Service - Corporate Compliance

Aktualisiert am 19. Februar 2024

Wenn Sie ein niederländisches Unternehmen gründen möchten, müssen Sie sich über bestimmte Compliance-Verpflichtungen informieren. Jedes Unternehmen oder jede Gesellschaft, die in den Niederlanden Geschäfte tätigt, muss sich offiziell bei der niederländischen Handelskammer und anschließend auch bei den niederländischen Steuerbehörden registrieren lassen. Dies liegt an nationalen Steuerzwecken und der entsprechenden Melde- und Abgabepflicht sowie an mehreren Zahlungsverpflichtungen. In der Praxis führt dies zu einer Verpflichtung zur niederländischen Einkommensteuer, Körperschaftsteuer und Mehrwertsteuer (niederländische BTW). Teilweise können auch Dividenden- und Zinsabzugssteuern erhoben werden. Um diese Gesetze und Vorschriften einhalten zu können, wird ein solides und korrektes Corporate-Compliance-Programm oder eine Strategie als wesentlich für jedes erfolgreiche niederländische Unternehmen angesehen.

Warum ist Corporate Compliance wichtig?

Corporate Compliance bedeutet, dass Sie sich an die Gesetze eines bestimmten Landes halten, in dem Sie Ihr Unternehmen gründen. Beispielsweise ist jedes niederländische Unternehmen gesetzlich verpflichtet, eine ordnungsgemäße Verwaltung zu führen. Sie müssen alle Verwaltungsakten mindestens sieben Jahre lang aufbewahren, was sowohl physisch als auch digital erfolgen kann. Wenn Sie solche Gesetze und Vorschriften nicht einhalten, müssen Sie mit Gegenmaßnahmen wie Bußgeldern und Strafen rechnen. In ganz extremen Situationen können Sie auch wegen Steuerhinterziehung und/oder Unterschlagung strafrechtlich verfolgt werden. Darüber hinaus können die niederländischen Steuerbehörden die Beweislast bezüglich der Erhebung von Steuern umkehren, wenn Sie keine ordnungsgemäße Verwaltung führen oder sich weigern, Steuererklärungen einzureichen. Daher wird die Organisation Ihre Steuern auf der Grundlage der ihnen vorliegenden Informationen schätzen. Intercompany Solutions kann Ihnen bei der Führung einer soliden Verwaltung, Ihren Steuererklärungen und allem anderen im Zusammenhang mit der Unternehmens-Compliance behilflich sein. So vermeiden Sie, in eine prekäre Situation zu geraten.

Besteuerung in den Niederlanden

Im Allgemeinen gelten die Niederlande als ein Land mit einem sehr effektiven und effizienten Finanzamt. Das Land selbst ist stark reguliert und verfügt über eine moderne IT-Infrastruktur zur Ergänzung der Regierungsangelegenheiten. Die Einhaltung der nationalen Steuergesetze ist ziemlich einfach, da die Gesetze und Vorschriften einfach und ziemlich leicht zu verstehen sind. Dies ermöglicht es jedem Unternehmen und jedem niederländischen Unternehmen, diese Bedingungen einzuhalten, falls sie dies wünschen. Auf dieser Seite erklären wir Ihnen mehr über Tax Compliance, damit Sie entscheiden können, ob Compliance für Ihr (zukünftiges) Unternehmen in Frage kommt.

Was ist die Definition von Corporate Compliance?

Compliance bezieht sich im Allgemeinen auf die Methoden, mit denen ein Unternehmen oder eine Gesellschaft sicherstellen kann, dass sie alle geltenden Gesetze und Vorschriften in Bezug auf ihre Geschäfte in einem bestimmten Land einhalten. Es sagt auch etwas darüber aus, wie ein Unternehmen seiner eigenen internen Compliance-Struktur folgt. Die eigentliche Definition von Compliance bezieht sich auf die Handlung zur Einhaltung bestehender Regeln und/oder Standards. In der Geschäftswelt bedeutet dies im Wesentlichen, dass Sie über Prozesse verfügen, die sicherstellen, dass Ihr Unternehmen und alle seine Mitarbeiter alle Standards, Gesetze, ethischen Praktiken und Vorschriften befolgen, die für Ihr Unternehmen und im Allgemeinen für die gesamte Branche, in der Sie tätig sind, gelten.

Was ist der wesentliche Zweck von Corporate Compliance?

Man könnte meinen, dass es bei Corporate Compliance nur darum geht, die Gesetze eines bestimmten Landes zu befolgen, aber es geht tatsächlich ein bisschen darüber hinaus. In einer kürzlich durchgeführten Studie hat sich gezeigt, dass fast 70 % aller Unternehmen und Organisationen angeben, dass bestimmte Compliance-Bemühungen dazu beitragen können, Probleme zu reduzieren wie:

• Rechtskosten
• Regulierungsfragen
• Die Gesamtlösungszeit von Verwaltungsaufgaben und Bußgeldern

Bei Compliance geht es also nicht nur um die Einhaltung geltender Gesetze. Es ist auch ein Schutz, um unnötige Auswirkungen zu vermeiden, wenn ein Unternehmen die geltenden Gesetze und Vorschriften (aus Versehen) nicht einhält. Man kann also sagen, dass es bei Compliance auch um Prävention geht und nicht nur um die Einhaltung von Gesetzen. Eine solide Compliance-Strategie vermeidet effektiv jegliche Probleme und erleichtert Ihnen die reibungslose und mühelose Geschäftsabwicklung in den Niederlanden.

Der Unterschied zwischen externer und interner Compliance

Wenn wir von Tax Compliance sprechen, beziehen wir uns auf externe Bedingungen, die erfüllt werden müssen. Aber jedes Unternehmen kann auch eine interne Compliance-Strategie oder -Struktur haben. Im Wesentlichen beschäftigen sich fast alle Unternehmen mit einer Mischung aus interner und externer (regulatorischer) Compliance. Interne Compliance zielt eher darauf ab, ein bestimmtes Qualitätsniveau oder einen Geschäftsstandard aufrechtzuerhalten, den Ihr Unternehmen erfüllen soll. Corporate Compliance zielt darauf ab, Compliance-Risiken mit Hilfe von Compliance-Funktionen zu reduzieren. Ein Compliance-Risiko ist grundsätzlich alles, was Ihr Unternehmen gefährden könnte.

5 Arten von Compliance-Funktionen

Corporate Compliance zielt darauf ab, bestimmte Geschäftsrisiken zu vermeiden und zu reduzieren. Diese können in 5 separaten Compliance-Funktionen identifiziert werden:

1. Identifizierung von Risiken

Der erste und zugleich wichtigste Schwerpunkt der Corporate Compliance ist die Identifizierung potenzieller Bedrohungen und Risiken für Ihr Unternehmen. Im Idealfall, bevor diese überhaupt passieren. Wenn Ihr Compliance-Programm gut durchdacht ist, können Sie alle Compliance-Probleme erkennen, bevor sie auftreten, und diese beheben, bevor tatsächlich etwas passiert. Ein ganz einfaches Beispiel: Sie haben von den niederländischen Steuerbehörden ein Schreiben erhalten, dass Ihre jährliche Steuererklärung zu spät ist. Die Identifizierung dieses Risikos wird Sie dazu drängen, die Steuererklärung einzureichen.

2. Vermeidung von Risiken

Sobald Sie Risiken erkennen können, können Sie vorbeugende Maßnahmen ergreifen, um potenziellen Problemen vorzubeugen. Dies kann erreicht werden, indem bestimmte Kontrollmechanismen implementiert werden, um Ihr Unternehmen vor erkennbaren Risiken zu schützen. Ein ganz einfaches Beispiel: Setzen Sie sich jedes Mal eine Frist, wenn Sie eine Steuererklärung abgeben müssen. So können Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig abgeben und müssen in Zukunft keine Mahnungen mehr erhalten.

3. Überwachung von Risiken

Um aus Fehlern der Vergangenheit zu lernen und effizienter zu arbeiten, sollte Ihr Corporate-Compliance-Programm auch eine Risikoüberwachung beinhalten. Indem Sie potenzielle Risiken verfolgen, analysieren und überwachen, können Sie testen, ob Ihr aktuelles Programm effektiv ist. Durch die Überwachung von Risiken können Sie auch testen, ob die Schritte zur Risikoerkennung und -prävention gut funktionieren. Ein sehr einfaches Beispiel: Nach 3 Bußgeldern beschließen Sie, einen Dritten zu beauftragen, der Sie bei Ihren Steuerpflichten überwacht und unterstützt.

4. Auflösung von Risiken

Sobald Sie über potenzielle Risiken Bescheid wissen, ist es auch sehr wichtig, Strategien zu implementieren, um diese zu beheben, falls sie auftreten. Auch die beste Strategie kann Raum für das „Durchschlüpfen“ eines Risikos bieten, weshalb es wichtig ist, dass Sie wissen, wie Sie mit Risiken umgehen. Ein sehr einfaches Beispiel: Es wurden neue Rechtsvorschriften erlassen, die Sie dazu zwingen, die Art und Weise, wie Sie Ihre Verwaltung handhaben, zu ändern. Dies fordert Sie auf, Ihre Compliance-Strategie zu ändern.

5. Beratung über mögliche Risiken

Wenn Sie mit Compliance-Vorschriften nicht sehr gut vertraut sind, raten wir Ihnen dringend, die Hilfe eines Dritten wie z Intercompany Solutions. Wir können uns Ihre Geschäfts- und Gesamtsituation ansehen, um Sie individuell über die am besten geeignete Corporate-Compliance-Strategie zu beraten. Wenn Sie möchten, dass Ihre Compliance-Abteilung reibungslos läuft, sollten Sie alle fünf Compliance-Funktionen nutzen. Diese arbeiten für Sie zusammen, um die geringstmöglichen Risiken für Ihr Unternehmen sicherzustellen.

Überblick über die niederländischen Steuern

In den Niederlanden gibt es mehrere offizielle Steuern, die sowohl für natürliche Personen als auch für juristische Personen gelten. Diese niederländischen Steuern bestehen auch aus direkten Steuern und indirekten Steuern. Direkte Steuern sind Steuern wie Einkommensteuer, die Sie direkt an die niederländischen Steuerbehörden zahlen. Indirekte Steuern sind Steuern wie Verbrauchsteuern und Kraftfahrzeugsteuer.

Direkte Steuern

Wenn Sie Ihre Steuern direkt an die niederländischen Steuerbehörden zahlen, gelten diese als direkte Steuern. Sie zahlen direkte Steuern auf Ihr Einkommen, Ihren Gewinn und Ihr Kapital. Die niederländischen direkten Steuern sind wie folgt:

• Income Tax
• Lohnsteuer
• Körperschaftssteuer
• Dividendensteuer
• Erbschaftssteuer
• Schenkungssteuer
• Glücksspielsteuer
• Kapitalertragsteuer

Indirekte Steuer

Wenn nicht Sie Steuern direkt an die niederländischen Steuerbehörden zahlen, sondern jemand anderes, werden diese als indirekte Steuern bezeichnet. Zum Beispiel Steuern, die in den Preisen und Tarifen von Produkten und Dienstleistungen enthalten sind. Aus diesem Grund werden indirekte Steuern auch als kostensteigernde Steuern bezeichnet, wie beispielsweise die Steuern auf Produkte wie Alkohol und Kraftstoff. Die niederländischen indirekten Steuern sind wie folgt:

• Umsatzsteuer (MwSt.)
• Verbrauchsteuern
• Steuern auf Personenkraftwagen und Motorräder (bpm)
• Kraftfahrzeugsteuer (mrb)
• Steuer schwere Kraftfahrzeuge (bzm)
• Überweisungssteuer
• Versicherungssteuer
• Mietsteuer
• Bankensteuer
• Umweltsteuer
• Wichtige Steuer
• Ausfuhranmeldung[1]

Wie wirkt sich das auf Sie aus, wenn Sie Inhaber eines niederländischen Unternehmens sind?

Wenn Sie ein Unternehmen in den Niederlanden besitzen, wird davon ausgegangen, dass Sie entweder Einkünfte oder Vermögen aus niederländischen Quellen haben. Daher werden Sie vermutlich auch für mehrere Steuern haftbar gemacht. Die einfachsten Steuern sind die niederländische Einkommenssteuer und BTW (MwSt.), aber wie wir oben erklärt haben, gibt es noch mehr Steuern, die Sie berücksichtigen sollten.

Die niederländischen Steuerbehörden haben im Allgemeinen über verschiedene Regierungsstellen Zugriff auf alle Arten von personenbezogenen Daten, aber jeder Unternehmensinhaber ist nach wie vor allein dafür verantwortlich, eine korrekte jährliche und vierteljährliche Steuererklärung einzureichen. Wenn Sie sicherstellen möchten, dass dies richtig gemacht wird, empfehlen wir Ihnen, sich nach einem spezialisierten Dritten umzusehen, an den Sie Ihre Steuerpflichten sicher auslagern können. Intercompany Solutions verfügt über langjährige Expertise mit Dienstleistungen wie:

• Beratung zu niederländischen Steuern
• Aufrechterhaltung einer korrekten Verwaltung
• Einreichung aller periodischen Steuererklärungen
• Unterstützung von Geschäftsinhabern bei ihrem Compliance-Programm
• Eröffnung von Bankkonten
• Anmeldung beim niederländischen Finanzamt

Denken Sie daran, dass alle Unternehmen, die der niederländischen Steuer unterliegen, sehr spezifische Regeln und Vorschriften einhalten müssen. Dies hängt auch direkt mit Ihrem Herkunftsland und eventuellen Steuerabkommen zusammen, die zwischen Ihrem Heimatland und den Niederlanden bestehen. Unsere Finanzberater können Ihnen bei allen Fragen, Problemen oder Anfragen zu diesem Thema behilflich sein. Sie beschäftigen sich täglich mit komplexen Steuer- und Compliance-Themen und können Sie so richtig und substanziell informieren. Bitte zögern Sie nicht, uns jederzeit für eine Beratung oder ein klares Angebot zu kontaktieren.

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[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen