In den letzten Jahren wollte die niederländische Regierung entschlossen Maßnahmen gegen Steuerhinterziehung ergreifen. Im Juli 1 kündigte die Regierung beispielsweise ihren Plan an, Lücken zu schließen, in denen Unternehmen Steuern vermeiden, indem sie die Unterschiede in den Steuersystemen der Länder ausnutzen, die sogenannten hybriden Inkongruenzen. Staatssekretär Menno Snel sandte dem Repräsentantenhaus einen entsprechenden Gesetzentwurf. Diese Gesetzesvorlage war eine der Maßnahmen dieses Kabinetts zur Bekämpfung der Steuervermeidung.

Der Gesetzentwurf ATAD2 (Anti Tax Avoidance Directive) soll international tätige Unternehmen daran hindern, die Unterschiede zwischen den Körperschaftsteuersystemen der Länder auszunutzen. Diese sogenannten hybriden Inkongruenzen stellen beispielsweise sicher, dass Zahlungen abzugsfähig sind, aber nirgendwo besteuert werden oder dass eine Zahlung mehrmals abzugsfähig ist.

Das bekannteste Beispiel für ein hybrides Mismatch ist die CV/BV-Struktur, auch bekannt als „Sparschwein auf See“. Unternehmen aus den USA können mit dieser Struktur die Besteuerung ihrer weltweiten Gewinne notorisch lange hinauszögern. Aber dank der Maßnahmen von ATAD2 beendet das Kabinett die steuerliche Attraktivität dieser Struktur.

Ein Follow-up zu früheren Maßnahmen

ATAD2 ist eine logische Fortsetzung von ATAD1. ATAD1 trat am 1. Januar 2019 in Kraft und befasste sich mit anderen Formen der Steuervermeidung. Dies hat unter anderem zur Einführung der sogenannten Earnings Stripping-Maßnahme geführt, einer allgemeinen Beschränkung des Zinsabzugs in der Körperschaftsteuer. Der Gesetzentwurf, der im Juli 2019 dem Repräsentantenhaus vorgelegt wurde, enthielt weitere Maßnahmen gegen hybride Fehlpaarungen.

Der Großteil der Maßnahmen im Gesetzentwurf zur Umsetzung von ATAD2 trat am 1. Januar 2020 in Kraft. Andere europäische Länder haben ebenfalls ATAD2 eingeführt, was von der Regierung begrüßt wurde. Hybride Fehlpaarungen sind auf internationaler Basis am effektivsten.

Hintergrund zu ATAD2

Die Einführung von ATAD2 war eine der Maßnahmen dieser Regierung zur Bekämpfung der Steuervermeidung. Darüber hinaus wurde die Methode zur Erteilung von Entscheidungen mit internationalem Charakter ab dem 1. Juli verschärft. Das Kabinett bereitet außerdem Gesetze vor, um bis 2021 eine Quellensteuer auf Zinsen und Lizenzgebühren zu erheben, mit einem sehr gezielten Ansatz für einen Cashflow von 22 Milliarden Euro in Niedrigsteuerländer.

Weitere Maßnahmen zur Steuervermeidung sind geplant. So plant die niederländische Regierung im Jahr 2024 die Einführung einer neuen Quellensteuer auf Dividendenströme, die für Niedrigsteuergebiete gelten wird. Dies wird eine weitere wichtige Phase im Kampf gegen die Steuervermeidung einläuten. Die neue Steuer ist zusätzlich zu der Quellensteuer geplant, die ab 2021 auf Zinsen und Lizenzgebühren erhoben wird.

Die neue Steuer wird es den Niederlanden ermöglichen, Dividendenzahlungen an Länder zu besteuern, die kaum Steuern erheben, und wird auch dazu beitragen, die Nutzung der Niederlande als Conduit-Land zu reduzieren. Die Steuer wird auf Länder mit einem Körperschaftsteuersatz von weniger als 9% erhoben und gilt auch für Länder, die derzeit auf der schwarzen Liste der EU stehen. Dies sind keineswegs halbherzige Maßnahmen.

Irgendwelche Fragen? Kontaktieren Sie unsere Unternehmensberater für weitere Informationen.

Sind Sie ein Unternehmer, der in einem anderen Land als den Niederlanden ansässig ist? Liefern Sie Dienstleistungen oder Waren in die Niederlande? In diesem Fall werden Sie möglicherweise in Bezug auf die Mehrwertsteuer als ausländischer Unternehmer eingestuft. Möglicherweise müssen Sie in den Niederlanden eine Umsatzsteuererklärung einreichen und in den Niederlanden müssen Sie möglicherweise Mehrwertsteuer zahlen. ICS bietet Ihnen weitere Informationen zu den neuesten Mehrwertsteuerbestimmungen in den Niederlanden sowie zur Berechnung der Mehrwertsteuer, zur Einreichung von Mehrwertsteuererklärungen, zur Zahlung der Mehrwertsteuer und zum Abzug oder zur Beantragung einer Mehrwertsteuerrückerstattung.

Umsatzsteuerregistrierung für ausländische Unternehmer

In bestimmten Fällen kann sich ein ausländischer Unternehmer, der mit der niederländischen Mehrwertsteuer zu kämpfen hat, für die Registrierung der Mehrwertsteuer bei den niederländischen Steuerbehörden entscheiden.

Dies ist beispielsweise möglich, wenn ein Geschäftsmann keine Bankgarantien anbieten möchte, wie dies für die allgemeine Steuervertretung erforderlich ist. Ein weiterer Vorteil ist die Tatsache, dass letztere einfacher zu arrangieren ist als eine Erlaubnis zur allgemeinen Steuervertretung.

Es gibt bestimmte Nachteile für einen nicht niederländischen Staatsangehörigen, sich für die niederländische Mehrwertsteuer anzumelden. Dies liegt daran, dass ausländische Unternehmer keinen Anspruch auf eine Genehmigung unter haben Artikel 23 (Mehrwertsteuerumkehrgebühr) weil es nur für Menschen ist, die als Unternehmer in den Niederlanden leben oder dort ansässig sind. Da die Mehrwertsteuer nicht übertragen werden kann, ist es selbstverständlich, dass sie immer bezahlt werden muss.

Mehrwertsteuer auf ausländische Einnahmen

Zuallererst: Alle Ausgaben für Ihr Unternehmen müssen abgezogen werden. Wenn ja: Sie können die Kosten abziehen.

Für die Mehrwertsteuer: Für Hotels außerhalb der NL gilt die Mehrwertsteuer des Landes des Hotels.
Wenn Sie beispielsweise in einem Hotel in Deutschland übernachten, gilt die deutsche Mehrwertsteuer. Diese deutsche Mehrwertsteuer können Sie in Ihrer niederländischen Mehrwertsteuererklärung nicht abziehen. Es gibt Möglichkeiten, diese Mehrwertsteuer bei den deutschen Steuerbehörden zurückzufordern, es gilt jedoch ein Schwellenwert, der zeitaufwändig ist.

Dies ist daher nur dann interessant, wenn es sich um große Mengen handelt. Die Kosten des Hotels können natürlich vom niederländischen Gewinn abgezogen werden. Für Flugtickets wird keine Mehrwertsteuer erhoben. Sie können die Kosten des Gewinns abziehen (wenn es sich um eine Geschäftsreise handelt).

Es ist gut, mit Ihren Lieferanten zu besprechen, wann es möglich ist, dass Lieferanten Ihnen keine Mehrwertsteuer berechnen. Wenn Sie in den Niederlanden eine aktive Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben, können diese dies im EU-Vies-Register überprüfen. Und sehen Sie, dass sie Ihnen 0% Storno in Rechnung stellen dürfen. Für andere Länder außerhalb der EU gelten andere Regeln.

So beantragen Sie eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Wenn ausländische Unternehmer eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen möchten, müssen sie nur wenige Dokumente einreichen, müssen jedoch zuerst ein Antragsformular der Steuerbehörden ausfüllen. Sobald die niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angegeben ist, kann ein ausländischer Unternehmer in jedem Land der Europäischen Union legal handeln.

Hierfür ist eine angemessene Mehrwertsteuerverwaltung erforderlich, und hier kann ein Unternehmen wie ICS wertvolle Unterstützung leisten. Ein internationales Unternehmen kann sich dafür entscheiden, diese Verwaltung von einem in den Niederlanden ansässigen Verwaltungsbüro durchführen zu lassen. Die Steuer- und Zollverwaltung führt strenge Kontrollen durch, insbesondere bei der Rückforderung der Mehrwertsteuer. Daher ist es äußerst wichtig sicherzustellen, dass die richtigen Unterlagen immer in Ordnung sind. Wenn die Verwaltung an ein Buchhaltungsbüro ausgelagert ist, ist dieses Büro nicht für die Aktivitäten verantwortlich, an denen das ausländische Unternehmen in den Niederlanden beteiligt ist.

Möchten Sie Unterstützung bei der Beantragung einer Umsatzsteuerregistrierung für ausländische Unternehmer? Die erfahrenen Mehrwertsteuerspezialisten von ICS helfen Ihnen auf Ihrem Weg.

Vermarkten Sie neue innovative Produkte, die auf Ihrer eigenen Forschung und Entwicklung basieren? Dann sind Sie möglicherweise für die Innovation Box berechtigt. Die Innovationsbox reduziert die Körperschaftsteuer für Gewinne aus innovativen Aktivitäten. Ab 2018 gilt ein effektiver Steuersatz von 7% anstelle des Höchstsatzes von 25%. Die Steuerbehörden setzen die Innovationsbox um.
Wenn Sie die Innovationsbox verwenden möchten, müssen Sie eine F & E-Erklärung und in einigen Fällen auch ein Patent einreichen. Diese Regelung ist nur für Unternehmen von Interesse, die der Körperschaftsteuer unterliegen, wie beispielsweise Gesellschaften mit beschränkter Haftung. Wenden Sie sich an ICS, um weitere Informationen zu den potenziellen Vorteilen von zu erhalten die Innovationsbox.

Die Kleininvestitionszulage (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek oder KIA)

Investieren Sie in Unternehmensvermögen? Dann können Sie einen Betrag mit einem Investitionsabzug vom Gewinn abziehen. Sie haben dann Anspruch auf eine kleine Investitionszulage (KIA). Die Höhe des KIA hängt vom investierten Betrag ab.

Wer ist berechtigt?
Sie sind möglicherweise berechtigt, wenn Ihr Unternehmen in den Niederlanden ansässig ist und Sie Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer zahlen müssen.
Sie investieren in Unternehmensressourcen für Ihr Unternehmen.

Innerhalb eines Jahres investieren Sie einen bestimmten Betrag in neue oder gebrauchte Geschäftsgüter. In dem Tabelle der Steuerbehördenfinden Sie die Prozentsätze für den Investitionsabzug.

Veräußerungszusatz
Verkaufen oder spenden Sie Ihr Vermögen innerhalb von 5 Jahren nach Ihrer Investition? Und liegt der Gesamtwert bei über 2,300 Euro? In diesem Fall müssen Sie einen Teil des Abzugs über den Veräußerungszuschlag zurückzahlen.

Wie können Sie sich bewerben?
Sie können den kleinen Investitionsabzug auf Ihre Einkommensteuer oder Körperschaftsteuererklärung anwenden.

Energieinvestitionszulage (UVP)

Wenn Sie in bestimmte energiesparende Vermögenswerte und nachhaltige Energie investieren, können Sie einen Teil der Investitionskosten von Ihrem steuerpflichtigen Gewinn über die abziehen EIA planen. Dies bedeutet, dass Sie weniger Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer zahlen. Wenden Sie sich an die Steuerspezialisten von ICS, um herauszufinden, ob Sie dazu berechtigt sind.

Umweltinvestitionen

Es ist manchmal möglich, davon zu profitieren, wenn Sie Investitionen tätigen, um Umweltschäden zu begrenzen. Investitionen, die auf der Umweltliste stehen, bieten einen zusätzlichen abzugsfähigen Posten in der Umweltinvestitionszulage (MIA) oder Sie können beschleunigt abschreiben (zufällige Abschreibung von Umweltinvestitionen (Vamil)). Dies reduziert Ihre Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer. Das MIA / Vamil-System gilt unter anderem für Umweltmaßnahmen in Industrie, Landwirtschaft und Verkehr.

 Im Jahr 2019 hat der Rat der EU heute einen neuen Rahmen für das Screening ausländischer Direktinvestitionen in die Europäische Union verabschiedet und damit den Gesetzgebungsprozess zu diesem Vorschlag abgeschlossen.

Infolgedessen wird der neue Rahmen im April 2020 in Kraft treten. Der neue Rahmen, der auf einem Kommissionsvorschlag basiert, der von Präsident Juncker in seiner Rede zur Lage der Union 2017 vorgestellt wurde, wird zum Schutz der Sicherheit, der öffentlichen Ordnung und der strategischen Interessen Europas beitragen es betrifft ausländische Investitionen in der Union.

Präsident Jean-Claude Juncker kommentierte den Beschluss des Rates wie folgt: „Der heute gefasste Beschluss zeigt die Fähigkeit der EU, schnell zu handeln, wenn es um die strategischen Interessen unserer Bürgerinnen und Bürger und unserer Wirtschaft geht. Mit dem neuen Rahmen für die Investitionsprüfung sind wir jetzt viel besser gerüstet, um sicherzustellen, dass Investitionen aus Nicht-EU-Ländern tatsächlich unseren Interessen dienen. Ich habe mich verpflichtet, mich für ein Europa einzusetzen, das sowohl den Handel als auch andere Bereiche schützt, mit denen wir mit der neuen Gesetzgebung einen entscheidenden Teil unseres Versprechens einlösen.

Die für Handel zuständige Kommissarin Cecilia Malmström sagte, sie sei sehr zufrieden mit der Entscheidung des Rates, da die EU in hohem Maße von ausländischen Investitionen profitiere, die eine entscheidende Rolle für die Wirtschaft spielen. In jüngster Zeit haben die Investitionen in strategische Sektoren jedoch zugenommen, was zu einer gesunden öffentlichen Debatte zu diesem Thema geführt hat. Dieser neue Rahmen bietet eine viel bessere Position, um ausländische Investitionen zu überwachen und niederländische Interessen zu schützen. Sie freut sich nun darauf, eng mit den Mitgliedstaaten zusammenzuarbeiten, um diese neue Gesetzgebung wirksam umzusetzen.

Im neuen Rahmen:

Es wird ein Kooperationsmechanismus eingerichtet, der es den Mitgliedstaaten und der Kommission ermöglicht, Informationen auszutauschen und Bedenken hinsichtlich spezifischer Investitionen zu äußern.
Die Kommission kann Stellungnahmen abgeben, wenn die Sicherheit oder die öffentliche Ordnung mehrerer Mitgliedstaaten durch eine Investition beeinträchtigt wird oder wenn eine Investition ein Projekt beeinträchtigen oder ein Programm von EU-weiter Bedeutung wie Horizont 2020 oder Galileo untergraben könnte.
Die internationale Zusammenarbeit beim Investitionsscreening wird gefördert, unter anderem durch den Austausch von Erfahrungen, bewährten Verfahren und Informationen zu gemeinsamen Anliegen.
Für die Mitgliedstaaten, die einen Überprüfungsmechanismus auf nationaler Ebene beibehalten oder einführen möchten, werden bestimmte Anforderungen festgelegt. Die Mitgliedstaaten haben auch noch das letzte Wort, wenn sich die Frage stellt, ob eine bestimmte Investitionsoperation in ihrem Hoheitsgebiet genehmigt werden soll oder nicht.
Die Notwendigkeit, innerhalb kurzer, geschäftsfreundlicher Zeiträume und mit strengen Vertraulichkeitsanforderungen zu arbeiten, wird berücksichtigt.

Nach der Genehmigung durch die Mitgliedstaaten im Rat und der positiven Abstimmung im Europäischen Parlament am 14. Februar 2020 treten in den kommenden Wochen, 20 Tage nach ihrer Veröffentlichung im Amt, neue EU-Rechtsvorschriften in Kraft, die einen EU-Rahmen für das Investitionsscreening schaffen Tagebuch. Die Mitgliedstaaten und die Kommission haben dann 18 Monate Zeit, um die notwendigen Vorkehrungen für die Anwendung dieses neuen Mechanismus zu treffen. Die Vorbereitungen, einschließlich des regelmäßigen Austauschs von Informationen und bewährten Verfahren mit den Mitgliedstaaten in der 2017 eingerichteten speziellen Expertengruppe, sind bereits im Gange.

Hintergrund

Derzeit verfügen 14 Mitgliedstaaten über nationale Überprüfungsmechanismen. Obwohl sie sich in Design und Umfang unterscheiden können, verfolgen sie das gleiche Ziel, die Sicherheit und die öffentliche Ordnung auf nationaler Ebene aufrechtzuerhalten. Die verschiedenen Mitgliedstaaten reformieren ihre Überprüfungsmechanismen oder übernehmen neue.

Die EU hat eines der offensten Investitionssysteme der Welt, wie von der OECD in ihrem Investment Restrictivity Index anerkannt. Die EU ist das weltweit führende Ziel für ausländische Direktinvestitionen: Ende 2017 beliefen sich ausländische Direktinvestitionen von Investoren aus Drittländern in der EU auf 6 295 Mrd. EUR.

In den letzten Jahren war der Bausektor der am schnellsten wachsende Sektor für unabhängige Unternehmer. Im Jahr 2018 gab es ein Wachstum von über 7% und im folgenden Jahr ein Wachstum von 5.3%, so die Analysten des Senior-Sektors.

Gleichzeitig gibt es einen Mangel an Bauarbeitern, eine Lücke, in die selbständige Unternehmer derzeit eintauchen. Nach der Krise von 2008 haben viele Bauarbeiter ihre Arbeit verloren, aber jetzt haben sie die Aufgabe, sie als Selbständige auszusortieren.

Die Niederlande gelten laut jüngsten Umfragen trotz der Auswirkungen der Coronavirus-Pandemie heute weithin als eine der gesündesten Volkswirtschaften in Europa. Amsterdam ist heute vielleicht die beliebteste europäische Stadt für die Gründung eines neuen Unternehmens, und große Unternehmen, die darauf bedacht sind, regionale Hauptsitze für den gesamten europäischen Raum zu errichten, bedeutet, dass sich die Bauindustrie in einen der am weitesten entwickelten Teile der Niederlande verwandelt hat ' Wirtschaft. Es ist auch ein einladendes Land für internationale Investoren im Bausektor in anderen Regionen des Landes.

Bei ICS haben wir Registrierungsagenten, die aktuelle Informationen und Ratschläge zu allem geben, was Sie wissen müssen, um eine Baufirma zu gründen.

Das Bürgerliche Gesetzbuch - Das Umweltgenehmigungsrecht

Die baurechtlichen Vorschriften fallen in den Zuständigkeitsbereich des niederländischen Bürgerlichen Gesetzbuchs, obwohl es auch zusätzliche Gesetze gibt, die Bauunternehmen einhalten müssen. Eines der relevantesten ist das Umweltgenehmigungsgesetz. Darin sind die Regeln festgelegt, die ein Bauunternehmen in den Niederlanden auf Baustellen einhalten muss. Das Gesetz umfasst Folgendes:

Das eigentliche Gebäude des Grundstücks;
Ausnahmen für die Gebietsplanung;
Abriss aktueller Standorte;
Auf Grünflächen bauen.

Das niederländische Recht ist komplex. Wenden Sie sich daher an ICS, um sich im Umweltlizenzgesetz und im Registrierungsprozess Ihres Bauunternehmens zurechtzufinden.

Registrierung Ihrer Baufirma in den Niederlanden

Sie müssen Ihr Unternehmen beim niederländischen Handelsregister registrieren. Möglicherweise müssen Sie bestimmte Lizenzen beantragen, mit denen Sie Bauarbeiten durchführen können. Für große Bauprojekte wird dies dringend empfohlen. Für unabhängige Bauunternehmer benötigen die meisten Bauarbeiter keine Lizenz, sondern lediglich ein Sicherheitszertifikat. Dies ist ein eintägiger Kurs, der beweist, dass Sie die Sicherheit auf der Baustelle verstehen.

Organisationen und Unternehmen im niederländischen Bausektor können die All-in-One-Lizenz für wesentliche Merkmale beantragen, darunter:

Die Baugenehmigung;
Die Umweltlizenz;
Die Ausnahme für die Zonenplanung;
Die Naturschutzgenehmigung;
Die Renovierungslizenz.

Sie sollten sich bewusst sein, dass je nach Art der Arbeit zusätzliche Lizenzen und Genehmigungen erforderlich sein können.

Auftragnehmer und selbständige Arbeitnehmer müssen im Allgemeinen keine Lizenzen beantragen.

Wenn Sie Hilfe bei der Gründung eines Unternehmens im Bausektor benötigen, wenden Sie sich bitte an unsere ICS-Vertreter in den Niederlanden.

So beantragen Sie die niederländische EORI-Nummer

In den Niederlanden werden Wirtschaftsteilnehmer vom Zoll anhand ihrer EORI-Nummer identifiziert. Mit anderen Worten, diejenigen, die sich aus geschäftlicher Sicht mit dem Zoll befassen müssen, beispielsweise durch Erstellung einer Zollausfuhr- oder Einfuhranmeldung für Waren, müssen dem Zoll bekannt sein. Dies gilt auch für Unternehmen, die eine Zoll-Export- oder Import-Erklärung haben, die beispielsweise von einem Zollagenten, einem Spediteur oder einem Logistikdienstleister erstellt wurde. Diese Erklärung wird mit einer EORI-Nummer abgegeben.

Wann benötigen Sie eine EORI-Nummer?

Eine EORI-Nummer ist erforderlich, wenn Sie tatsächlich Kontakt zum Zoll haben. Dies ist der Fall, wenn eine Zollanmeldung unabhängig eingereicht wird, in Ihrem Namen eingereicht wird oder Sie eine Genehmigung beantragen. Diese Nummer (vom Zoll zusammengestellt oder beantragt) wird aktiviert, wenn sie in der Zollanmeldung enthalten ist. Eine EORI-Nummer ist daher für Import- und Exportunternehmen mit Sitz in den Niederlanden unerlässlich.

Wie kann ich eine EORI-Nummer nachschlagen?
Über diesen Link können Sie die EORI-Nummer einer anderen Person online überprüfen. Mit diesem praktischen Tool können Sie die EORI-Nummer einer anderen Person nachschlagen und prüfen, ob sie gültig ist und tatsächlich existiert.
Überprüfen Sie die EORI-Nummer

Der Eori-Nummerncode
Die Hauptkomponente dieser Nummer hat bereits ein eigenes Unternehmen, nämlich die RSIN oder BSN.
Die EORI-Nummer besteht aus den Buchstaben NL + RSIN (oder BSN) und enthält zusätzlich zu den beiden Buchstaben NL eine 9-stellige Nummer. Wenn die RSIN (oder BSN) aus weniger als 9 Stellen besteht, muss dies mit Nullen vor der RSIN (oder BSN) bis zur Anzahl von 9 Stellen (zum Beispiel NL000123456) abgeschlossen werden. Dieses Ganze bildet die EORI-Nummer.

Wie kann ich eine EORI-Nummer beantragen?
Unsere Steuerspezialisten können Ihnen bei der Anforderung einer EORI-Nummer für Ihr Unternehmen behilflich sein. Unsere Firmen haben Dutzende erfolgreicher EORI-Nummernanträge für ausländische Unternehmer abgeschlossen. Kontaktieren Sie uns für weitere Informationen zur Anforderung einer EORI-Nummer.

EORI-Nummer in der Zentrale und in den Niederlassungen
Die EORI-Nummer ist nur mit der Zentrale (Rechtseinheit) verknüpft. Die Geschäftsbereiche (Filialen) erhalten keine EORI-Nummer. Niederlassungen verwenden die EORI-Nummer der Zentrale. Dies gilt auch für Zweigniederlassungen aus anderen Mitgliedstaaten.

EORI-Nummer am Hauptsitz in einem anderen Mitgliedstaat
Ein Unternehmen mit einer anerkannten Betriebsstätte, das nicht in den Niederlanden ansässig ist, kann eine niederländische EORI-Nummer erhalten. Dies sollte sich aus der Tatsache ergeben, dass das Außenministerium der niederländischen Steuerbehörden eine Steuernummer vergeben hat. Es ist dann eine in sich geschlossene Einheit.

EORI-Nummer am Hauptsitz in einem Drittland
Ein in einem Drittland ansässiges Unternehmen muss über eine EORI-Nummer verfügen, wenn es beispielsweise eine Zollanmeldung abgeben möchte. Die EORI-Nummer wird auch in dem Mitgliedstaat vergeben, in dem dies zum ersten Mal beabsichtigt ist.

EORI Nummer und Darstellung
Ein in einem Drittland niedergelassenes Unternehmen ohne anerkannte Betriebsstätte in den Niederlanden kann eine Zollanmeldung in den Niederlanden abgeben lassen. Dies kann von einem autorisierten Zollagenten oder Spediteur auf der Grundlage einer Genehmigung zur indirekten Vertretung durchgeführt werden. Die EORI-Nummer dieses Zollagenten oder Spediteurs ist in der Erklärung angegeben.

Sie möchten eine Import- oder Exportfirma in den Niederlanden gründen?

Sind Sie daran interessiert Eröffnung einer Import- oder Exportfirma in den Niederlanden? Oder suchen Sie mehr über die Niederländische Zoll- und Warenversandvorschriften?

Die Niederlande gelten als Tor nach Europa, insbesondere für Handel und Logistik. Der Rotterdam Europoort (Tor nach Europa) Hafen ist einer der größten Häfen der Welt und der größte logistische Hafen in Europa.

Unsere Steuerspezialisten in den Niederlanden können komplette Buchhaltungsdienstleistungen anbieten und Ihnen viele andere Finanzlösungen anbieten, sei es eine juristische Person oder eine natürliche Person. ICS-Finanzexperten können kleinen Unternehmen wie Einzelunternehmern helfen, aber sie können auch multinationalen Unternehmen professionelle Buchhaltungs- und Buchhaltungsdienstleistungen anbieten. Zu den am häufigsten genutzten Buchhaltungsdienstleistungen, die von der ICS-Wirtschaftsprüfungsgesellschaft angeboten werden, gehören:

• Unterstützung bei der niederländischen Steuerregistrierung und -einhaltung – Unternehmen jeder Größe in den Niederlanden müssen sich für Steuerzwecke registrieren lassen und je nach ihrer Struktur als juristische Person verschiedene Finanzdokumente einreichen;
• Beratung zum steuerlichen Rahmen in den Niederlanden
• Einreichen von Jahresabschlüssen – Unsere Steuerexperten in den Niederlanden können Ihnen helfen, den Zeitplan für die Einreichung der erforderlichen Finanzdokumente und Steuererklärungen vollständig zu verstehen;
• Lohn- und Gehaltsabrechnung und Jahresabschlüsse Die Niederlande müssen Jahresabschlüsse vorlegen.
• Finanzielle Beratung zur Geschäftsführung eines Unternehmens in den Niederlanden - dies ist ein wichtiger Faktor, der den Erfolg eines Unternehmens maßgeblich beeinflusst.

Was muss ich über das niederländische Unternehmensbuchhaltungssystem wissen?

Die Buchführung ist ein Teil des Buchführungssystems in den Niederlanden und bezieht sich im Allgemeinen auf das Verfahren und die Methoden, die verwendet werden, um alle erforderlichen Finanzgeschäfte eines Unternehmens in Übereinstimmung mit dem einschlägigen Gesetz zu registrieren. Die Buchführung ist ein wichtiger Bestandteil des niederländischen Rechnungswesens und muss mit den geltenden Verfahren abgeschlossen werden, und ICS kann Sie diesbezüglich beraten.

Personen, die an einer Unternehmensgründung in den Niederlanden interessiert sind oder beabsichtigen, ein internationales Unternehmen auf dem lokalen Markt zu erweitern, sollten sich darüber im Klaren sein, dass die Buchhaltung erforderlich ist, um alle Geschäftsunterlagen zu erfassen, die während des gesamten Geschäftsjahres eingegeben werden. Dies fällt mit dem Kalenderjahr in den Niederlanden zusammen.

Die Buchhaltungsverfahren müssen den International Financial Reporting Standards (IFRS) entsprechen, die für auf EU-Ebene angewandte Rechnungslegungsverfahren gelten. Bei kleinen Unternehmen, die in den Niederlanden registriert sind, können die Rechnungslegungsgrundsätze und Buchhaltungsverfahren jedoch in gewissem Maße variieren.

Ein kleines Unternehmen in den Niederlanden kann sich beispielsweise für die Einhaltung des niederländischen Bürgerlichen Gesetzbuchs (Buch 2), der niederländischen Rechnungslegungsstandards für kleine Unternehmen oder mittelständische Unternehmen oder der IFRS-Grundsätze in Verbindung mit Abschnitten der niederländischen Rechnungslegungsstandards entscheiden. Bei ICS berät unser Team von Steuerspezialisten zu den besten Rechnungslegungsgrundsätzen für Ihr Unternehmen. Beachten Sie auch, dass die Rechnungslegungsvorschriften vom Dutch Accounting Standard Board, der wichtigsten Aufsichtsbehörde der Branche, festgelegt werden.

Wie soll die Buchhaltung in den Niederlanden erfolgen?

Die Buchführung liefert eine vollständige Aufzeichnung der finanziellen Umstände des Unternehmens, und daher sollten die von jedem Buchhalter verwendeten Methoden und Verfahren in der Lage sein, ein kohärentes Bild der Transaktionen des Unternehmens und seines steuerlichen Status zu einem bestimmten Zeitpunkt zu vermitteln. Die Regeln für Buchführungsverfahren in den Niederlanden schreiben vor, dass die von einem Unternehmen übermittelten Finanzdaten zuverlässig, klar und vergleichbar sein müssen – und dies sind gesetzliche Anforderungen.

Darüber hinaus müssen alle Buchhaltungsunterlagen gemäß den Rechnungslegungsgrundsätzen dieses Landes ausgefüllt werden. Unternehmer sollten sich auch darüber im Klaren sein, dass die Buchhaltungsverfahren je nach juristischer Person des Unternehmens unterschiedlich sind.

Wenn Sie daran interessiert sind, ein Unternehmen in den Niederlanden zu betreiben und benötigen professionelle Buchhaltungsdienstleistungen, wenden Sie sich an ICS. Unser Team von Finanzspezialisten steht zur Verfügung, um fachkundige Buchhaltungs- und Buchhaltungsdienstleistungen in den Niederlanden zu erbringen.

 Das Vereinigte Königreich ist jetzt nicht mehr Teil der EU und durchläuft nun eine Übergangsphase bis Ende 2020. Während dieser Zeit laufen Verhandlungen, aber es sieht immer wahrscheinlicher aus, dass das Vereinigte Königreich mit einem „Nein“ aus der EU ausbricht -Deal Brexit'. Während der Übergangsphase gelten weiterhin die bisherigen Regelungen zu Handel, Verkehr und Gewerbe.

Ende Juni versprach Premierminister Boris Johnson, einen No-Deal-Brexit durchzuführen, falls die laufenden Gespräche mit der EU keine für beide Seiten vorteilhaften Handelsabkommen erzielen. Er hatte der EU bereits offiziell mitgeteilt, dass er die Option einer Verlängerung um zwei Jahre nicht beantragen werde, um mehr Zeit für Verhandlungen zu haben. Johnson hat auch klargestellt, dass Großbritannien sich darauf vorbereitet, im Rahmen eines von ihm als Australien bezeichneten Abkommens mit der EU abzureisen, einem Land, das kein Freihandelsabkommen mit der EU hat.

Brexit und Korona

Nach den Auswirkungen der Coronavirus-Pandemie auf die britische Wirtschaft, die von der britischen Regierung weiterhin schrecklich schlecht verwaltet wird; Der Gedanke an den No-Deal-Brexit ist sehr besorgniserregend. Angesichts steigender Arbeitslosenquoten, die voraussichtlich die höchsten seit den 1980er Jahren sein werden, sind viele Einwohner des Vereinigten Königreichs besorgt, dass ein No-Deal-Brexit zu Nahrungsmittelknappheit, Zunahme von Kriminalität und Armut sowie weit verbreiteten sozialen Unruhen führen wird. Die Zukunft sieht für Großbritannien nicht rosig aus.

Die laufenden Verhandlungen müssen wegen der Pandemie per Videokonferenz stattfinden, was den Nebengesprächen, die bei Handelsgesprächen helfen können, Differenzen beizulegen, nicht förderlich ist. Wenn nicht etwas an der statischen Dynamik etwas ändert, scheint es, dass am Ende des Jahres ein No-Deal sehr wahrscheinlich ist, was nach Ansicht vieler Wirtschaftsexperten ein schreckliches Ergebnis für Unternehmen, Beschäftigung und das öffentliche Vertrauen in dieses ungewöhnlichste Unternehmen wäre Jahre

Wenn Sie ein Unternehmen in den Niederlanden betreiben, besteht eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass Sie Ihren Jahresabschluss bei der niederländischen Handelskammer einreichen müssen (KVK). Sie müssen dies tun, wenn Sie verantwortlich sind für:

Eine Aktiengesellschaft (NV);
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (BV);
Ein Versicherungsverband auf Gegenseitigkeit;
Eine Genossenschaft;
Eine Personengesellschaft oder Kommanditgesellschaft (VOF bzw. CV), bei der alle Geschäftsführer Ausländer sind;
Eine Stiftung, die für ein oder mehrere Unternehmen mit einem bestimmten Umsatz verantwortlich ist.

Was sind die Anforderungen für die Veröffentlichung von Jahresabschlüssen?

Die niederländischen Behörden nehmen die Veröffentlichung des Jahresabschlusses sehr ernst und es ist wichtig, die Frist einzuhalten. Ihre Jahresabschluss muss vorgelegt werden innerhalb von 8 Werktagen nach förmlicher Annahme bei der Handelskammer (KVK) einzureichen. Wenn Sie den Jahresabschluss rechtzeitig verabschieden konnten, besteht die Möglichkeit, Ihren vorläufigen Abschluss anzubieten. Ihr Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer kann Sie über die Frist informieren, da diese je nach Rechtsform Ihres Unternehmens unterschiedlich ist, aber auf jeden Fall innerhalb eines Jahres ab Beginn des Geschäftsjahres liegen wird. Wenn Sie die Frist versäumen, müssen Sie wahrscheinlich ein Bußgeld zahlen. Es besteht auch die Möglichkeit, dass Sie im Falle einer Insolvenz persönlich für die Schulden des Unternehmens haftbar gemacht werden – selbst wenn Ihr Unternehmen so strukturiert ist, dass dies verhindert wird.

Die Art und Weise, wie Sie Ihren Jahresabschluss veröffentlichen, hängt maßgeblich von der Größenklasse Ihres Unternehmens ab – Mikro, klein, mittel oder groß. Wenn Ihr Unternehmen als Klein- oder Kleinstunternehmen eingestuft wird, sollten Sie Ihre eigenen Konten online einreichen, was ein unkomplizierter Vorgang ist. Wenn Sie einen Vermittler verwenden, muss dieser die Standard Business Reporting Software (SBR) verwenden, wenn er die Erklärungen online einreicht.

Diese Konten sind öffentliche Aufzeichnungen. Wenn Sie an der Anzeige von Jahresabschlüssen eines Unternehmens interessiert sind, können Sie diese online über die Handelskammer bestellen.

Ausländische juristische Personen

Ausländische juristische Personen sind ebenfalls verpflichtet, ihren Jahresabschluss in den Niederlanden einzureichen:

Wenn sie aus Ländern stammen, die nicht Teil der EU sind und eine Niederlassung in den Niederlanden haben, wenn sie im Wohnsitzland einen Jahresabschluss vorlegen müssen.
Ausländische juristische Personen, die möglicherweise in ihrem Herkunftsland registriert sind, jedoch keine aktive Beziehung zu diesem Land haben und ausschließlich in den Niederlanden tätig sind.

Umstände, unter denen Sie Ihren Jahresabschluss nicht einreichen müssen
Es gibt mehrere Situationen wo Du Sie müssen Ihren Jahresabschluss nicht einreichen. Dies gilt vor allem für Tochtergesellschaften (Tochtergesellschaften) und kleine Gesellschaften mit beschränkter Haftung für Altersversorgungs- oder Rentenzwecke. Gleichwohl sind Sie verpflichtet, eine Einwilligungserklärung oder einen Wirtschaftsprüferbericht zu veröffentlichen. Bei außergewöhnlichen Umständen wie Konkurs, Diebstahl oder Brand können Sie eine Ausnahme von der Pflicht zur Hinterlegung Ihres Jahresabschlusses beantragen.

Kontaktieren Sie unsere Buchhaltungs- und Steuerspezialisten für weitere Informationen.

Die Niederlande sind ein kleines Land, belegen jedoch 2019 den vierten Platz in der Liste der wettbewerbsfähigsten Volkswirtschaften. Diese Rangliste wird jährlich vom Weltwirtschaftsforum erstellt (WEF). Mit dem vierten Platz sind die Niederlande die wettbewerbsfähigste Volkswirtschaft in Europa und haben sogar die Schweiz übertroffen.

Die Niederlande sind jetzt zum ersten Mal die wettbewerbsfähigste Volkswirtschaft in Europa

Der Global Competitiveness Index (GCI) des WEF ist ein besonders interessanter Indikator, weil er etwas darüber aussagt, ob die Niederlande eine der wettbewerbsfähigsten Volkswirtschaften der Welt sind. Die Niederlande belegten 2019 den vierten Platz und haben sich im Vergleich zum Vorjahr um zwei Positionen verbessert. Die Top 5 der weltweiten Rangliste sind Singapur, die USA, Hongkong, die Niederlande und die Schweiz. Mit dem 4. Platz sind die Niederlande erstmals die wettbewerbsfähigste Volkswirtschaft in Europa und haben die Schweiz überholt. 2016 und 2017 waren die Niederlande bereits Vierter und wettbewerbsfähigster der Europäischen Union, mussten dann aber doch noch die Schweiz verlassen. Laut WEF ist die niederländische Wirtschaft aufgrund einer Unternehmenskultur, flachen Organisationen und der Förderung des Wachstums innovativer Unternehmen viel agiler geworden.

Die GCI-Komponenten werden ausführlicher erläutert

Laut GCI haben die Niederlande eine sehr offene dynamische Wirtschaft (2. Position) mit einer qualitativ hochwertigen physischen Infrastruktur (2. Position), einer stabilen makroökonomischen Politik (1. Position), einer effizienten Regierung mit gut funktionierenden Institutionen (4. Position). und eine sehr gut ausgebildete Belegschaft (4. Position).

Es gibt auch eine Reihe von GCI-Komponenten, bei denen die Niederlande international weniger Punkte erzielen. Zum Beispiel bleiben die Niederlande bei der Anwendung von IKT zurück (Position 24). Im Vergleich zu 2018 sind sieben Positionen rückläufig. Die niedrige Position der Niederlande bei der Anwendung von IKT ist bemerkenswert, da die Niederlande bei der Anwendung von IKT in anderen Rankings wie dem DESI gut abschneiden. Auch in Bezug auf Innovation und insbesondere in Bezug auf FuE-Investitionen bleiben die Niederlande zurück (Position 17).

Wussten Sie, dass die Niederlande eines der fünf Länder in Europa sind, die zu den fünfzehn größten Unternehmenssteueroasen der Welt gehören? Und wussten Sie, dass einige der Änderungen der Körperschaftsteuersätze 2021 den Standort für Unternehmen noch günstiger machen werden? Sehen wir uns an, was die Änderungen für Sie und Ihr Unternehmen bedeuten könnten.

Änderungen der Körperschaftsteuersätze ab 2021

Der Körperschaftsteuersatz auf Gewinne auf 245,000 € bleibt 15 bei 2021 %.

Steuersatzanpassung
Ab dem 1. Januar 2020 wird keine Körperschaftsteuer auf die Körperschaftsteuer erhoben, wenn ein Unternehmer die Steuererklärung für den ersten Tag des sechsten Monats nach dem Zeitraum einreicht, in dem die Steuer erhoben wird (normalerweise der 1. Juni) und die Steuererklärung eingereicht wird ist richtig.

Ankündigung von Körperschaftsteuermaßnahmen ab 2021
Das Kabinett plant außerdem die Einführung von drei weiteren Maßnahmen für die Körperschaftsteuer. Diese Maßnahmen werden in die Steuerplan 2021.

Erhöhung der „Rate“ der Innovationsbox
Wenn Unternehmen aus bestimmten innovativen Aktivitäten einen Gewinn erzielen, müssen sie auf diesen Gewinn weniger Körperschaftsteuer zahlen. Die „Rate“ dieser Innovationsbox liegt nun bei 7 %. Ab dem 9. Januar 1 erhöht sich diese auf 2021 %.

Liquidations- und Streikverluste weniger abzugsfähig
Unternehmen können Verluste erleiden, wenn ein Geschäftsbetrieb im Ausland oder eine Tochtergesellschaft eingestellt wird. In vielen Fällen können sie diese Verluste jetzt von dem Gewinn abziehen, den sie in den Niederlanden erzielen. Dieses sogenannte Liquidations- und Streikverlustschema wird angepasst. Die Möglichkeiten für Unternehmen, diese Verluste abzuziehen, sind begrenzt.

Kein Rabatt mehr, wenn die Körperschaftsteuer auf einmal gezahlt wird
Unternehmen können jetzt unter bestimmten Bedingungen einen Rabatt erhalten, wenn sie die Körperschaftsteuer auf einmal zahlen. Dieser Rabatt verschwindet ab dem 1. Januar 2021.

Weitere Steuerkomponenten des Nationalen Klimaabkommens sind ebenfalls im Steuerplan 2020 enthalten. Diese umfassen eine Erhöhung der Steuern auf fossile Brennstoffe wie Erdgas, aber niedrigere Steuern auf Elektrizität. Darüber hinaus wird die Mehrheit der Unternehmen einem Anstieg des Zuschlags für erneuerbare Energien unterliegen, während private Haushalte einen Zuschlag für diesen Zuschlag erhalten. Darüber hinaus soll die zeitlich begrenzte Befreiung von der Kfz-Kaufsteuer für Elektrofahrzeuge, die 2021 ausläuft, bis 2025 bestehen bleiben. Die private Nutzung der Kfz-Steuer für Elektrofahrzeuge wird jedoch schrittweise von vier auf acht Prozent steigen.

Das Finanzamt hat nicht nur bestimmte Vorschriften geändert. Auch die niederländischen Unternehmen haben ihre Anforderungen an die Steuerberichterstattung geändert.

Niederländische Unternehmen waren noch nie mErz in Steuerangelegenheiten transparent
In den letzten fünf Jahren haben niederländische Unternehmen wichtige Schritte unternommen, um die Transparenz und Berichterstattung über ein so komplexes und kontroverses Thema wie Steuern zu verbessern.

Laut Bob van der Made von PwC zeigt der Bericht deutlich, dass niederländische Unternehmen in Steuerangelegenheiten noch nie so transparent waren wie jetzt. Die Unternehmen erzielten bei den sechs Grundsätzen des verantwortungsvollen Handelns im Steuerbereich und bei Oikos durchschnittlich 43 Prozent. Das ist deutlich mehr als die gemessenen 25 Prozent im Jahr 2015.

Van der Made sagte, dass der Tax Transparency Benchmark „seit 2015 durch den ausgewogenen und objektiven Ansatz dieser jährlichen Umfrage unbestreitbar zu diesem Ergebnis beigetragen hat. Das Ranking wird von den Geschäftsführungen mancher Unternehmen schon jetzt als sinnvoller, jährlich wiederkehrender Maßstab dafür angesehen, wo sie in Bezug auf Steuertransparenz, Nachhaltigkeitsstrategie, sozial verantwortliches Handeln und Tax Governance stehen.'

Es besteht ein klarer Bedarf, die länderbezogene Berichterstattung und die Steuerversicherung Dritter nachzuholen. In ihrem endgültigen Urteil betonte die Jury außerdem, dass die meisten niederländischen Unternehmen die Berichtskomponenten von Land zu Land (die deutlich machen, dass die Geschäftstätigkeit den Steuerzahlungen in den jeweiligen Ländern entspricht) und die Steuer von Dritten noch erheblich verbessern können Sicherheit. (Dies beinhaltet, dass die internen Prozesse und die Umsetzung der Steuerstrategie von einem Buchhalter überprüft werden, damit eine unabhängige Partei sie überwachen kann.)

Laut Van der Made wurde in dem Bericht klargestellt, dass die länderbezogene Berichterstattung und die Steuerversicherung durch Dritte für die meisten Unternehmen nicht selbstverständlich sind. Er machte auch auf die besonderen Empfehlungen des Berichts für verschiedene Interessengruppen aufmerksam, nämlich für politische Entscheidungsträger, Politiker und Steuerbehörden, NRO, Steuerberater, Investoren und Universitäten.

Das niederländische Finanzamt (niederländische Quelle).