In Holland kann ein professioneller Anleger verschiedene Fonds auf dem Fondsmarkt einsetzen. OGAW (Organismen für gemeinsame Anlagen in übertragbaren Wertpapieren) und AIF (Alternative Investment Fund) sind die gängigsten Vehikel, die in der Europäischen Union vertrieben werden können.

Die Besteuerung gehört zu den wichtigsten Überlegungen beim Aufbau von Investmentfonds. In dieser Hinsicht ist Holland eine sehr attraktive Gerichtsbarkeit.

Wenn Sie weitere Informationen zur Besteuerung von Investmentfonds in den Niederlanden benötigen, wenden Sie sich bitte an unsere Berater bei der Unternehmensgründung.

Steuerliche Behandlung von Investmentfonds (IFs) in Holland

Niederländische Finanzinstitute können sich für eine von drei Steuerkategorien qualifizieren:

1. steuerfreie IFs;
2. steuerliche IFs;
3. steuerlich transparente IFs.

Jede Kategorie bringt besondere Steuervorteile mit sich.

Steuerbefreite niederländische Investmentfonds

Unter besonderen Bedingungen können Hedge-Fonds und offene Publikumsfonds von Quellensteuern und Körperschaftsteuern befreit werden. Eine Hauptanforderung, die erfüllt sein muss, ist die Erteilung einer Lizenz durch die Nationale Behörde für die Finanzmärkte (AFM).

Steuerliche Besteuerung von IFs in Holland

Steuerliche IFs unterliegen nicht der Körperschaftssteuer. Für die Ausschüttung von Dividenden gilt eine Quellensteuer in Höhe von 15%, sofern in einem von Holland unterzeichneten Vertrag zur Vermeidung der Doppelbesteuerung nichts anderes bestimmt ist. Um eine solche steuerliche Behandlung zu erhalten, muss der Fonds als öffentliche oder private niederländische Gesellschaft mit beschränkter Haftung gegründet werden.

Unsere lokalen Registrierungsstellen können ausländische Investoren bei der Planung unterstützen Einrichtung niederländischer Investmentfonds.

Steuertransparente IFs in Holland

Für die Zwecke der Besteuerung kann ein niederländischer Investmentfonds als transparent betrachtet werden, wenn

1.  Die IF wird in Bezug auf die Quellensteuer und die Körperschaftsteuer nicht als juristische Person betrachtet.
2. Der Fonds ist ein geschlossener Fonds für gegenseitige Konten (auf niederländisch: fonds voor gemene rekening, FGR).
3. Die IF oder ihre Manager haben keinen niederländischen Sitz.
4. Das IF ist nicht von der National Authority for the Financial Markets lizenziert.

Wenn Sie weitere Informationen zu den Steuervorschriften für niederländische Investmentfonds benötigen, kontaktieren Sie uns bitte

Haben Sie darüber nachgedacht, eine Firma zu gründen? Aber hat die ganze Brexit-Situation Sie verwirrt und ein bisschen unmotiviert gelassen? Mach dir keine Sorgen; Du bist nicht die einzige. Viele Start-ups sowie bereits bestehende Unternehmer in der UK erwägen ihren nächsten Schritt, sowohl bildlich als auch wörtlich.

Die meisten Unternehmer wollen eine Trennung von der EU vermeiden, da dies zu einem erheblichen Verlust bei verschiedenen Leistungen führt. Denken Sie nur an Faktoren wie den Binnenmarkt, die Freihandelsmöglichkeiten und die Bewegungsfreiheit, die Sie plötzlich vermissen würden. Um sicherzustellen, dass Sie immer noch von einem Unternehmen in einem der EU-Mitgliedstaaten profitieren können, sollten Sie ein niederländisches Unternehmen gründen. In diesem Artikel wird erklärt, warum dies eine gute Idee ist.

Was ist den meisten Start-ups und angehenden Unternehmern wichtig?

Die New York Times veröffentlichte genau in der Mitte von 2016 einen Artikel, in dem das bereits vorhergesehen war Viele britische Unternehmer würden aktiv nach einem neuen Zuhause für ihr Unternehmen suchens. Sie veröffentlichten auch eine Liste von Kriterien, die während des Entscheidungsprozesses wichtig zu sein scheinen:

• Hohe Englischkenntnisse
• Ein gutes regulatorisches Umfeld
• Eine ausgezeichnete Verkehrsinfrastruktur
• Eine ebenso gute Kommunikationsinfrastruktur
• Möglichkeit, erstklassige Büroflächen zu erwerben
• Luxuswohnungen
• Hochwertige Schulen
• Ausgezeichnete Restaurants und kulturelle Möglichkeiten
• "Eine immaterielle Qualität, die ein gewisses Energieniveau und die Offenheit für einen Zustrom hochbezahlter, wettbewerbsfähiger City of London-Wall Street-Typen beinhaltet."[1]

Es war nicht überraschend, dass Amsterdam damals die Gewinnerstadt des Umzugs wurde!

Warum würden Sie die Niederlande wählen, um Ihr Unternehmen zu gründen?

Dem gleichen Artikel zufolge sind die Niederlande und speziell Amsterdam wirklich die beste Alternative für London: „90 Prozent der Niederländer sprechen nicht nur Englisch, viele sprechen es auch besser als die Engländer selbst. Die Schulen sind die besten in Europa und es gibt viele englischsprachige Optionen. Die Stadt verfügt über wunderschöne Architektur- und Wohnmöglichkeiten, malerische Kanäle, ausgezeichnete Restaurants, Musik und Theater, ein pulsierendes Nachtleben und eine kosmopolitische und tolerante Haltung, die über Jahrhunderte als globales Handelszentrum gepflegt wurde. Es verfügt über einen der besten Flughäfen Europas, der direkt hinter Frankfurt und Wien liegt, und verfügt über ein hervorragendes Schienennetz, das wichtige europäische Hauptstädte wie London miteinander verbindet. Es ist eine kurze Zugfahrt nach Brüssel, der Hauptstadt der Europäischen Union. Amsterdam ist bereits ein Zentrum des internationalen Handels und der finanziellen und politischen Hauptstadt der Niederlande. “[2]

Intercompany Solutions kann Ihnen bei der Gründung Ihres Unternehmens in den Niederlanden behilflich sein

Neben den landesspezifischen Vorteilen ist die Tatsache, dass die Niederlande ein hochgeschätztes Mitglied der sind EU wird auch sehr positiv sein Auswirkungen auf Ihr Geschäft. Ebenfalls; bis 29^th März und wahrscheinlich auch während der Übergangszeit können Sie sich weiterhin als EU-Bürger um eine Selbständigen- oder Gründungserlaubnis bewerben. Nutzen Sie diese Gelegenheit, um ein niederländisches Unternehmen problemlos zu gründen. Wir helfen Ihnen bei jedem Schritt, nehmen Sie einfach Kontakt mit uns auf, um den Prozess einzuleiten.

[1] Stewart, JB (2016, 30 Juni). Nach dem "Brexit": Suche nach einem neuen London für die Finanzwelt, um nach Hause zu rufen. Verknüpfung: https://www.nytimes.com/2016/07/01/business/after-brexit-finding-a-new-london-for-the-financial-world-to-call-home.html?_r=0.

[2] Idem

Wenn Sie jemals davon geträumt haben, als Jungunternehmer ein eigenes Unternehmen zu gründen, sind die Niederlande möglicherweise der richtige Ort, um Ihre Bemühungen einzuleiten. Sie haben nicht nur Zugang zum gesamten europäischen Binnenmarkt, sondern dieses technologisch fortschrittliche Land bietet viele Vorteile, die Ihrem Unternehmen schnell zum Wachsen verhelfen. Es gibt viele Möglichkeiten, um beispielsweise ein Online-Geschäft zu eröffnen. Sie müssen nur wissen, wo Sie suchen und wann Sie Maßnahmen ergreifen müssen. Im Folgenden finden Sie einige Tipps und wertvolle Informationen, die Sie beim Aufbau eines niederländischen Online-Geschäfts als junger Unternehmer unterstützen.

Warum die Niederlande wählen, um ein neues Unternehmen zu gründen?

Die Niederländer haben sich stets als stabil, zuverlässig und gegenüber ausländischen Investoren und Unternehmern als willkommen erwiesen. Holland zeichnet sich aber auch durch innovative Technologien, IT und E-Commerce aus. Wenn es ein neues Gadget, eine neue App oder ein neues Tool auf dem Markt gibt; Die Chancen stehen gut, dass zumindest ein Teil davon hier entstanden ist. Dies macht die Niederlande sehr gut für ein Online-Geschäft geeignet. Die niederländische Bevölkerung ist auch dafür bekannt, dass sie ein gutes Gespür für das Internet besitzt und sich gut auskennt.

Junge Unternehmer haben den Vorteil, auf natürliche Weise mit vielen Technologien vertraut zu sein und einen Vorteil gegenüber älteren Organisationen zu haben. Dies gilt insbesondere für disruptive Innovationen, neue Ansätze und innovative Geschäftsmodelle im Web- und IT-Bereich.

Zugang zu erstaunlichen Marketingunternehmen

In den Niederlanden gibt es eine enorme Anzahl exzellenter Marketingunternehmen und Vertriebsaktivitäten. Damit floriert die Online-Branche und bietet viele Möglichkeiten für neue Unternehmer. Sie können sich darauf verlassen, den perfekten Geschäftspartner zu finden, um Ihr Geschäft auf ein hohes Niveau zu heben. Auf diese Weise können Sie eine große Anzahl nationaler und internationaler Kunden erreichen, da die meisten Marketingunternehmen zweisprachige oder sogar dreisprachige Dienstleistungen anbieten.

Die Niederländer haben Zugang zu einer hochwertigen IT-Infrastruktur

Einer der wichtigsten Faktoren, nach denen Sie wahrscheinlich suchen werden, ist ein technologisch fortgeschrittenes Land mit einer ausgezeichneten Infrastruktur. Ein Online-Unternehmen kann ohne diese Grundlagen nicht existieren, was Holland perfekt macht. Die Niederlande haben mehrere Flughäfen und Seehäfen, ein fantastisches Straßen- und Schienennetz und ein digitales Telekommunikationsnetz, das hinsichtlich Geschwindigkeit, Qualität und Zuverlässigkeit als eines der besten der Welt gilt. Mit anderen Worten; Sie haben Zugang zu einer der besten Infrastrukturen weltweit. [1]

Viele Möglichkeiten für junge Freiberufler

Online-Geschäfte sind heutzutage sehr vielseitig, was bedeutet, dass Sie praktisch jedes erdenkliche Produkt und jede Dienstleistung online verkaufen können. Besonders kreative Freiberufler profitieren vom Internet als Medium, da es viel einfacher wurde, Ihre Produkte an ein viel breiteres Publikum zu verkaufen. Kreative Freiberufler werden eine großartige Zeit in Holland haben, da das Land vor gleichgesinnten kreativen Fachleuten und Unternehmen strotzt. Wenn Sie interessante Möglichkeiten zur Zusammenarbeit suchen; suchen Sie nicht weiter. Die niederländische Kreativbranche zählt zu den Top 10 der Welt in Bezug auf Beschäftigungsmöglichkeiten, Marken und Handelsoptionen. [2]

E-Commerce und Affiliate-Marketing für Startups

Ein weiterer erfolgreicher Markt ist das E-Commerce-Geschäft. In den Niederlanden boomt der Webshop, da ein Großteil der Bevölkerung tatsächlich lieber online einkauft. Sie können ganz einfach ein Startup erstellen, um einzigartige handgefertigte Produkte sowie allgemeine Großhandelsartikel zu verkaufen. Eine weitere Möglichkeit besteht darin, eine Blogging-Site einzurichten und ein Partner für bereits bestehende große Unternehmen wie beispielsweise Bol.com zu werden. Dies ist im Grunde eine äußerst erfolgreiche niederländische Version von Amazon. Wenn Sie ein Partner werden, können Sie Geld verdienen, indem Sie Kunden auf ihre Website verweisen. Das einzige, was Sie brauchen, ist ein niederländisches Online-Unternehmen mit einer Handelskammer-Nummer, und Sie können loslegen.

Wirtschaftliche Vorteile jugendlichen Unternehmertums

Die niederländische Regierung fördert (Jugend-) Unternehmertum, um die Arbeitslosigkeit zu bekämpfen und die Wirtschaft anzukurbeln. Dies geschieht, indem die Vorschriften immer einfacher, für Existenzgründer attraktiver und im Hinblick auf die Führung kleiner Unternehmen angemessene Ausbildungsmöglichkeiten geboten werden.

Wie kann sich unsere Regierung also weiter verbessern, wenn Anstrengungen unternommen werden? Youth Business International hat eine Studie mit Yecontexts durchgeführt, um genau diese Frage zu beantworten. Anleitung geben, Wirksamkeitsforschung betreiben und Chancen erkennen. Einige dieser Möglichkeiten umfassen;

• Konzentrieren Sie sich auf die lokale Zielgruppe
• Denken Sie daran, dass „Jugendliche“ eine sehr vielfältige Zielgruppe mit unterschiedlichen Bildungshintergründen, Erfahrungen, Interessen und Werten sind
• Beziehen Sie die wichtigsten Zielgruppen ein, die einen positiven Beitrag zum Endziel leisten können
• Ermittlung spezifischer Bedürfnisse zur Förderung des Unternehmertums von Frauen
• Schließen Sie kulturelle Vorurteile ein, die Ihr Publikum beeinflussen könnten

Das Einrichten eines Online-Geschäfts in den Niederlanden ist schnell und einfach

Intercompany Solutions Sie können Ihr Online-Unternehmen in nur wenigen Arbeitstagen einrichten. Es ist ratsam, einige Nachforschungen über die Produkte anzustellen, die Sie verkaufen möchten, wenn Sie einen Webshop einrichten möchten. Es gibt bestimmte Einschränkungen oder Produkte, für die eine Genehmigung erforderlich ist. In allen anderen Fällen können Sie fast sofort Geld verdienen. Wenn Sie interessiert sind, können Sie uns jederzeit für detaillierte Informationen kontaktieren.

Lesen Sie auch unseren vollständigen Leitfaden für Unternehmensgründungen in den Niederlanden

[1] Infrastruktur-Assets in den Niederlanden können Ihr Unternehmen wachsen lassen. Link: https://investinholland.com/infrastructure/

[2] Niederländische Unternehmensagentur, RVO. So starten Sie ein Online-Geschäft - eine Checkliste. Link: https://business.gov.nl/starting-your-business/checklists-for-starting-a-business/how-to-start-an-online-business-a-checklist/

Ertragsteuer aus erheblicher Beteiligung (Einkommenssteuerbox 2)

Wenn ein Einwohner der Niederlande eine "beträchtliche Beteiligung" ("aanmerkelijk belang") in Bezug auf eine zugelassene ausländische oder niederländische Körperschaft besitzt, müssen die mit dieser Beteiligung erzielten Einkünfte in angegeben werden Box Nr. 2 des Steuererklärungformulars für das persönliche Einkommen.

Wenn ein Steuerpflichtiger direkt oder indirekt einen erheblichen Anteil an einer Körperschaft hält, sind alle Erträge aus Darlehen oder Vermögensrückstellungen an die Körperschaft steuerpflichtig und müssen in Feld Nr. 1 des Steuererklärungsformulars als aus anderen Arbeitskräften abgeleitet ausgewiesen werden persönliches Einkommen.

Lesen Sie mehr über die Box 2 für ausländische Aktionäre.

Was ist eine wesentliche Beteiligung?

Steuerpflichtige gelten als wesentliche Aktionäre, wenn sie mittelbar oder unmittelbar, allein oder zusammen mit ihren steuerlichen Partnern besitzen:

1.  mindestens 5% des gesamten Grundkapitals der Gesellschaft (mit Ausnahme der zurückgekauften Aktien, die annulliert werden);
2. das Recht zum Erwerb von ≥ 5% der oben genannten Aktien haben;
3. Gewinnanteile (oder „winstbewijzen“ auf Niederländisch), die einen Anspruch auf ≥ 5% des Jahresgewinns oder ≥ 5% eines Liquidationserlöses haben;
4. Mindestens 5% der Stimmrechte an einer Genossenschaft (oder „Coöperatie“ auf Niederländisch) oder einer Vereinigung auf Genossenschaftsbasis („coöperatieve vereniging“).

Die oben aufgeführten Kriterien gelten sowohl für das rechtliche als auch für das wirtschaftliche Eigentum in seinen verschiedenen Formen.

Die Regelungen für einen wesentlichen Anteilsbesitz gelten für Optionen zum Erwerb von Gewinnanteilen ebenso wie für zugrunde liegende Gewinnanteile.

Die Grundsätze der Besteuerung wesentlicher Beteiligungen sind für Investmentfonds (FGRs), Kooperationen und Verbände auf genossenschaftlicher Basis grundsätzlich gleich: Alle diese Unternehmen werden als Unternehmen behandelt.

Falls eine Gesellschaft Aktien verschiedener Klassen besitzt, gilt das 5% -Kriterium für jede Klasse separat. Anteilsklassen werden durch besondere Regeln festgelegt.

Falls ein Steuerpflichtiger als mittelbarer oder direkter wesentlicher Aktionär eingestuft wird, gehören auch andere vom Tochterunternehmen ausgegebene gewinnorientierte Gewinnanteile zu dem erheblichen Anteilsbesitz und unterliegen daher den gleichen Regeln.

Erhebliches zu versteuerndes Einkommen der Aktionäre

Das zu versteuernde Einkommen der wesentlichen Anteilseigner setzt sich aus den regelmäßigen Gewinnen aus der Beteiligung (z. B. Dividenden) abzüglich der anrechenbaren Aufwendungen und den Kapitalgewinnen aus der Übertragung der in der Beteiligung enthaltenen Anteile zusammen. Persönliche Zulagen können von diesen Einnahmen abgezogen werden.

Wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind, können die Erträge aus geerbten wesentlichen Beteiligungen vom Kaufpreis des Anteils für einen Zeitraum von zwei Jahren abgezogen werden.

Können wir Ihnen helfen?

Unsere qualifizierten Steuerberater beraten Sie zu Ihrer Steuerposition. Sie können außerdem Ihren jährlichen Einkommensteuerbericht vorbereiten und einreichen und in Ihrem Namen andere Probleme im Zusammenhang mit der Einhaltung der Steuervorschriften behandeln. Wenn Sie weitere Informationen oder Hilfe benötigen, wenden Sie sich bitte an uns.

Ein charakteristisches Merkmal des Steuersystems in den Niederlanden ist die Option, die Behandlung bestimmter Transaktionen oder Vorgänge mit den Steuerbehörden im Voraus zu prüfen. Die Steuerverwaltung kann Ihnen eine Vorabfreigabe erteilen. Die nationalen Steuerbehörden können mit dem Steuerzahler zwei Arten von Vereinbarungen abschließen: a Vorauskalkulationsvereinbarung (APA) oder eine Vorsteuerentscheidung (ATR).

APAs sind Vereinbarungen, bei denen die Steuerbehörden die Preisberechnungsmethode angeben, die der Steuerpflichtige auf unternehmensbezogene Transaktionen anwenden wird. Dieses Programm gibt den Steuerzahlern die Option, potenzielle oder tatsächliche Streitigkeiten bezüglich der Verrechnungspreise auf kooperative und proaktive Weise zu lösen oder zu vermeiden.

ATRs sind Vereinbarungen mit den Steuerbehörden, die die rechtlichen Verpflichtungen und Rechte der Steuerpflichtigen in ihrer jeweiligen Situation festlegen.

APAs und ATRs sind sowohl für die Steuerbehörden als auch für den Steuerpflichtigen verbindlich. Ihre Schlussfolgerung unterliegt besonderen Substanzanforderungen. Im Allgemeinen kann die Steuerbehörde Anträge auf ATRs, APAs und andere Anfragen (z. B. Umsatzsteuerregistrierung, Fiskalunion oder vereinfachter Zusammenschluss) ohne nennenswerte Verzögerungen bearbeiten.

Das EU-Recht verlangt die Steuerbehörden in Holland automatischer Datenaustausch über APA und ATR mit den nationalen Steuerbehörden in anderen Mitgliedstaaten. Die Steuerverwaltung hat Standarddokumente erstellt, die der Steuerpflichtige ausfüllen muss, um grenzüberschreitende Entscheidungen oder Vereinbarungen bezüglich der Verrechnungspreise zu treffen. Alle nationalen Steuerbehörden in der EU müssen solche Informationen austauschen. Dies verbessert die Transparenz in Bezug auf die Unternehmensbesteuerung in der Gemeinschaft. Möglicherweise beginnt die EU möglicherweise auch, mit nationalen Steuerbehörden in Nichtmitgliedstaaten ähnliche Informationen auszutauschen.

Kooperative Einhaltung

Wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind, können niederländische Unternehmen die sogenannte horizontale Überwachung (erweiterte Beziehung zu den nationalen Steuerbehörden) beantragen. Horizontales Monitoring ist eine Art freiwilliger kooperativer Compliance, bei der die Organisation mit der Steuerverwaltung eine spezifische Vereinbarung schließt. Dies bietet erweiterte Sicherheit und Sicherheit und verhindert, dass Steuerzahler unvorhergesehene Steuerüberraschungen erleben. Der Bereich der horizontalen Überwachung umfasst jedoch mehr als nur die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften: Das Unternehmen muss nachweisen, dass es seine Steuerrisiken und -prozesse mithilfe eines Rahmens für die Steuerkontrolle kontrolliert.

Die nationalen Steuerbehörden passen ihre Überwachungsintensität und -methoden an die Steuerkontrolle des Steuerpflichtigen an. Daher werden ihre Audits von reaktiven (für vergangene Zeiträume durchgeführten) zu proaktiven (um Sicherheit im Voraus bereitzustellen) zu wechseln. Die Beziehung zwischen Unternehmen und Steuerbehörden bei der horizontalen Überwachung beruht auf Transparenz, gegenseitigem Verständnis und Vertrauen.

Der Hauptvorteil dieser Vereinbarung ist die Möglichkeit, relevante Steuerpositionen und -risiken zum Zeitpunkt ihres Eintretens innerhalb plausibler Handelsfristen zu behandeln. Von den Unternehmen wird erwartet, dass sie sich im Umgang mit den Steuerbehörden transparent verhalten, und die Verwaltung reagiert schnell auf Fragen, die ihnen von diesen Unternehmen zur Kenntnis gebracht werden. Darüber hinaus hilft das horizontale Überwachungsprogramm dabei, die zu versteuernden Cashflows, die laufenden und die latenten Steuern genau zu bestimmen und garantiert, dass die Unternehmen nur wenige, wenn überhaupt, unsichere Steuerpositionen haben. Dies spart Unternehmen Zeit und Kosten. Es ist jedoch erwähnenswert, dass die niederländische Steuerverwaltung noch keine objektiven Grundsätze für die Anforderungen an den Rahmen für die Steuerkontrolle formuliert hat.