mit der Gründung Ihrer Tochtergesellschaft beim niederländischen Notar beginnen. Wenn Sie nicht selbst in die Niederlande kommen können, können wir dies komplett per Fernzugriff per Vollmacht erledigen. Sobald Ihr Unternehmen tatsächlich gegründet ist, gehen wir zur niederländischen Handelskammer, wo Sie Ihre offizielle Handelsregisternummer erhalten. Sobald Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und die Handelsregisternummer haben, können Sie sofort von den Niederlanden aus geschäftlich tätig werden.

Die vielen Dienstleistungen, die wir Ihnen anbieten können

Intercompany Solutions hat Hunderten von ausländischen Unternehmern aus über 50 verschiedenen Ländern geholfen. Zu unseren Kunden zählen kleine Ein-Personen-Startups bis hin zu multinationalen Konzernen und alles dazwischen. Unsere Prozesse sind auf ausländische Unternehmer ausgerichtet und daher kennen wir die praktischsten Möglichkeiten, Sie bei der Unternehmensregistrierung zu unterstützen. Wir können Ihnen beim gesamten Paket der Unternehmensregistrierung in den Niederlanden behilflich sein:

• Firmengründung in den Niederlanden
• Antrag auf Mehrwertsteuer oder EORI-Nummer
• Buchhaltung
• Büroservice
• Rechtsberatung
• Steuerliche Dienstleistungen
• Allgemeine Unternehmensberatung

Wir verbessern ständig unsere Qualitätsstandards, um kontinuierlich einwandfreie Dienstleistungen zu liefern. 

Unsere Rubrik Intercompany Solutions Ihnen heute helfen?

Intercompany Solutions verfügt über langjährige Erfahrung im Bereich der niederländischen Unternehmensgründung. In der Vergangenheit haben wir Tausende ausländische Unternehmer bei der Gründung niederländischer Unternehmen unterstützt, von kleinen Start-ups bis hin zu Niederlassungen und Tochtergesellschaften großer multinationaler Unternehmen. Daher können wir Sie optimal unterstützen und sicherstellen, dass Sie alles haben, was Sie für den Aufbau eines stabilen und erfolgreichen Unternehmens in den Niederlanden benötigen. Wir können Ihre niederländische Tochtergesellschaft innerhalb weniger Werktage gründen, sodass Sie nahezu sofort mit der Geschäftstätigkeit beginnen können.

Darüber hinaus bieten wir Ihnen eine breite Palette an Zusatzleistungen, die speziell auf Ihre individuellen Geschäftsanforderungen zugeschnitten sind. Ob Sie Unterstützung bei Ihren Steuererklärungen, bei der Umsatzsteuer- und OSS-Anmeldung, bei der laufenden Buchhaltung oder einfach nur allgemeine Beratung zur Führung Ihres niederländischen Unternehmens benötigen: Wir unterstützen Sie bei jedem Schritt. Kontaktieren Sie uns jederzeit bei Fragen, wir helfen Ihnen gerne weiter.