Die zunehmende Popularität und das globale Wachstum von Kryptowährungen haben zu Fragen hinsichtlich des regulatorischen Status dieses neuartigen Finanzphänomens geführt. Cryptocurrencies sind vollständig virtuell und werden über ein Netzwerk namens Blockchain organisiert. Dies ist ein Register, das sichere Aufzeichnungen über alle abgeschlossenen Transaktionen führt. Die Blockchain wird praktisch von niemandem kontrolliert, da sie über alle Rechner mit Bitcoin-Brieftaschen verteilt ist. Daher gibt es keine einzige Institution, die das Netzwerk verwaltet. Logisch bedeutet dies das Vorhandensein verschiedener rechtlicher und finanzieller Risiken.
Cryptocurrency-Start-ups sammeln frühzeitige Mittel, indem sie das sogenannte Initial Coin Offering (ICO) nutzen. In einer ICO-Kampagne verkauft ein Unternehmen digitale Münzen öffentlich, um seinen Betrieb zu finanzieren und andere Geschäftsziele zu erreichen. ICOs sind derzeit nicht durch Regierungsbehörden oder Gesetze reguliert. Der Mangel an gesetzlichen Rahmenbedingungen war aufgrund des beträchtlichen potenziellen Risikos, das von den Anlegern angenommen wurde, ein Grund zur Besorgnis. Folglich ist auch die Volatilität ein Thema geworden. Leider haben Anleger, die in diesem Prozess Mittel verlieren, keine Standardoptionen für die Eintreibung der Beträge.
Virtuelle Währungen und die EU
Die mit der Verwendung virtueller Währungen verbundenen Risiken haben die EU-Institutionen veranlasst, Vorschriften zu erlassen. Dennoch ist die Regulierung auf EU-Ebene wegen der sich entwickelnden EU-Rechtsrahmen und der Inkonsistenzen zwischen den Mitgliedstaaten (MS) kompliziert.
Kryptowährungen bleiben auf der Ebene der Europäischen Union und ohne enge Aufsicht durch öffentliche Behörden ungeregelt. Dennoch kann die Teilnahme an virtuellen Währungssystemen zu Liquiditäts-, Kredit- sowie rechtlichen und operationellen Risiken führen. Daher sollten die MS-Behörden entscheiden, ob sie virtuelle Währungen akzeptieren oder alternativ regulieren und formalisieren wollen.
Kryptowährungen in Holland
Das nationale Gesetz über die Finanzaufsicht (AFS) besagt, dass elektronische Währungen Geldwerte sind, die magnetisch oder elektronisch gespeichert werden. Ihre beabsichtigte Verwendung ist die Durchführung von Transaktionen und sie werden von anderen Parteien als der Partei, die das Geld ausstellt, als Zahlung akzeptiert. Kryptowährungen entsprechen jedoch nicht der Definition von E-Geld, da sie nicht alle gesetzlichen Kriterien erfüllen. Dies wirft die Frage auf, wie sie genau definiert werden sollen. Im Rahmen des AFS ist eine virtuelle Währung nur ein Tauschmittel. Einzelpersonen können Tauschhandel betreiben und es ist keine gesetzliche Erlaubnis (Lizenz) erforderlich. Der Finanzminister äußerte die Ansicht, dass es zumindest bis zu diesem Zeitpunkt nicht ratsam sei, die bestehende Definition von E-Geld angesichts der vergleichsweise geringen Akzeptanz, des eingeschränkten Anwendungsbereichs und der begrenzten wirtschaftlichen Bedeutung von Bitcoins zu überarbeiten. Er wies darauf hin, dass nur Verbraucher die Verantwortung für die Verwendung von Kryptowährungen tragen.
Das Amtsgericht Overijssel und der Finanzminister der Niederlande akzeptieren virtuelle Währungen, zB Bitcoin, als Börsenmedien. In einem Berufungsverfahren hat das niederländische Gericht eingeräumt, dass Bitcoins aufgrund von Art. 7: 36 des niederländischen Bürgerlichen Gesetzbuches. Sie kam auch zu dem Schluss, dass virtuelle Währungen als Börsenmedien angesehen werden können, die jedoch die Kriterien für ein gesetzliches Zahlungsmittel nicht erfüllen. Auf der anderen Seite entschied der Gerichtshof der Europäischen Union (EuGH), dass Kryptowährungen als Zahlungsmittel wahrgenommen werden sollten, was indirekt darauf hindeutet, dass sie mit einem gesetzlichen Zahlungsmittel vergleichbar sind.
Lesen Sie hier Informationen über Bitcoin und Steuern
Schlussfolgerungen
Die Frage der Kryptowährungsregulierung erweist sich als recht komplex, und der EuGH wird wahrscheinlich in die Terminologieerklärung einsteigen müssen. Jeder Mitgliedstaat, der sich dafür entscheidet, eine andere Terminologie als die EU-Rechtsvorschriften zu übernehmen, kann daher Schwierigkeiten bei der Auslegung des Rechts auf der Grundlage der Rechtsvorschriften der Europäischen Union bereiten. Vor diesem Hintergrund wird den Mitgliedstaaten empfohlen, bei der Änderung ihrer nationalen Rechtsvorschriften die Terminologie der gemeinsamen EU-Rechtsvorschriften zu beachten.
Falls Sie es vorhaben Starten Sie ein Cryptocurrency-Geschäft in den NiederlandenZögern Sie nicht, sich mit unserem Team in Verbindung zu setzen. Sie geben Ihnen mehr Informationen über die Situation mit Kryptowährungen in den Niederlanden und helfen Ihnen dabei, Ihr Geschäft aufzubauen.
In den letzten zehn Jahren wurden virtuelle Währungen wie Bitcoin, Qtum, Litecoin und Ethereum immer beliebter. Sie werden derzeit sowohl für Zahlungs- als auch für Anlageinstrumente verwendet. Das Aufkommen von Kryptowährungen führte zu einem Rechtsvakuum, das durch angemessene Regelungen ersetzt werden musste.
Die vorliegende Publikation konzentriert sich auf die Besteuerung von Bitcoins (bei weitem die beliebteste virtuelle Währung). Bitcoins ersetzen echte Währungen und haben einen echten Geldwert. Dies bedeutet, dass sie in US-amerikanische und australische Dollar, Euro oder jede andere virtuelle Währung umgewandelt werden können. Die meisten Bitcoin-Transaktionen sind anonym und finden im Internet statt. Bitcoins sind nicht reguliert und hängen nicht von den Rücklagen von Zentralbanken und Regierungen ab.
Obwohl die Bitcoin-Währung in den meisten Ländern nicht als gesetzliches Zahlungsmittel gilt, Einige Steuersysteme erkennen ihre Bedeutung an und die jeweiligen Behörden haben eine besondere steuerliche Behandlung vorgeschlagen. Im Folgenden finden Sie einen kurzen Überblick über die Methoden der Bitcoin-Besteuerung in den USA, der EU, Großbritannien, Deutschland, Australien und Japan.
Besteuerung von Bitcoin in den USA
Bei der Erhebung von Bundessteuern betrachtet der Finanzamt der Vereinigten Staaten Bitcoin als Eigentum, nicht als Währung. Alle Transaktionen mit Bitcoin werden nach den für die Vermögenssteuer geltenden Grundsätzen besteuert. Daher müssen Details zu Bitcoin-Transaktionen für Steuerzwecke beim Finanzamt eingereicht werden.
Steuerzahler, die Dienstleistungen oder Waren anbieten, die mit Bitcoin bezahlt werden, müssen die Menge an gewonnenem Bitcoin in ihren jährlichen Steuererklärungen angeben. Der Bitcoin-Wert wird unter Berücksichtigung des Marktwerts in US-Dollar (Wechselkurs) zum Zeitpunkt des Erhalts der Zahlung berechnet.
Wenn der Steuerpflichtige die Kryptowährung als Kapitalvermögenswert (als Anlageimmobilie wie Anleihen, Aktien usw.) verwendet, sollte er steuerpflichtige Verluste oder Gewinne berücksichtigen. Steuerpflichtige Gewinne resultieren aus Transaktionen, bei denen der erhaltene Wert in Dollar höher ist als die angepasste Basiswährung der virtuellen Währung. Alternativ ergibt sich ein Verlust aus Transaktionen, bei denen der empfangene Wert in USD im Vergleich zur angepassten Basiswährung der virtuellen Währung niedriger ist.
In den Vereinigten Staaten sind auch Personen, die am Bitcoin-Bergbau beteiligt sind (Validierung von Transaktionen und Führung eines Hauptbuchs) verpflichtet, Steuern zu zahlen. Im Falle eines erfolgreichen Bergbaus müssen sie den Wert der verminten Bitcoins zu ihrem gesamten jährlichen Einkommen hinzufügen.
Die Nichteinhaltung der Steueranforderungen für virtuelle Währungen kann zu Strafen führen. Die Einhaltung der US-Steuervorschriften und eine genaue Bewertung der Steuern im Zusammenhang mit Bitcoin-Transaktionen können durch die Pflege detaillierter Aufzeichnungen erreicht werden.
Bitcoin-Besteuerung in der EU
In 2015 hat das höchste Gericht der Europäischen Union (EuGH) festgestellt, dass Transaktionen in Bitcoin nicht mit Mehrwertsteuer im Zusammenhang mit den Rechtsvorschriften für Transaktionen in Banknoten, Münzen und Währungen als Zahlungsmittel belastet werden. Daher betrachtet der Europäische Gerichtshof Bitcoin als Währung und nicht als Eigentum.
Auch wenn Bitcoin-Transaktionen nicht der Mehrwertsteuer unterliegen, können sie andere Steuern erheben, beispielsweise auf Einkommen oder Kapitalgewinne. Bitcoin wird für die Zwecke der Besteuerung je nach EU-Mitgliedstaat unterschiedlich behandelt.
Großbritannien
Das Vereinigte Königreich behandelt Bitcoin genauso wie Fremdwährungen. Bitcoin-Transaktionen unterliegen den Vorschriften für die Besteuerung von Währungsverlusten und -gewinnen. Auf der anderen Seite können Transaktionen mit Bitcoin, die als "spekulativ" gelten, von Steuern befreit sein. Die Informationen über Maßnahmen zur Steuererzwingung im Zusammenhang mit Transaktionen in Bitcoin, die von der lokalen Steuerbehörde (HMRC) zur Verfügung gestellt werden, sind eher vage. Dies bedeutet, dass ein solcher Austausch von Fall zu Fall zu prüfen ist, abhängig von den besonderen Umständen und den festgestellten Tatsachen.
Deutschland
Seit 2013 behandelt das Land Bitcoin als privates Geld. Obwohl die virtuelle Währung für Kapitalgewinne zu einem Satz von 25 Prozent steuerpflichtig ist, ist die Steuer nur dann fällig, wenn der Bitcoin-Gewinn im Laufe des 1-Jahres nach dem Erhalt der virtuellen Währung angesammelt wird. Steuerpflichtige, die Bitcoin länger als ein Jahr halten, müssen daher keine Kapitalertragsteuer entrichten. In diesem Fall werden virtuelle Währungstransaktionen als private Umsätze betrachtet, die nicht steuerpflichtig sind. In Deutschland wird Bitcoin ähnlich behandelt wie Aktien, Aktien und andere Anlagen.
Steuern auf Bitcoin in Japan
Das Land erkennt Bitcoin offiziell als Zahlungsmittel an. Seit Juli 01, 2017 unterliegt die Währung nicht der Verbrauchssteuer. Japan betrachtet virtuelle Währungen als Vermögenswerte, die mit Werten vergleichbar sind. Als solche können sie digital übertragen oder zur Zahlung verwendet werden. Daher wird der Gewinn aus dem Handel mit Bitcoin als Geschäftseinkommen behandelt und generiert Steuerverbindlichkeiten für Kapitalgewinne und Erträge.
Bitcoin Steuern in Australien
Das Land betrachtet alle Transaktionen in Bitcoin oder einer anderen virtuellen Währung als Tauschgeschäfte. Das nationale Steuersystem erkennt Bitcoin als Vermögenswert an, der Kapitalgewinne generiert, und nicht als Fremdwährung oder Geld. Alle Bitcoin-Transaktionen müssen ordnungsgemäß dokumentiert, aufgezeichnet und datiert sein. Erhaltene Zahlungen müssen in australischer Dollar in der gleichen Weise wie normales Einkommen erklärt werden.
Persönliche Transaktionen mit Bitcoin sind von Steuern befreit, wenn sie die folgenden Bedingungen erfüllen:
1.) Die virtuelle Währung wird für den Kauf von Dienstleistungen oder Waren für persönliche Zwecke verwendet
2.) Der Transaktionswert liegt unter 10 000 AUD.
Bitcoin-Tausch und Bergbau zum Zweck der Geschäftstätigkeit ist als Aktienhandel steuerpflichtig.
Zusammenfassung
Der rechtliche Rahmen für die Besteuerung von Bitcoin variiert je nach Rechtsordnung. Einige Länder (EU-Mitgliedstaaten) nehmen Bitcoin als Währung wahr, während andere (Australien, USA) es als Vermögenswert oder Eigentum anerkennen. Dann gibt es Länder wie Japan, die einen intermediären Ansatz gewählt haben und Bitcoin als einen Wert ähnlich einem Vermögenswert definieren.
Wenn Sie mehr Informationen über die Besteuerung von Bitcoin in den verschiedenen EU - Mitgliedstaaten erhalten möchten oder wie Sie eine Europäisches Kryptowährungsgeschäft Bitte kontaktieren Sie unsere Rechtsberater. Du kannst auch Lesen Sie weiter über Kryptowährungsbestimmungen in den Niederlanden.
Kapitalgewinne aus Transaktionen mit Kryptowährungen wie Bitcoin werden zunehmend in Ländern weltweit besteuert. Daher sind die Steuerpflichtigen verpflichtet, Kryptowährungstransaktionen in ihre jährlichen Steuererklärungen aufzunehmen. Nichteinhaltung kann zu schwerwiegenden Strafen führen. Dies wirft die Frage auf, ob die Steuerbehörden in der Lage sind, Kryptowährungsbesitzer angemessen zu identifizieren, um die Verbindlichkeiten zu sammeln.
Das Anonymitätsproblem
Das Hauptproblem, das damit verbunden ist Besteuerung von Kryptowährungen ist ihre Rückverfolgbarkeit: virtuelles Geld wird oft im Internet mit absoluter Anonymität gewonnen, ausgegeben und gehandelt. Darüber hinaus bieten zusätzliche Techniken zur Anonymisierung, z. B. private Netzwerke für virtuelle Handels- und Mischdienste, den Schutz personenbezogener Daten, so dass Transaktionen praktisch nicht nachvollziehbar sind.
Die Suche nach Lösungen
Einige Länder ergreifen Maßnahmen zur Identifizierung von Inhabern von Kryptowährungen, um das Problem mit Anonymität zu lösen. Der folgende Text beschreibt die Maßnahmen, die von China ergriffen wurden, wo die meisten Transaktionen in Bitcoins abgeschlossen sind (95 Prozent des Welthandels für 2017).
Mit dem Ziel, unrechtmäßige Transaktionen in Bitcoins zu bekämpfen, hat die chinesische Regierung in letzter Zeit Vorschriften erlassen, die vorschreiben, dass lokale Austauscher und Händler die neue Politik der Nationalen Zentralbank mit der obligatorischen Verifizierung persönlicher Kontodetails befolgen. Bitcoin-Nutzer sind daher offiziell verpflichtet, bestimmte Informationen über ihre Transaktionen bereitzustellen, darunter Anmeldedaten, Kontoinformationen, eine Beschreibung der Finanzierungsquellen und den Verlauf der Transaktionen. Diese Vorschriften ermöglichen es den chinesischen Behörden, mehr Informationen über Personen zu sammeln, die Kryptowährungen, einschließlich Bitcoin, austauschen, um ihre Kapitalquellen zu ermitteln und das Risiko illegitimer Handlungen mit virtuellem Geld zu mindern.
Überwachung des Internetverkehrs
In einigen Ländern gibt es keine umfassenden Strategien und Strategien, die darauf abzielen, die Bitcoin-Händler dazu zu bringen, die entsprechenden Steuerverbindlichkeiten einzuhalten und Geldwäsche mit virtuellen Währungen zu stoppen. Daher sind die lokalen Behörden darauf angewiesen, dass Personen ihr Einkommen aus Bitcoin-Transaktionen freiwillig melden, indem sie es in ihre jährlichen Steuererklärungen aufnehmen. Dies ist der Fall bei Steuerzahlern in den USA, die verpflichtet sind, Aufzeichnungen über Kryptowährungstransaktionen zu führen und alle generierten Einnahmen zu melden. Das Reportinglevel ist jedoch bisher vergleichsweise niedrig. In den USA berichteten beispielsweise nur 802-Personen ihre Einnahmen aus Kryptowährungstransaktionen in ihren jährlichen Steuererklärungen für 2015.
Wenn die Erwartung für eine freiwillige Berichterstattung nicht erfüllt ist, können Regierungsorganisationen den Internetverkehr abfangen, um Bitcoin-Benutzer zu identifizieren, die an Kryptowährungstransaktionen beteiligt sind. Diese Methode funktioniert besonders bei Benutzern:
1) persönliche Online-Daten wie Name / Bitcoin-Adresse angeben;
2) Exchange Bitcoins für andere Währungen. Der Währungsaustausch erfordert oft die Überprüfung der Identität, wie Kopien von persönlichen Identifikationsdokumenten und Kontoauszügen. Daher könnten diese Transaktionen verwendet werden, um den Bitcoin-Verkehr in beiden Richtungen zu verfolgen: ausgehend und eingehend;
3) verwenden Bitcoins für die Zahlung. Der Kauf von Dienstleistungen und Waren im Internet erfordert meistens Kontaktdetails, zB Adresse für die Lieferung (wenn die Lieferung nicht digital ist). Daher können die Steuerleute die Empfänger dieser Waren identifizieren; und
4) verwenden Bitcoin-Wallets ohne Optionen zum Maskieren der IP-Adresse.
Zusammenfassung
Wie oben beschrieben, wirft die anonyme Verwendung von virtuellem Geld viele Probleme im Zusammenhang mit der Steuererhebung auf. Immer mehr Länder ergreifen Maßnahmen, um die Angelegenheit zu lösen. In 2017 bereiteten das EU-Parlament und der Rat, nachdem die chinesische Regierung spezielle Vorschriften durchgesetzt hatte, einen Vorschlag vor, mit dem die Inhaber von Kryptowährungen identifiziert werden sollten. In dem Dokument heißt es, dass die zuständigen Behörden virtuelle Währungen überwachen müssen, da die Anonymität ein Hindernis und kein Vorteil für die Gemeinschaft darstellt.
Lesen Sie hier falls Sie daran interessiert sind, ein Cryptowährungsgeschäft in den Niederlanden zu starten.
