Alle lokalen Unternehmen, die Zollgeschäfte in Holland und anderen EU-Ländern durchführen, müssen eine eindeutige EORI-Nummer haben. Wenn Sie weitere Informationen zum Registrierungsverfahren von EORI oder zu anderen Fragen der Rechnungslegung benötigen, wenden Sie sich an unser Niederländische Spezialisten helfen Ihnen gerne weiter. 

Niederländisches Format der EORI-Nummer

Die niederländische EORI-Nummer besteht aus:

•  Ländercode: Die Niederlande sind mit NL gekennzeichnet.
• eine eindeutige Nummer oder ein eindeutiger Code: die Steuernummer des Unternehmens; Ist diese Nummer kürzer als 9-Ziffern, z. B. 7- oder 8-Ziffern, beginnt die EORI-Nummer mit „0“ bzw. „00“. Niederländische EORI-Nummern haben immer das Format NL + neun Ziffern.

Vergabe von EORI-Nummern in Holland

Nur juristische Personen können EORI-Nummern haben. Aus diesem Grund können sich Zweigstellen internationaler Unternehmen nicht für einzelne niederländische EORI-Nummern registrieren und müssen die Nummern verwenden, die an die jeweiligen Hauptsitze vergeben wurden.

EORI-Nummern werden von den Mitgliedstaaten vergeben, in denen Unternehmen ansässig sind. In den Niederlanden erhalten Unternehmen, die über Verbrauchsteuerlizenzen verfügen, auch EORI-Nummern. Damit soll vermieden werden, dass Unternehmen, die mit dem Zoll befasst sind, mehr als eine ID-Nummer verwenden.

Beantragung einer niederländischen EORI-Nummer

In Holland ansässige Unternehmen haben zwei Möglichkeiten, EORI-Nummern zu erhalten:

• Für niederländische Unternehmen mit Steuernummern ist kein offizieller EORI-Antrag erforderlich, da sich die EORI-Nummer von der Steuernummer ableitet. Alle niederländischen Unternehmen, die vor Anfang Juli zollbezogene Tätigkeiten im Land ausgeführt haben, 2009, erhielten EORI-Nummern.
• Unternehmen, die beabsichtigen, sich offiziell zu bewerben, können das EORI-Antragsformular ausfüllen und auswählen, ob die Nummer auf der EU-EORI-Website öffentlich zugänglich sein soll.

Niederländische Unternehmen, die EORI-Nummern erhalten möchten, müssen keine zusätzlichen Unterlagen einreichen. Der örtliche Zoll kann auf die erforderlichen Informationen zugreifen.

Unternehmen mit Sitz in Ländern außerhalb der EU können EORI-Anträge in einem Mitgliedstaat stellen, in dem sie Tätigkeiten ausüben. Die ausgestellte Nummer ist in der gesamten EU gültig.

In Drittländern tätige Unternehmen werden gebeten, ein Handelsregisterdokument einzureichen, das vor höchstens sechs Monaten ausgestellt wurde. Die EU hat eine gemeinsame Datenbank mit den EORI-Nummern eingerichtet, auf die der Zoll in allen Mitgliedstaaten zugreifen kann.

Weitere Informationen zur Gründung eines niederländischen Unternehmens finden Sie unter siehe diese Seite. Wenn Sie weitere Informationen zur Registrierung einer EORI-Nummer benötigen, wenden Sie sich bitte an unsere Buchhaltungsfirma in Holland.

So bauen Sie eine niederländische BV ein: eine Schritt-für-Schritt-Anleitung

Wenn Sie Ihr Geschäft ankurbeln möchten, sollten Sie vielleicht überlegen, eine niederländische BV aufzunehmen. Der Umzug in die Niederlande bietet Ihnen nicht nur viele interessante Geschäftsmöglichkeiten. Sie können aber auch von niedrigeren Steuersätzen und einem völlig neuen Bereich mit Millionen neuer potenzieller Kunden profitieren. Wenn Sie eine kluge Entscheidung treffen möchten, ist ein Land mit Sitz in der EU die beste Option. Die EU bietet Ihnen die Möglichkeit, vom Binnenmarkt zu profitieren, sodass alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der Grenzen der Europäischen Union frei ausgetauscht werden können. Einer der stabilsten und wettbewerbsfähigsten Mitgliedstaaten der EU sind die Niederlande. Dieses kleine Land hat sich im Laufe der Jahrhunderte bewährt: von den berüchtigten 17^th "Goldenes" Jahrhundert bis heute, dieses Land blieb vor vielen anderen in der Wirtschaft und anderen unternehmerischen Leistungen. Lesen Sie weiter, um mehr über die Niederlande zu erfahren, warum die Registrierung eines Unternehmens in Holland eine kluge Entscheidung ist und warum die Gründung einer niederländischen BV Sie bei der Erreichung Ihrer Geschäftsziele immens unterstützt.

Warum eine Firma im Ausland anmelden?

Einer der Hauptgründe für die Gründung eines ausländischen Unternehmens ist das Abenteuer des Ganzen. Sie haben nicht nur die Chance, einen völlig neuen Markt zu erschließen, sondern können auch von verschiedenen Möglichkeiten profitieren. Zum Beispiel; Steuersätze und Vorschriften können viel weniger streng sein als in Ihrem Heimatland. Darüber hinaus sind Länder wie die Niederlande für ihr positives Wirtschaftsklima und ihre Stabilität bekannt. Es ist ziemlich offensichtlich, dass Ihr Unternehmen von solchen Vorteilen nur profitieren kann. Manche Unternehmer scheuen sich, solche Risiken einzugehen, weil sie es fälschlicherweise für schwer und weit hergeholt halten, in einem anderen Land ein Gewerbe anmelden zu können. Die Wahrheit ist ganz im Gegenteil: Eröffnung einer niederländischen BV ist ein sehr einfacher und schneller Prozess, für den Sie nicht einmal physisch in den Niederlanden sein müssen. Wenn Sie Ihr Geschäft erweitern möchten oder einfach nur nach Möglichkeiten im Ausland suchen, bietet Ihnen die Gründung einer niederländischen BV zahlreiche Optionen und Möglichkeiten.

Auf der Suche nach einem guten Steuersatz?

Wenn Unternehmer ein Unternehmen gründen möchten, ist eines der ersten Dinge, die sie berücksichtigen, der niedrigstmögliche Steuersatz. Nach alldem; Niemand mag es wirklich, sein hart verdientes Geld an die lokale Regierung zu verschenken. In den Niederlanden haben Sie Glück, denn Sie finden einen der wettbewerbsfähigsten Steuersätze in der gesamten EU. 

Ab 2024 betragen die Körperschaftsteuersätze 19 % für alle Gewinne, die 200.000 Euro nicht überschreiten, und 25,8 % Steuern für alle Gewinne über 200.000 Euro. Was Holland zwangsläufig zu einem sehr interessanten Steuerhoheitsgebiet für viele Investoren und Unternehmer macht.

Die verschiedenen Geschäftsarten in den Niederlanden:

Eine der wichtigsten Fragen, die Sie sich stellen müssen, wenn Sie ein Unternehmen in Übersee gründen, ist die Art der juristischen Person, die Sie bevorzugen. Dies hängt hauptsächlich von Ihren spezifischen Geschäftszielen und -ambitionen ab, wie z. B. der Größe Ihres Unternehmens, der Höhe des Gewinns, den Sie in Zukunft erzielen möchten, und der Höhe der persönlichen Haftung, mit der Sie sich wohl fühlen. Nach unserer Erfahrung funktioniert eine integrierte Geschäftsstruktur am besten, da Sie Ihre persönliche Haftung auf diese Weise einschränken. Dies bedeutet, dass Geschäftskredite oder -schulden niemals durch Erschöpfung Ihres persönlichen Vermögens eingezogen werden. In der folgenden Zusammenfassung finden Sie eine kurze Beschreibung aller verfügbaren niederländischen Geschäftstypen.

1. Nicht rechtsfähige Geschäftsstrukturen:

2. Eingebaute Geschäftsstrukturen:

Warum eine niederländische BV gründen?

Die Gründung einer niederländischen BV hat mehrere Vorteile. Und wir meinen nicht nur die Vorteile eines niederländischen Unternehmens, sondern auch die Tatsache, dass eine niederländische BV viele Möglichkeiten bietet und Ihnen viel Freiheit bei der Entscheidung gibt, wie Sie Ihr Unternehmen strukturieren möchten. Einer der Hauptvorteile ist natürlich die beschränkte Haftung. Kein Aktionär trägt eine persönliche Haftung für Schulden der Gesellschaft.

 Auch das seit Einführung der Flex-BV gesenkte Mindestaktienkapital. Vor diesem Datum brauchte jeder mindestens 18.000 Euro, um eine niederländische BV aufnehmen zu können. Heutzutage wird dieser Betrag auf einen einzigen Euro gesenkt. Dies bedeutet, dass solide Start-ups und innovative Unternehmer mit geringen Ersparnissen auch die Chance erhalten können, auf professioneller Ebene Geschäfte zu tätigen. Neben diesen beiden offensichtlichen Vorteilen haben Sie auch Zugang zu vielen Subventionen, wenn Ihre Idee interessant genug ist. Darüber hinaus können Sie mit einer niederländischen BV von mehreren ermäßigten Steuersätzen für die Quellensteuer auf Lizenzgebühren, Zinsen und Dividenden profitieren. Es gibt auch eine Mindestbesteuerung von Gewinnen aus Aktienverkäufen im Gründungsland.

Die Holdingstruktur der Dutch BV in Kürze

Wenn Sie eine niederländische BV gründen möchten, sollten Sie eine Holdingstruktur in Betracht ziehen. Dies ist nicht nur eine sehr logische und sichere Möglichkeit, Ihr Unternehmen zu integrieren, sondern auch auf lange Sicht kostengünstig. Eine Beteiligung ist nichts anderes als eine juristische Person, die nur Vermögenswerte halten kann. Dies bedeutet, dass eine Holdinggesellschaft keine Risiken oder Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit den allgemeinen Aktivitäten und Operationen ihrer Tochtergesellschaften trägt. Eine Tochtergesellschaft ist wiederum eine juristische Person, die im Handel oder bei Dienstleistungen tätig ist. Als solches können Sie mit einer Tochtergesellschaft alle Ihre normalen Geschäftsaktivitäten ausführen. Die Tochtergesellschaft haftet zwar für ihre Geschäftstätigkeit, die übergeordnete Beteiligung jedoch nicht. Somit können Lieferanten und Gläubiger Ansprüche gegen die Tochtergesellschaft, jedoch nicht gegen die Holding geltend machen. Dies schränkt die Risiken für Ihr Kerngeschäft erheblich ein, da die Beteiligung immer vor solchen Verbindlichkeiten geschützt ist. Die niederländische BV-Holdingstruktur weist einige Hauptmerkmale auf:

Einige gute Gründe, sich für eine Holdingstruktur von Dutch BV zu entscheiden

Es gibt einige Hauptgründe für Unternehmer, sich für eine niederländische BV-Holdingstruktur zu entscheiden. Der erste ist die offensichtliche Vermeidung verschiedener Risiken. Mit einer BV-Holdingstruktur haben Sie keine persönliche Haftung und das Kapital des aktiven Unternehmens kann geschützt werden. Vermögenswerte wie Gewinne und Pensionsrückstellungen sind vor jeglichen Geschäftsrisiken geschützt. Es gibt einen zweiten großen Vorteil, nämlich mehrere mögliche Steuervorteile. Es gibt Strukturen, die Ihnen dabei helfen, von einem niederländischen BV zu profitieren. Eine dieser Möglichkeiten ist die Teilnahmebefreiung, die es dem Eigentümer einer niederländischen BV ermöglicht, ihr Unternehmen zu verkaufen und Gewinne an die Holding BV zu übertragen, ohne Steuern auf den Gewinn selbst zu zahlen. Wenn Sie an allen Vorteilen einer niederländischen BV-Holding-Struktur interessiert sind, zögern Sie nicht, uns um Rat zu fragen. Es gibt einige todsichere Gründe, die eine niederländische BV-Holdingstruktur perfekt für Ihr Unternehmen machen, wenn:

Wie gründe ich eine niederländische BV?

Nachdem Sie einen bestimmten Geschäftstyp ausgewählt haben, ist es Zeit, den Vorgang zu starten, der Ihr Geschäft tatsächlich aufbaut. Dies beinhaltet im Wesentlichen das Ausfüllen der erforderlichen Unterlagen, die Bereitstellung korrekter Informationen und das Warten von zwei Tagen. Sie müssen nicht einmal in die Niederlande kommen, wie wir bereits erwähnt haben. Für eine übersichtliche Darstellung der Schritte haben wir diese für Sie zusammengefasst:

Wie lange dauert die Gründung einer niederländischen BV?

• Wir haben eine Übersicht über die Zeit erstellt, die benötigt wird, um die oben genannten Schritte von A bis Z auszuführen:
• Vorbereitung, Unterzeichnung und Übersendung der erforderlichen Unterlagen: max. 5 Stunden
• Überprüfung und Authentifizierung aller eingegangenen Dokumente: max. 2 Werktage
• Erstellung der Notariatsunterlagen zur Gründung der Gesellschaft, Eintragung der Gesellschaft in den niederländischen Handelsregister und Erhalt der Firmenbuchnummer, Erhalt der Umsatzsteueridentifikationsnummer, Eröffnung eines niederländischen Bankkontos: max. 1 Tag
• Eintragung des Unternehmens zur Umsatzsteuer: max. 2 Wochen

Was kostet die Gründung eines Unternehmens in den Niederlanden?

Wir würden Ihnen gerne einen festen Preis für die Gründung einer niederländischen BV anbieten, aber in Wirklichkeit erfordert jedes einzelne Unternehmen eine persönliche Herangehensweise. Dies hängt von verschiedenen Faktoren ab, wie der Art des Geschäfts, den erforderlichen Genehmigungen und der Zeit, in der Sie uns alle erforderlichen Dokumente zur Verfügung stellen können. Es gibt jedoch einige allgemeine Gebühren, die Sie berücksichtigen können:

• Die Vorbereitung aller Dokumente
• Die Gebühr für die Registrierung eines niederländischen Unternehmens bei der niederländischen Handelskammer
• Die Gebühr für die Registrierung bei den niederländischen Steuerbehörden
• Gründungsgebühren, die die Gründung des Unternehmens und zusätzliche Dienstleistungen wie die Eröffnung eines Bankkontos abdecken
• Die Gebühren für die Unterstützung bei der Beschaffung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und der (optionalen) EORI-Nummer

Wenn Sie ein persönliches Angebot wünschen, kontaktieren Sie uns bitte jederzeit. Wir beraten Sie gerne über Ihre Geschäftsideen und geben Ihnen die Möglichkeit, diese in den Niederlanden umzusetzen.

Die Mitgliedschaft Hollands in der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) ist eine Grundvoraussetzung für die aktive Teilnahme am OECD-Projekt zur Bekämpfung von Gewinnverlagerungen und Grunderosion (BEPS). Es wurde eine Einigung über das BEPS in der OECD erzielt, und alle Mitglieder sind mit seiner Umsetzung befasst. Deshalb Holland wird die Gesetzgebung entsprechend erlassen. 

Aufgrund seiner Unterstützung für das Projekt hat das Land das von 1 in Kraft getretene Innovationsbox-Regime in seiner Steuergesetzgebung geändert^st von Januar, 2017. Holland hat das sogenannte multilaterale Instrument angenommen, ungeachtet seiner Vorbehalte zu bestimmten Punkten.

Verrechnungspreisdokumentation und CbC-Berichterstellung, Stamm- und lokale Dateien

Das OECD-Umsetzungspaket zur länderbezogenen Berichterstattung (Country-by-Country, CbC) ist ein Beispiel für Rechtsvorschriften im Zusammenhang mit BEPS. Die Meldepflichten sollen in erster Linie zur Risikobewertung durch die Steuerbehörden der teilnehmenden Länder herangezogen werden.

Laut OECD-Bericht müssen multinationale Unternehmen (MNU) mit einem Umsatz von ≥ 750 Millionen Euro CbC-Berichte in den Staaten einreichen, in denen ihre Mutterunternehmen ihren Wohnsitz haben. Anschließend tauschen die lokalen Steuerbehörden die erhaltenen Informationen mit den Behörden in anderen beteiligten Ländern aus, die an dem Abkommen zum gegenseitigen Austausch solcher Berichte beteiligt sind.

Darüber hinaus schreibt der endgültige OECD-Bericht vor, dass jedes Unternehmen innerhalb des multinationalen Unternehmens eine lokale Stammdatei in seiner Verwaltungsabteilung führen muss. Master-Dateien enthalten Informationen zu Verrechnungspreisen im gesamten Unternehmen und lokale Dateien enthalten die Transaktionen des lokalen Unternehmens im Unternehmen. Alle gemeldeten Informationen werden streng vertraulich behandelt und sind nicht öffentlich zugänglich.

Holland hat Gesetze verabschiedet, die das CbC-Berichtspaket umsetzen und den darin vorgeschriebenen Methoden und Systemen entsprechen. Darüber hinaus müssen niederländische Unternehmen mit einem Gesamtumsatz von ≤ 50 Millionen Euro Stamm- und lokale Dateien führen.

Wie oben erwähnt, sind nur Mutterunternehmen multinationaler Unternehmen verpflichtet, CbC-Berichte einzureichen. Jedes niederländische Unternehmen, das zu einem multinationalen Unternehmen gehört und dessen Umsatz mindestens 750 Millionen Euro beträgt, muss der Steuerverwaltung eine Mitteilung übermitteln, aus der hervorgeht, ob das Ersatzunternehmen oder das oberste Mutterunternehmen den CbC-Bericht vorlegen wird. Alternativ muss angegeben werden, welche Stelle den Bericht einreichen wird und wo sie ihren Wohnsitz hat, um Steuern zu zahlen. Die Frist für den Versand dieser Mitteilung endet am Ende des Geschäftsjahres.

Darüber hinaus müssen niederländische Unternehmen, die CbC-Berichte einreichen müssen, diese spätestens zwölf Monate nach Ende des Geschäftsjahres einreichen. Die Stamm- und lokalen Dateien sollten innerhalb der Frist für die Einreichung der Steuererklärungen in den Verwaltungsabteilungen der Unternehmen zur Verfügung gestellt werden.

Richtlinie gegen Steuervermeidungspraktiken

Im Juli 2016 hat die Europäische Union die Richtlinie 2016 / 1164 verabschiedet, in der Vorschriften gegen Steuervermeidungspraktiken festgelegt sind, die sich unmittelbar auf das Funktionieren des Binnenmarkts auswirken. Es enthält mehrere Maßnahmen zur Bekämpfung der Steuervermeidung. Diese beziehen sich auf Ausreisesteuern, Zinsabzugsfähigkeit, Missbrauchsbekämpfung und kontrollierte ausländische Unternehmen.

Die Richtlinie enthält auch Vorschriften zur Beseitigung von Inkongruenzen zwischen Mitgliedstaaten der EU, die auf den Einsatz hybrider Unternehmen oder Instrumente zurückzuführen sind. Ihre Bestimmungen müssen ab Dezember 31, 2018 in alle Mitgliedstaaten umgesetzt und ab Januar 1, 2019 angewendet werden. Es gibt eine Ausnahme bezüglich der Ausreisesteuerregel, die ab Dezember 31, 2019 umgesetzt und ab Januar 1, 2020 angewendet werden soll. Als Mitgliedstaat der EU muss Holland die Richtlinie auch umsetzen.

Zusätzlich zu den Bestimmungen der Richtlinie (EU) 2016 / 1164 des Rates schlug die EG in ihrem Plan für eine europäische Steuerreform Regeln für Inkongruenzen zwischen Mitgliedstaaten und Nicht-EU-Ländern vor. Die Richtlinie (EU) 2017 / 952 des Rates zur Änderung der Richtlinie (EU) 2016 / 1164 hinsichtlich hybrider Inkongruenzen mit Drittländern wurde am 29, Mai, 2017, verabschiedet. Es ist noch unklar, wie Holland die beiden Richtlinien umsetzen wird.

Das Common Consolidated Corporate Tax Base (CCCTB) -Projekt

Der Vorschlag der Kommission zur Steuerreform enthält ab 2021 eine obligatorische GKKB für die Mitgliedstaaten. Dieses Projekt ist einem Vorschlag von 2011 zur Einführung der GKKB sehr ähnlich. Ziel ist es, die Unternehmensbesteuerung in der EU zu harmonisieren und eine Formel für die Aufteilung des Unternehmenseinkommens auf die Mitgliedstaaten bereitzustellen. Das GKKB-Projekt verfolgt einen zweistufigen Ansatz. Der erste vorgeschlagene Schritt ist die Einführung einer gemeinsamen Körperschaftsteuer-Bemessungsgrundlage ab 2019. Ziel ist es, die CTB-Berechnung zwischen den Mitgliedstaaten abzustimmen.

Es bleibt abzuwarten, ob die Mitgliedstaaten die Vorschläge zur Körperschaftsteuer-Bemessungsgrundlage billigen und wann und wie sie auf EU-Ebene umgesetzt werden, was zu neuen niederländischen Rechtsvorschriften führt. In jedem Fall ist CTB ein ernstzunehmender Diskussionspunkt in Bezug auf die Besteuerung in der EU.

Staatliche Beihilfen

Die Europäische Kommission hat kürzlich eine Untersuchung eingeleitet, ob bestimmte Steuerabkommen zwischen Unternehmen und nationalen Behörden verstoßen gegen die Beihilfevorschriften der EU. Die EG ist bereits zu dem Schluss gekommen, dass einige der Betroffenen Steuerrulings illegitime staatliche Beihilfen darstellen. Eine solche Schlussfolgerung wurde auch über eine Steuervorbescheidung in Holland gezogen. Die Landesregierung hat gegen diese Entscheidung beim EuGH Berufung eingelegt.

Es wird erwartet, dass die EG auch andere Steuerabkommen prüfen wird. Die Kommission hat jedoch ausdrücklich darauf hingewiesen, dass mit Steuervorbescheiden in Holland keine systematischen Unregelmäßigkeiten zu erwarten sind. Die Regierung des Landes ist der Ansicht, dass die allgemeine Praxis der Steuervorbescheidung staatliche Beihilfen ausschließt, sofern die Entscheidungen mit dem nationalen Steuerrecht vereinbar sind. Mit Steuervorbescheiden soll den Steuerzahlern eine erweiterte Sicherheit geboten werden.

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