MwSt. IN DEN NIEDERLANDEN

Die Niederlande verwenden ein Mehrwertsteuersystem (VAT), das auf Niederländisch Belasting toegevoegde waarde (BTW) heißt. Dieses System ist dem System sehr ähnlich, das in anderen Ländern der Europäischen Union verwendet wird. Nicht alle Transaktionen unterliegen der Mehrwertsteuer, aber in Holland ist es üblich, diese Mehrwertsteuer zu erheben. Der reguläre Steuersatz beträgt 21%, und dieser Satz wird auf (fast) alle Waren und Dienstleistungen von Unternehmen in Holland erhoben.

Bei Einfuhr von Produkten von außerhalb der EU kann dieser Mehrwertsteuersatz ebenfalls gelten. Auch die Niederlande wenden einen speziellen niedrigeren Steuersatz an. Dieser Satz betrug viele Jahre lang 6 % und gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen, zum Beispiel Lebensmittel, Medizin, Kunst, Antiquitäten, Bücher, Eintritte in Museen, Zoos, Theater und Sport. Dieser Satz wurde ab 9 auf 2019 % erhöht.

Die Mehrwertsteuer (MwSt) ist eine breit abgestützte Verbrauchssteuer, die alle EU-Länder einschließlich der Niederlande verwenden. Als Verbrauchssteuer wird die Last für die Zahlung dem Endverbraucher der Waren oder Dienstleistungen auferlegt. Während alle EU-Länder eine Mehrwertsteuer erheben, kann jedes Mitgliedsland entscheiden, was zu besteuern ist und auf welchem ​​Steuersatz. Die Mehrwertsteuer in den Niederlanden gilt als indirekte Steuer, da sie zuerst an den Verkäufer der Waren oder Dienstleistungen gezahlt wird. Der Verkäufer zahlt dann die Steuer an die Finanzbehörde.

Weitere Informationen zum niederländischen Mehrwertsteuersatz

Der Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden ist recht einfach. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, die es schwieriger machen können, jedes kleine Detail zu verstehen. Wenn Sie sicher sein möchten, dass Sie alles richtig machen, ist es am besten, einen Berater zu engagieren, der Sie durch den Prozess führt. Intercompany Solutions zum Beispiel. Wir können Ihnen bei der Gründung Ihres Unternehmens in den Niederlanden helfen. Wir bieten Unternehmenslösungen für Investoren und Unternehmen weltweit und betreuen internationale Kunden, die an Unternehmensgründungen und Unternehmensdienstleistungen interessiert sind. Wir helfen Unternehmern bei allen Aspekten ihrer Unternehmensgründung. Lesen Sie mehr über die Gründung eines Unternehmens in den Niederlanden.

Die unterschiedlichen Mehrwertsteuersätze in den Niederlanden

In den Niederlanden gibt es mehrere Mehrwertsteuersätze und eine Liste von Waren und Dienstleistungen, die von der Mehrwertsteuer befreit sind. Der allgemeine niederländische Hauptsteuersatz beträgt 21% und dies seit 2012. Dieser Satz gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen.

Es gibt einen speziellen Mehrwertsteuersatz von 9%, der für einen Teilabschnitt von Gütern gilt, die als Notwendigkeiten gelten. Zu den Gütern gehören Nahrungsmittel und Getränke (aber kein Alkohol), Vieh für landwirtschaftliche Zwecke, medizinische Bedarfsartikel (wie verschreibungspflichtige Medikamente), die meisten Lesematerialien und Saatgut für die Landwirtschaft und den Gartenbau. Auch Materialien, die für Hausrenovierungen gekauft wurden, werden manchmal je nach Alter des Hauses zu diesem Satz besteuert. Es gibt auch einige Dienstleistungen, die mit diesem niedrigeren Satz von 6% besteuert werden. Dazu gehören Friseurdienste, Ferienwohnungen, öffentliche Aufführungen, die als künstlerisch gelten (Schauspiel und Musikaufführungen) und die meisten Transportdienste.

Auf Artikel, die nicht in den Niederlanden konsumiert werden, wird ein Mehrwertsteuersatz von Null erhoben. Bei Versand und Verbrauch außerhalb der EU wird keine Mehrwertsteuer erhoben. Wenn die Waren von einer juristischen Person in einem anderen EU-Land gekauft werden, ist diese Person ebenfalls dafür verantwortlich, dem Endverbraucher in dem Land, in dem sie ansässig ist, die Mehrwertsteuer in Rechnung zu stellen. Wird die Ware jedoch an einen Endverbraucher in einem anderen EU-Land versandt, müssen Sie in den Niederlanden Mehrwertsteuer berechnen.

Mehrwertsteuerbefreiungen in den Niederlanden

Auch in den Niederlanden gibt es eine Reihe von Ausnahmen; Dazu gehören sichtbare Exporte. Diese sind null bewertet. Im Falle einer Mehrwertsteuerbefreiung müssen Sie die Steuer nicht zahlen und können sie auch nicht abziehen. Es gibt eine Liste von Dienstleistungen, die in den Niederlanden vollständig von der Mehrwertsteuer befreit sind. Durch die Befreiung erhebt der Staat keinerlei Steuern auf sie. Diese Ausnahmen umfassen medizinische Dienstleistungen, die von einem Arzt oder einer Krankenschwester erbracht werden, Bankdienstleistungen, Versicherungsberatung und -dienstleistungen, Kinderbetreuungsdienste und Bildungsdienstleistungen.

Auch journalistische Dienstleistungen sind umsatzsteuerfrei, jedoch nur, wenn die vom Journalisten erbrachte Leistung als geistiges Eigentum gilt und nur die eigenen Ideen des Journalisten sind. Die Feststellung, was von der Mehrwertsteuer befreit ist und was nicht, kann schwierig sein, und es wird empfohlen, dass Sie immer mit einem lokalen Berater sprechen, um Ihren speziellen Mehrwertsteuerstatus zu erfahren. Es ist nicht möglich, eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer zu beantragen, die auf die Kosten und Investitionen im Zusammenhang mit den unter die Mehrwertsteuerbefreiung fallenden Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Von der Mehrwertsteuer befreite Waren und Dienstleistungen sind: Vermietung oder Verkauf von Immobilien (sofern das Gebäude älter als 2 Jahre ist), Gesundheitsdienstleistungen, Kinderbetreuung, Pflegedienste und häusliche Pflege und ähnliche Themen.

Gibt es weitere Steuerbefreiungen in den Niederlanden?

Dies sind nicht die einzigen Steuerbefreiungen in den Niederlanden. Andere Steuerbefreiungen sind Sportorganisationen und Sportvereine, Dienstleistungen von soziokulturellen Einrichtungen, Finanzdienstleistungen und Versicherungen, Dienstleistungen von Komponisten, Schriftstellern und Journalisten, Bildung und Spendenaktionen. Es gibt auch eine landwirtschaftliche Regelung, die für Land- und Viehzüchter, Förster und Gärtner gilt. Alle Waren und Dienstleistungen, die von diesen Unternehmern erbracht werden, sind ebenfalls von der Mehrwertsteuer befreit. Dieses Schema wird „Landbouwregeling“ genannt. Alle anderen Steuerbefreiungen in Holland können beim niederländischen Finanzamt beantragt werden.

Steuerfreies Einkaufen

Ein Thema, das besondere Aufmerksamkeit verdient, ist das steuerfreie Einkaufen. Wenn Sie Kunden, die steuerfrei einkaufen möchten, Waren anbieten möchten, müssen Sie einige zusätzliche Maßnahmen und Vorkehrungen treffen. Sie müssen beispielsweise ihren Personalausweis oder Reisepass überprüfen, um sicherzustellen, dass diese Kunden außerhalb der EU leben. Eine weitere Voraussetzung ist, dass die von Ihnen verkauften Waren die EU mit dem Kunden verlassen. In Fällen, in denen Sie Mehrwertsteuer berechnen, können Sie dies zu einem späteren Zeitpunkt an den Kunden zurückgeben. Sie können dies erreichen, indem Sie Ihrem Kunden eine Rechnung aushändigen, auf der auch die ID-Nummer des Kunden angegeben ist. Sie müssen dieses Dokument für den Export vom Zoll unterzeichnen lassen. Sobald die Rechnung unterschrieben ist, können sie sie an Sie zurücksenden und Sie können die gezahlte Mehrwertsteuer zurückerstatten.

Mehrwertsteuersatz für ausländische Unternehmer

Wenn Sie in den Niederlanden geschäftlich tätig sind, Ihr Unternehmen jedoch außerhalb der Niederlande ansässig ist, müssen Sie sich mit den niederländischen Vorschriften befassen. Wenn die von Ihnen angebotene Dienstleistung oder Ihr Produkt in den Niederlanden geliefert wird, müssen Sie hier in der Regel Mehrwertsteuer zahlen. In Wirklichkeit wird die Steuer jedoch häufig auf die Person zurückbelastet, die die Dienstleistung oder das Produkt erhält. Wenn dies nicht möglich ist, müssen Sie die Mehrwertsteuer in den Niederlanden bezahlen. Die Mehrwertsteuerrückbelastung ist möglich, wenn Ihr Kunde ein Unternehmer oder eine juristische Person mit Sitz in den Niederlanden ist. In diesem Fall können Sie die Steuer von Ihrer Rechnung ausschließen und „VAT Reverse-Charged“ angeben. Sie sind berechtigt, die Steuer auf alle Kosten im Zusammenhang mit dieser Transaktion abzuziehen.

Mehrwertsteuerregistrierung in den Niederlanden

Wenn Ihr Unternehmen Waren und Dienstleistungen für den Verbrauch in den Niederlanden oder der EU anbietet, muss es sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. Sobald Sie registriert sind, müssen Sie jährliche Umsatzsteuererklärungen einreichen und regelmäßige Zahlungen an die Steuerbehörde leisten, die Sie erhalten haben. Diese MwSt-Einreichungen können nun elektronisch erfolgen. Zahlungen können entweder monatlich oder vierteljährlich erfolgen. Einige kleinere Unternehmen, die sehr wenig Mehrwertsteuer erheben, können eine jährliche Umsatzsteuererklärung und Zahlung leisten, anstatt das ganze Jahr über regelmäßig zu bezahlen. Sie sollten sich mit einem Berater beraten lassen, um festzustellen, ob Ihre MwSt-Zahlungen niedrig genug sind, um sich für eine einmalige jährliche Zahlung zu qualifizieren.

Bitte kontaktieren Sie unseren niederländischen Berater für weitere Informationen zu Mehrwertsteuerfragen in den Niederlanden. Wir beraten Sie zu Steuerbefreiungen und was Sie dafür tun müssen. Wir können Sie auch bei der Einreichung von jährlichen Steuererklärungen unterstützen und Ihnen helfen, Ihr Unternehmen in den Niederlanden mehrwertsteuerpflichtig zu registrieren.

Private oder Public-Liability-Gesellschaft (BV vs. NV)

Die Niederlande gelten als einer der günstigsten Standorte für Unternehmensgründungen in ganz Europa. Obwohl die Niederlande einzigartige Vorteile für das Gedeihen eines Unternehmens bieten, ist es wichtig, die richtige Art von Unternehmen für Ihre Bedürfnisse zu finden. In diesem Artikel unterscheiden wir zwischen einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung und einer Gesellschaft mit öffentlicher Haftung Niederlande, auf Niederländisch auch als BV-Gesellschaft und NV-Gesellschaft bekannt. Wir besprechen auch, was für Ihr individuelles Unternehmen am besten geeignet ist.

Private Haftungsgesellschaft (BV)

Eine private Haftpflichtgesellschaft unterscheidet sich von einer öffentlich-rechtlichen Gesellschaft dadurch, dass eine private Gesellschaft ihre Aktien nicht zum öffentlichen Kauf über die Börse zur Verfügung hat. Jedoch privates niederländisches Unternehmen Sie gilt nach wie vor als eine von ihren Aktionären getrennte juristische Person und hat eine eigene Identität im Hinblick auf Rechtsstreitigkeiten oder Besteuerungszwecke. Darüber hinaus müssen sich private Haftpflichtfirmen auch im niederländischen Handelsregister registrieren, um eine gewerbliche Tätigkeit auszuüben.

Öffentliche Haftungsgesellschaft (NV)

Es gibt viele Schritte zur Gründung einer Aktiengesellschaft, aber mit der richtigen Anleitung sind diese Aktionen schnell und einfach. Darüber hinaus wird ein Teil Ihrer Aktien als Aktiengesellschaft an der Börse zum Kauf angeboten. Seien Sie sorgfältig, wie viele Aktien an der internationalen Börse erhältlich sind, da einige Unternehmen, obwohl selten, zufällig von der Öffentlichkeit gekauft wurden.

Merkmale der niederländischen NV

• Ein Mindesteigenkapital von EUR 45,000 muss hinterlegt werden, bevor die Gesellschaft öffentlich notiert werden kann
• Eine niederländische NV muss notariell beglaubigt werden, ähnlich wie die holländische BV
• Haftungsbeschränkung, wenn alle Ausbildungsverpflichtungen erfüllt sind
• Kann börsennotiert sein und Aktien werden öffentlich gehandelt
• Leitung durch einen Vorstand
• Kann einen Ausschuss von Kommissaren verlangen, um den Verwaltungsrat zu beaufsichtigen
• Spezifische Rechnungslegungsvorschriften gelten für börsennotierte Unternehmen
• Anteilsinhaber sind nicht im niederländischen Unternehmensregister eingetragen

Das niederländische Handelsregister

Sowohl das niederländische BV-Unternehmen als auch das niederländische NV-Unternehmen müssen in das Handelsregister in den Niederlanden eingetragen werden, die Registrierung Ihres Unternehmens ist für fast alle legalen Geschäftspraktiken obligatorisch. Das niederländische Handelsregister dient dazu, einen rechtlichen Rahmen zu schaffen, der es einem Unternehmen ermöglicht, in Bezug auf Haftung und Besteuerung als eigene Einheit zu agieren. Darüber hinaus bietet das niederländische Handelsregister eine Authentizität für Unternehmen im Umgang mit Kunden und im Umgang mit anderen Unternehmen. Das Unternehmensregister enthält folgende Informationen:

Was ist das Beste für mich?

Erstens sollten wir eines klarstellen: Auf die obige Frage gibt es keine klare Antwort. Wenn sich ein Unternehmen im Laufe seines Lebenszyklus weiterentwickelt, ändern sich seine Prioritäten, und seine Wohltäter können sich entweder im öffentlichen oder privaten Bereich ändern. Wenn dies geschieht, kann ein privates Unternehmen dankenswerterweise seine Notierung in eine öffentliche Notierung umwandeln und mit dem Verkauf an der Börse beginnen. Dieser Austausch wird treffend als "Going Public" bezeichnet.

Nichtsdestotrotz eignen sich private Unternehmen in der Regel für Unternehmen, die eher strategische Investoren im Austausch für größere Teile des Eigenkapitals gewinnen wollen oder die einfach nicht die 45,000-Mindest-Euro-Anforderung erfüllen. Darüber hinaus sind öffentliche Unternehmen in der Lage, im Austausch für ihre Aktien relativ schnell hohe Einnahmen zu erzielen.

Wenn Sie weitere Informationen zur Gründung einer BV-Gesellschaft in den Niederlanden erhalten möchten, wenden Sie sich bitte an unsere erfahrenen Unternehmensberater.