Wenn Sie einen normalen Joe auf den Straßen in den Niederlanden fragen würden, würde er die Niederlande wahrscheinlich nicht als „Steueroase“ definieren. Für einige Unternehmen galten die Niederlande jedoch als Steueroase.

Das Steuersystem in den Niederlanden konzentriert sich darauf, ausländisches Kapital anzuziehen, und ein guter Weg, dies zu tun, besteht darin, Steuervergünstigungen und Subventionen anzubieten. Holland hat zum Beispiel Doppelbesteuerungsabkommen mit vielen Ländern. Eine der größten Unterbrechungen für viele Unternehmen ist die Tatsache, dass eingehende Lizenzgebühren in Holland nicht besteuert werden. Die Niederlande begegnen der Kritik derzeit mit einer Reihe neuer Vorschriften zur Bekämpfung der Steuervermeidung.

Was genau ist ein Steuerparadies?

Bevor wir darauf eingehen, ist es wichtig zu wissen, was genau eine Steueroase ist. Ein Steuerparadies ist ein Land, das ausländischen Unternehmen (und auch Privatpersonen) eine minimale Besteuerung in einem stabilen Umfeld bietet. Über diese Haftung werden keine oder nur geringe finanzielle Informationen an ausländische Behörden weitergegeben.

Unternehmen müssen nicht von der Steueroase aus operieren, um von den lokalen Richtlinien zu profitieren. Dies bedeutet, dass ein Unternehmen in einem Land gegründet werden kann, in dem die Steuern hoch sind, es sich jedoch dafür entscheidet, seine Steuern in einem Land zu zahlen, in dem die Steuersätze sehr niedrig (oder sogar null) sind. Vor allem viele multinationale Konzerne suchen Steueroasen, um ihre Gewinne zu verbessern. Viele US-Unternehmen sind sehr bekannte Beispiele.

Normalerweise werden sie in Bezug auf die Verwendung verschiedener Niedrigsteuerjurisdiktionen wie BVI (British Virgin Islands), Hongkong, Panama erwähnt. Erwähnungen über diese Praktiken sind in letzter Zeit ziemlich bekannt, wie etwa in den „Panama Papers“, und werden auch in älteren Artikeln beschrieben, wie etwa in Rovnicks Schrift „Sonnensand und viel Geld“. Letzteres bezieht sich darauf, wie vielen tropischen Ländern, die sich hauptsächlich auf die Tourismusbranche konzentrieren, dort Milliardenumsätze mit (westlichen) multinationalen Unternehmen zugeschrieben werden, obwohl dort nur wenig bis gar keine tatsächliche lokale Geschäftstätigkeit stattfindet.

Multinationalen Konzernen wird oft vorgeworfen, lokale Vorschriften auszunutzen (durch „Einkaufen“ der günstigsten Konditionen). Viele internationale Unternehmen mit Niederlassungen auf der ganzen Welt zahlen nur in einer Handvoll Gerichtsbarkeiten Steuern. Verlagerung des Gewinns in günstigere Gerichtsbarkeiten. Die Kritik ist, dass (normalerweise) ärmere Länder von diesen Unternehmen nicht ihren gerechten Anteil an Steuern erhalten.

Das Tax Justice Network klassifiziert verschiedene Steueroasen, die von multinationalen Unternehmen zur Vermeidung von Steuern genutzt werden.
„Steueroasen für Unternehmen fördern auch einen weltweiten Wettlauf nach unten. Während eine Gerichtsbarkeit ein neues Steuerschlupfloch oder Anreize oder Steuersenkungen einführt, um mobiles Kapital anzuziehen, werden andere versuchen, ein noch attraktiveres Angebot zu machen, was wiederum andere dazu veranlasst, sich anzuschließen, was zu einem unangemessenen Wettlauf nach unten führt, der sich ständig verschiebt die Steuerlast weg von wohlhabenden Aktionären multinationaler Unternehmen, die meistens wohlhabende Menschen sind, und hin zu Gruppen mit niedrigerem Einkommen. Deshalb sinken in vielen Ländern die Unternehmenssteuern, während die Unternehmensgewinne steigen. Als Ergebnis dieses Rennens hören Steuersenkungen und Anreize nicht bei Null auf: Sie werden negativ. Der Appetit multinationaler Konzerne auf Trittbrettfahrer bei öffentlichen Gütern und Subventionen, die von anderen bezahlt und bereitgestellt werden, kennt keine Grenzen. Dieser Wettlauf nach unten wird „Konkurrenz“ genannt, aber er ist ein völlig anderes Tier als der Marktwettbewerb, mit dem wir vertraut sind, und aus den oben genannten Gründen ist er immer schädlich.“ Quelle

Um solche Vorkommnisse zu vermeiden und einen Wettlauf nach unten. Europa ergreift entschlossene Maßnahmen Festlegung einer Steuerpolitik für multinationale Unternehmen in der gesamten Eurozone. Dies verhindert, dass Unternehmen konkurrierende Regierungen gegeneinander aufbringen, um das multinationale Unternehmen anzuziehen. Der erste Schritt bei solchen Vorschriften besteht darin, dass multinationale Unternehmen ihren Umsatz, ihr Einkommen und ihre Steuern in jedem Land offenlegen. Ein solches kollektives Vorgehen wird es der Eurozone auch ermöglichen, gegen die Interessen der Vereinigten Staaten vorzugehen, die wollen, dass ihre multinationalen Unternehmen in den Vereinigten Staaten so weit wie möglich besteuert werden.

Die Niederlande, vorteilhafte Steuervorschriften

Die Niederlande bieten multinationalen Unternehmen ein attraktives Steuerklima. Die Methoden, mit denen es dies tut, sind wettbewerbsfähig, aber dennoch anständig. nicht vergleichbar mit den traditionellen Steueroasen. Ab 2024 beträgt sie 19 % für 200.000 € und wenn sie diesen Betrag übersteigt, werden sie 25.8 % für die Körperschaftsteuersätze. (im Vergleich zu BVI 0 %). Diese neue Verordnung scheint hauptsächlich auf kleinere Unternehmen abzuzielen, wodurch die Niederlande in die Lage versetzt werden, mehr kleine Unternehmen anzuziehen.

Die Niederlande bieten fortgeschrittene Steuervorbescheide für multinationale Unternehmen an, sodass der Steuerinspektor mit ihnen besprechen wird, wie sie die Regeln auslegen sollen. Was ist erlaubt und was nicht. Anstatt eine Kontrolle im Nachhinein zu gewährleisten und Bußgelder zu riskieren, sprechen die Niederlande lieber von vorn. Klar mit neuen Unternehmen kommunizieren, statt für eine unsichere Atmosphäre zu sorgen.

Die Niederlande werden Steuerhinterziehung bekämpfen

Die Niederlande werden international zusammenarbeiten, um Steuerhinterziehung zu reduzieren. Die Regierung hat eine Vielzahl von angekündigt Maßnahmen zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung. Zu den genannten Aktionen gehören:

''ICH. Ab 2021 werden die Niederlande eine Quellensteuer auf ausgehende Zins- und Lizenzgebühren in Niedrigsteuergebiete und in missbräuchlichen Situationen einführen. Damit wird verhindert, dass die Niederlande für Transferaktivitäten in Steueroasen missbraucht werden.
II. Die Regierung möchte sowohl den Niederlanden als auch ihren Vertragspartnern wirksame Instrumente zur Steuervermeidung anbieten.
III. Bei der Umsetzung der ersten und zweiten europäischen Richtlinie zur Bekämpfung der Steuervermeidung (ATAD1 und ATAD2) werden die Niederlande weiter gehen als in dieser Richtlinie vorgesehen.
IV. Die Bedeutung von Transparenz im Ansatz zur Steuerumgehung und -hinterziehung ist offensichtlich. Die Regierung setzt daher die politischen Bemühungen des vorherigen Kabinetts fort. Die Regierung wird das Gesetz zur rechtlichen Verantwortung von Anwälten und Notaren klarstellen. Gegen sie verhängte Bußgelder werden veröffentlicht. Dies bedeutet, dass diese Finanzdienstleister besser für die Strukturen verantwortlich sein müssen, zu denen sie beraten.
V. Um die Integrität der Finanzmärkte zu stärken, arbeitet die Regierung an einem Gesetz zur Einrichtung eines sogenannten UBO-Registers (Ultimate Beneficial Owner). Zudem wird die bestehende Gesetzgebung für Treuhandbüros verschärft.''

Finden Sie hier die ursprüngliche Position der niederländischen Aufsichtsbehörde zu den auf 23-02-2018 angekündigten Maßnahmen.

Unfair, die Niederlande mit anderen „Steueroasen“ zu vergleichen?

Wir halten es für unfair, die Niederlande nur als Steueroase zu bezeichnen, die Niederlande sind berühmt für die farbenfrohe Hauptstadt Amsterdam und den Hafen Rotterdam – der größte Hafen in Europa und bis vor kurzem der größte Hafen weltweit. Außerdem sind die Niederlande wegen ihres günstigen Geschäftsumfelds sehr beliebt. Die Niederlande haben eine reiche Geschichte des internationalen Handels, die bis ins 17. Jahrhundert und die „VOC“, die erste öffentliche Körperschaft der Welt, zurückreicht. Das war wahrscheinlich das größte Unternehmen, das jemals existiert hat (inflationskorrigiert).

• Der Satz der Steuern für das Körperschaftseinkommen in dem Land kann zu den niedrigsten in Europa gehören (15% Körperschaftsteuer), aber die Steuersätze sind höher als Offshore-Steuerparadiese, die normalerweise überhaupt keine Steuern erheben.
• Die Niederlande bieten keine Offshore-Gesellschaften an
• Die Infrastruktur des Landes gehört zu den besten der Welt.
• Die Niederlande haben eine wirklich florierende Wirtschaft, sie sind nicht nur eine Republik, in der es um Steueroasen geht
• Die niederländischen Bürger sind hoch gebildet
• Die Niederlande haben seit dem frühen 1600. Jahrhundert einen hervorragenden Ruf als Handelsnation
• Die Niederlande waren das erste Land der Welt, das ein börsennotiertes Unternehmen in 1602 gründete, mit der East India Trading Company, wo die Niederländer
• Unternehmer sind in den Niederlanden immer willkommen. Die Kultur ist, wie schon seit Jahrhunderten, für internationale Einflüsse offen.
• Der Prozentsatz der Niederländer, die Fremdsprachen sprechen, ist ziemlich hoch. Fast jeder kennt Englisch und viele beherrschen auch Französisch oder Deutsch.
• Die Ergebnisse einer Untersuchung, die G. Thorton in den letzten Jahren durchgeführt hat, zeigen, dass Holland bei der Gründung eines Unternehmens weltweit zu den führenden Ländern gehört;
• Die Niederlande ziehen dank ihrer stabilen Politik und Gesetzgebung und ihrer guten internationalen Beziehungen verschiedene ausländische Unternehmen an.
• Weitere Studien zeigen, dass internationale Unternehmen aufgrund ihrer internationalen Umwelt und ihres Multikulturalismus großes Vertrauen in die Niederlande haben, wenn sie ihr Unternehmen gründen. Das Land beherbergt viele internationale Unternehmen, die von einer positiven Erfahrung berichten.

Möchten Sie eine Firma in den Niederlanden gründen?

Wenn Sie nach einem stabilen europäischen Land und einer prosperierenden Wirtschaft suchen, um Ihr Geschäft auszubauen, ist es möglicherweise ratsam, die Möglichkeit zu prüfen, eine Niederlassung Ihres Unternehmens in den Niederlanden zu gründen. Intercompany Solutions kann Hilf dir dabei. In den letzten Jahren haben wir über 500 Unternehmen gegründet und bieten eine 100% ige Zufriedenheitsgarantie.

Unsere Experten für Wirtschaftsrecht sorgen dafür, dass alle Aspekte der Unternehmensgründung den einschlägigen Gesetzen entsprechen. Wir können Sie bei allen Aspekten unterstützen, von der Gründung Ihres Unternehmens über Buchhaltungsdienstleistungen, die Beantragung eines Firmenkontos, Staatsbürgerschafts- und Aufenthaltsdienstleistungen bis hin zu juristischen Dienstleistungen.

Die Dividendensteuer Niederlande ist eine Art Einkommenssteuer auf die Zahlung von Dividenden an die Aktionäre von Unternehmen. Das niederländische Steuergesetz sieht Bestimmungen über einen festen Satz für Dividenden vor. Wenn das Unternehmen bestimmte Kriterien erfüllt, können Steuerbefreiungen gelten. Unsere lokalen Agenten können Ihnen umfassende Informationen zur Einhaltung der Steuervorschriften für niederländische Unternehmen geben.

Der Höchstsatz für eine Dividendensteuer Niederlande beträgt 25%. Unternehmen unterliegen jedoch keiner Dividendensteuer, wenn sie bestimmte Voraussetzungen für die Befreiung von der Beteiligung erfüllen. Diese Befreiung betrifft Kapitalgewinne und Dividenden aus Anteilen von mindestens 5%. Tochtergesellschaften können Anspruch auf Beteiligungsbefreiungen haben, wenn sie aktiv sind und die Steuerprüfung bestehen (um nach den niederländischen Grundsätzen besteuert zu werden). Darüber hinaus können weniger als 50% der Vermögenswerte des Unternehmens passiv sein. Wenn eine Tochtergesellschaft diese Bedingungen erfüllt, sind ihre Dividendeneinkünfte von Steuern befreit.

Niederländische Unternehmen, die nicht zur Befreiung von der Beteiligung berechtigt sind, müssen Steuern in Höhe des üblichen Unternehmensteuersatzes für den Gewinn aus Aktien entrichten. Wenn niederländische Tochtergesellschaften der Körperschaftsteuer unterliegen, aber nicht alle Kriterien erfüllen, um von der Steuerbefreiung in vollem Umfang zu profitieren, können sie eine Sondergutschrift erhalten.

Unsere Anwälte in den Niederlanden können Ihnen detaillierte Informationen zu den für Dividendenerträge maßgeblichen Bestimmungen geben.

Niederländische Unternehmenssteuern

Nach der nationalen Gesetzgebung sind die im Land niedergelassenen Unternehmen ansässig und müssen Steuern auf jedes weltweit erzielte Einkommen zahlen. In den Niederlanden tätige gebietsfremde Einheiten schulden Steuern nur in Bezug auf lokal erzielte Einkünfte.

Die Niederlande Steuer auf das Körperschaftseinkommen wird für alle Gewinne aus Geschäftstätigkeiten in den Niederlanden erhoben, einschließlich Einkünfte aus ausländischen Quellen, Kapitalgewinne und passives Einkommen.

Das niederländische Finanzamt oder „Belastingdienst“ auf Niederländisch ist die Behörde, die für interne Einnahmen und Steuern zuständig ist. Wenn Sie weitere Einzelheiten zum niederländischen Steuersystem benötigen, wenden Sie sich bitte an unsere Anwälte vor Ort. Wir bieten umfassende Dienstleistungen im Bereich Tax Compliance. Sie können auch unseren Artikel auf lesen Steuern zahlen in den Niederlanden.

Die Niederlande und ihr Steuersystem bieten internationalen Investoren viele besondere Vorteile. Die Körperschaftsteuer im Land variiert je nach steuerpflichtigem Gewinn der Unternehmen: Es gibt zwei Sätze, die sich nach der Höhe des Einkommens richten. Unsere lokalen Anwälte stehen Ihnen zur Verfügung, um Sie bei der Gründung eines Unternehmens und der Erfüllung der Anforderungen für Ihre vollständige Einhaltung der Körperschaftsteuer in den Niederlanden zu unterstützen.

Unternehmensbesteuerung in den Niederlanden

Jedes Unternehmen, das in den Niederlanden gegründet wurde, gilt als inländischer Körperschaftsteuerschuldner. Ansässige Unternehmen schulden Steuern in Bezug auf Einkommen, die weltweit erzielt werden, während gebietsfremde Unternehmen nur auf den im Land erzielten Gewinn besteuert werden.

Der Körperschaftsteuersatz beträgt 19% für bis zu 200 EUR des zu versteuernden Jahreseinkommens und beträgt 000 % für Beträge, die diesen Wert überschreiten. Körperschaftssteuer wird für alle Gewinne erhoben, die aus Geschäftstätigkeiten in den Niederlanden erwirtschaftet werden, einschließlich Einkünften aus Handel, internationaler Geschäftstätigkeit, passiven Einkünften und Einkünften aus Quellen usw. Grundsätzlich werden alle mit der Tätigkeit des Unternehmens verbundenen Kosten vom Gesamtgewinn abgezogen.

Das niederländische Finanzamt oder „Belastingdienst“ auf Niederländisch ist die Behörde, die für interne Einnahmen und Steuern zuständig ist.

Ausnahmen von der Körperschaftsteuer Niederlande

Bestimmte Teile des Einkommens sind von der Körperschaftssteuer befreit. Dies sind Dividenden und Kapitalgewinne, die von bestimmten Tochtergesellschaften erzielt werden, und Gewinne, die von ausländischen Unternehmen erwirtschaftet werden. Dies ist in der Tochter-Eltern-Richtlinie geregelt.

Lokale Tochtergesellschaften können von der niederländischen Körperschaftssteuer befreit werden, wenn sie aktiv sind und Niederländische Muttergesellschaft hält mindestens 5% Zinsen. Diese Tochtergesellschaften müssen sich einer Prüfung unterziehen, aus der hervorgeht, ob sie für Ausnahmen in Frage kommen. Die Muttergesellschaft kann von der Steuer befreit werden, wenn sie in dem Land, in dem sich die Tochtergesellschaft befindet, bereits mit angemessenen Steuern belastet sind. In ähnlicher Weise würde sich eine Tochtergesellschaft für eine Befreiung von der Beteiligung qualifizieren, wenn ihre passiven Aktiva 50% des Gesamtvermögens nicht übersteigen.

Unsere Rechtsanwälte in den Niederlanden können Ihnen weitere Einzelheiten über die Befreiung von der Körperschaftssteuer und ihre Anwendung in Bezug auf Ihre Steuererklärung mitteilen Niederländisches Unternehmen.

Sonstige Merkmale der Unternehmensbesteuerung

Das Steuersystem in den Niederlanden bietet verschiedene Reliefs und Vorteile. Bestimmte Haushaltszuweisungen gelten beispielsweise für Entwicklungs- und Forschungstätigkeiten. Solche Zuwendungen verringern das steuerpflichtige Einkommen des Unternehmens. Ebenso können Unternehmen, die im Bereich des Exports und Imports tätig sind, eine besondere Steuerregelung in Bezug auf die Tonnage für Unternehmen, die mit der Schifffahrt zu tun haben, in Anspruch nehmen.

Physische und juristische Personen, die in den Niederlanden beschäftigt oder geschäftlich tätig sind, müssen die lokalen Steuervorschriften beachten. Die Steuererhebung in den Niederlanden ist sowohl für Unternehmen mit Sitz im Land als auch für Zweigniederlassungen internationaler Unternehmen obligatorisch. Substanz hat eine Rolle im Steuerstatus, eine Geschäftsadresse in den Niederlanden muss die Substanz Anforderungen durch die Steuerbehörden konform.

Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, können unsere Vertreter Sie über die lokalen Rechnungsprüfungs- und Rechnungslegungsgrundsätze des niederländischen Steuersystems informieren. Wir können Ihnen auch bei der Registrierung eines Unternehmens in den Niederlanden helfen.

Unternehmensbesteuerung in den Niederlanden

Das Besteuerung von Unternehmen in den Niederlanden richtet sich nach dem Wohnsitz. Vor Ort gegründete Unternehmen gelten als juristische Personen von in den Niederlanden ansässigen Personen, also als in den Niederlanden ansässige Unternehmen. Sie schulden auf ihre weltweit erzielten Einkünfte Unternehmenssteuern. Nichtansässige Unternehmen werden nur für die im Land erzielten Einkünfte besteuert. Der Körperschaftssteuersatz beträgt 19 % für Jahresgewinne bis zu 200 Euro. Darüber hinausgehende Einkünfte werden mit 000 % besteuert. In den kommenden Jahren werden die Körperschaftsteuersätze weiter sinken.

Das Land erhebt keine Quellensteuer auf Lizenzgebühren oder Zinsen. Dividenden werden im Inland nicht besteuert; andernfalls beträgt der Steuersatz auf Dividenden 15 %. Die Niederlande haben zahlreiche Abkommen mit anderen Staaten weltweit unterzeichnet, um Doppelbesteuerung zu vermeiden und die Steuerlast für Unternehmen zu senken.

Weitere für Unternehmen in den Niederlanden anfallende Steuern sind die Steuer für die Übertragung von Immobilien und die Mehrwertsteuer (21 Prozent Normalsatz und 6 % ermäßigter Satz). Alle zahlenden Unternehmen MwSt in den Niederlanden brauche eine Registrierung.

Für niederländische Unternehmen entspricht das Geschäftsjahr normalerweise dem Kalenderjahr mit der Dauer von 12-Monaten. Kürzere Zeiträume können im Gründungsjahr berücksichtigt werden. Die Körperschaftsteuer wird jährlich bis 5 Monate nach Ende des Geschäftsjahres gezahlt.

Das niederländische Finanzamt (Belastingdienst) ist die für interne Einnahmen und Steuern zuständige Behörde.

Persönliche Besteuerung in den Niederlanden

Niederländer werden in Bezug auf ihr Einkommen weltweit besteuert; Gebietsfremde zahlen Steuern nur für lokal erwirtschaftete Einkünfte. Der Grundsatz der Besteuerung von natürlichen Personen ist progressiv mit drei Abschnitten: Abschnitt 1 gilt für Einkünfte aus Wohnraum, Beschäftigung oder Unternehmen; Abschnitt 2 ist für Einkünfte aus erheblichen Zinsen; Abschnitt 3 ist relevant für Investitionen und Einsparungen.

Natürliche Personen sind verpflichtet, das Steuerjahr zu respektieren und Verbindlichkeiten vor dem ersten April des nächsten Jahres zu hinterlegen. Verzögerungen / Nichtzahlung unterliegen Strafen.

Wenn Sie weitere Informationen zu Steuern und Steuererklärungen wünschen, zögern Sie nicht, unsere Vertreter in den Niederlanden zu kontaktieren.

MwSt. IN DEN NIEDERLANDEN

Die Niederlande verwenden ein Mehrwertsteuersystem (VAT), das auf Niederländisch Belasting toegevoegde waarde (BTW) heißt. Dieses System ist dem System sehr ähnlich, das in anderen Ländern der Europäischen Union verwendet wird. Nicht alle Transaktionen unterliegen der Mehrwertsteuer, aber in Holland ist es üblich, diese Mehrwertsteuer zu erheben. Der reguläre Steuersatz beträgt 21%, und dieser Satz wird auf (fast) alle Waren und Dienstleistungen von Unternehmen in Holland erhoben.

Bei Einfuhr von Produkten von außerhalb der EU kann dieser Mehrwertsteuersatz ebenfalls gelten. Auch die Niederlande wenden einen speziellen niedrigeren Steuersatz an. Dieser Satz betrug viele Jahre lang 6 % und gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen, zum Beispiel Lebensmittel, Medizin, Kunst, Antiquitäten, Bücher, Eintritte in Museen, Zoos, Theater und Sport. Dieser Satz wurde ab 9 auf 2019 % erhöht.

Die Mehrwertsteuer (MwSt) ist eine breit abgestützte Verbrauchssteuer, die alle EU-Länder einschließlich der Niederlande verwenden. Als Verbrauchssteuer wird die Last für die Zahlung dem Endverbraucher der Waren oder Dienstleistungen auferlegt. Während alle EU-Länder eine Mehrwertsteuer erheben, kann jedes Mitgliedsland entscheiden, was zu besteuern ist und auf welchem ​​Steuersatz. Die Mehrwertsteuer in den Niederlanden gilt als indirekte Steuer, da sie zuerst an den Verkäufer der Waren oder Dienstleistungen gezahlt wird. Der Verkäufer zahlt dann die Steuer an die Finanzbehörde.

Weitere Informationen zum niederländischen Mehrwertsteuersatz

Der Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden ist recht einfach. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, die es schwieriger machen können, jedes kleine Detail zu verstehen. Wenn Sie sicher sein möchten, dass Sie alles richtig machen, ist es am besten, einen Berater zu engagieren, der Sie durch den Prozess führt. Intercompany Solutions zum Beispiel. Wir können Ihnen bei der Gründung Ihres Unternehmens in den Niederlanden helfen. Wir bieten Unternehmenslösungen für Investoren und Unternehmen weltweit und betreuen internationale Kunden, die an Unternehmensgründungen und Unternehmensdienstleistungen interessiert sind. Wir helfen Unternehmern bei allen Aspekten ihrer Unternehmensgründung. Lesen Sie mehr über die Gründung eines Unternehmens in den Niederlanden.

Die unterschiedlichen Mehrwertsteuersätze in den Niederlanden

In den Niederlanden gibt es mehrere Mehrwertsteuersätze und eine Liste von Waren und Dienstleistungen, die von der Mehrwertsteuer befreit sind. Der allgemeine niederländische Hauptsteuersatz beträgt 21% und dies seit 2012. Dieser Satz gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen.

Es gibt einen speziellen Mehrwertsteuersatz von 9%, der für einen Teilabschnitt von Gütern gilt, die als Notwendigkeiten gelten. Zu den Gütern gehören Nahrungsmittel und Getränke (aber kein Alkohol), Vieh für landwirtschaftliche Zwecke, medizinische Bedarfsartikel (wie verschreibungspflichtige Medikamente), die meisten Lesematerialien und Saatgut für die Landwirtschaft und den Gartenbau. Auch Materialien, die für Hausrenovierungen gekauft wurden, werden manchmal je nach Alter des Hauses zu diesem Satz besteuert. Es gibt auch einige Dienstleistungen, die mit diesem niedrigeren Satz von 6% besteuert werden. Dazu gehören Friseurdienste, Ferienwohnungen, öffentliche Aufführungen, die als künstlerisch gelten (Schauspiel und Musikaufführungen) und die meisten Transportdienste.

Auf Artikel, die nicht in den Niederlanden konsumiert werden, wird ein Mehrwertsteuersatz von Null erhoben. Bei Versand und Verbrauch außerhalb der EU wird keine Mehrwertsteuer erhoben. Wenn die Waren von einer juristischen Person in einem anderen EU-Land gekauft werden, ist diese Person ebenfalls dafür verantwortlich, dem Endverbraucher in dem Land, in dem sie ansässig ist, die Mehrwertsteuer in Rechnung zu stellen. Wird die Ware jedoch an einen Endverbraucher in einem anderen EU-Land versandt, müssen Sie in den Niederlanden Mehrwertsteuer berechnen.

Mehrwertsteuerbefreiungen in den Niederlanden

Auch in den Niederlanden gibt es eine Reihe von Ausnahmen; Dazu gehören sichtbare Exporte. Diese sind null bewertet. Im Falle einer Mehrwertsteuerbefreiung müssen Sie die Steuer nicht zahlen und können sie auch nicht abziehen. Es gibt eine Liste von Dienstleistungen, die in den Niederlanden vollständig von der Mehrwertsteuer befreit sind. Durch die Befreiung erhebt der Staat keinerlei Steuern auf sie. Diese Ausnahmen umfassen medizinische Dienstleistungen, die von einem Arzt oder einer Krankenschwester erbracht werden, Bankdienstleistungen, Versicherungsberatung und -dienstleistungen, Kinderbetreuungsdienste und Bildungsdienstleistungen.

Auch journalistische Dienstleistungen sind umsatzsteuerfrei, jedoch nur, wenn die vom Journalisten erbrachte Leistung als geistiges Eigentum gilt und nur die eigenen Ideen des Journalisten sind. Die Feststellung, was von der Mehrwertsteuer befreit ist und was nicht, kann schwierig sein, und es wird empfohlen, dass Sie immer mit einem lokalen Berater sprechen, um Ihren speziellen Mehrwertsteuerstatus zu erfahren. Es ist nicht möglich, eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer zu beantragen, die auf die Kosten und Investitionen im Zusammenhang mit den unter die Mehrwertsteuerbefreiung fallenden Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Von der Mehrwertsteuer befreite Waren und Dienstleistungen sind: Vermietung oder Verkauf von Immobilien (sofern das Gebäude älter als 2 Jahre ist), Gesundheitsdienstleistungen, Kinderbetreuung, Pflegedienste und häusliche Pflege und ähnliche Themen.

Gibt es weitere Steuerbefreiungen in den Niederlanden?

Dies sind nicht die einzigen Steuerbefreiungen in den Niederlanden. Andere Steuerbefreiungen sind Sportorganisationen und Sportvereine, Dienstleistungen von soziokulturellen Einrichtungen, Finanzdienstleistungen und Versicherungen, Dienstleistungen von Komponisten, Schriftstellern und Journalisten, Bildung und Spendenaktionen. Es gibt auch eine landwirtschaftliche Regelung, die für Land- und Viehzüchter, Förster und Gärtner gilt. Alle Waren und Dienstleistungen, die von diesen Unternehmern erbracht werden, sind ebenfalls von der Mehrwertsteuer befreit. Dieses Schema wird „Landbouwregeling“ genannt. Alle anderen Steuerbefreiungen in Holland können beim niederländischen Finanzamt beantragt werden.

Steuerfreies Einkaufen

Ein Thema, das besondere Aufmerksamkeit verdient, ist das steuerfreie Einkaufen. Wenn Sie Kunden, die steuerfrei einkaufen möchten, Waren anbieten möchten, müssen Sie einige zusätzliche Maßnahmen und Vorkehrungen treffen. Sie müssen beispielsweise ihren Personalausweis oder Reisepass überprüfen, um sicherzustellen, dass diese Kunden außerhalb der EU leben. Eine weitere Voraussetzung ist, dass die von Ihnen verkauften Waren die EU mit dem Kunden verlassen. In Fällen, in denen Sie Mehrwertsteuer berechnen, können Sie dies zu einem späteren Zeitpunkt an den Kunden zurückgeben. Sie können dies erreichen, indem Sie Ihrem Kunden eine Rechnung aushändigen, auf der auch die ID-Nummer des Kunden angegeben ist. Sie müssen dieses Dokument für den Export vom Zoll unterzeichnen lassen. Sobald die Rechnung unterschrieben ist, können sie sie an Sie zurücksenden und Sie können die gezahlte Mehrwertsteuer zurückerstatten.

Mehrwertsteuersatz für ausländische Unternehmer

Wenn Sie in den Niederlanden geschäftlich tätig sind, Ihr Unternehmen jedoch außerhalb der Niederlande ansässig ist, müssen Sie sich mit den niederländischen Vorschriften befassen. Wenn die von Ihnen angebotene Dienstleistung oder Ihr Produkt in den Niederlanden geliefert wird, müssen Sie hier in der Regel Mehrwertsteuer zahlen. In Wirklichkeit wird die Steuer jedoch häufig auf die Person zurückbelastet, die die Dienstleistung oder das Produkt erhält. Wenn dies nicht möglich ist, müssen Sie die Mehrwertsteuer in den Niederlanden bezahlen. Die Mehrwertsteuerrückbelastung ist möglich, wenn Ihr Kunde ein Unternehmer oder eine juristische Person mit Sitz in den Niederlanden ist. In diesem Fall können Sie die Steuer von Ihrer Rechnung ausschließen und „VAT Reverse-Charged“ angeben. Sie sind berechtigt, die Steuer auf alle Kosten im Zusammenhang mit dieser Transaktion abzuziehen.

Mehrwertsteuerregistrierung in den Niederlanden

Wenn Ihr Unternehmen Waren und Dienstleistungen für den Verbrauch in den Niederlanden oder der EU anbietet, muss es sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. Sobald Sie registriert sind, müssen Sie jährliche Umsatzsteuererklärungen einreichen und regelmäßige Zahlungen an die Steuerbehörde leisten, die Sie erhalten haben. Diese MwSt-Einreichungen können nun elektronisch erfolgen. Zahlungen können entweder monatlich oder vierteljährlich erfolgen. Einige kleinere Unternehmen, die sehr wenig Mehrwertsteuer erheben, können eine jährliche Umsatzsteuererklärung und Zahlung leisten, anstatt das ganze Jahr über regelmäßig zu bezahlen. Sie sollten sich mit einem Berater beraten lassen, um festzustellen, ob Ihre MwSt-Zahlungen niedrig genug sind, um sich für eine einmalige jährliche Zahlung zu qualifizieren.

Bitte kontaktieren Sie unseren niederländischen Berater für weitere Informationen zu Mehrwertsteuerfragen in den Niederlanden. Wir beraten Sie zu Steuerbefreiungen und was Sie dafür tun müssen. Wir können Sie auch bei der Einreichung von jährlichen Steuererklärungen unterstützen und Ihnen helfen, Ihr Unternehmen in den Niederlanden mehrwertsteuerpflichtig zu registrieren.