Wie entwickelten Länder Steuern auf Bitcoin sammeln

Aktualisiert am 19. Februar 2024

In den letzten zehn Jahren wurden virtuelle Währungen wie Bitcoin, Qtum, Litecoin und Ethereum immer beliebter. Sie werden derzeit sowohl für Zahlungs- als auch für Anlageinstrumente verwendet. Das Aufkommen von Kryptowährungen führte zu einem Rechtsvakuum, das durch angemessene Regelungen ersetzt werden musste.

Die vorliegende Publikation konzentriert sich auf die Besteuerung von Bitcoins (bei weitem die beliebteste virtuelle Währung). Bitcoins ersetzen echte Währungen und haben einen echten Geldwert. Dies bedeutet, dass sie in US-amerikanische und australische Dollar, Euro oder jede andere virtuelle Währung umgewandelt werden können. Die meisten Bitcoin-Transaktionen sind anonym und finden im Internet statt. Bitcoins sind nicht reguliert und hängen nicht von den Rücklagen von Zentralbanken und Regierungen ab.

Obwohl die Bitcoin-Währung in den meisten Ländern nicht als gesetzliches Zahlungsmittel gilt, Einige Steuersysteme erkennen ihre Bedeutung an und die jeweiligen Behörden haben eine besondere steuerliche Behandlung vorgeschlagen. Im Folgenden finden Sie einen kurzen Überblick über die Methoden der Bitcoin-Besteuerung in den USA, der EU, Großbritannien, Deutschland, Australien und Japan.

Besteuerung von Bitcoin in den USA

Bei der Erhebung von Bundessteuern betrachtet der Finanzamt der Vereinigten Staaten Bitcoin als Eigentum, nicht als Währung. Alle Transaktionen mit Bitcoin werden nach den für die Vermögenssteuer geltenden Grundsätzen besteuert. Daher müssen Details zu Bitcoin-Transaktionen für Steuerzwecke beim Finanzamt eingereicht werden.

Steuerzahler, die Dienstleistungen oder Waren anbieten, die mit Bitcoin bezahlt werden, müssen die Menge an gewonnenem Bitcoin in ihren jährlichen Steuererklärungen angeben. Der Bitcoin-Wert wird unter Berücksichtigung des Marktwerts in US-Dollar (Wechselkurs) zum Zeitpunkt des Erhalts der Zahlung berechnet.

Wenn der Steuerpflichtige die Kryptowährung als Kapitalvermögenswert (als Anlageimmobilie wie Anleihen, Aktien usw.) verwendet, sollte er steuerpflichtige Verluste oder Gewinne berücksichtigen. Steuerpflichtige Gewinne resultieren aus Transaktionen, bei denen der erhaltene Wert in Dollar höher ist als die angepasste Basiswährung der virtuellen Währung. Alternativ ergibt sich ein Verlust aus Transaktionen, bei denen der empfangene Wert in USD im Vergleich zur angepassten Basiswährung der virtuellen Währung niedriger ist.

In den Vereinigten Staaten sind auch Personen, die am Bitcoin-Bergbau beteiligt sind (Validierung von Transaktionen und Führung eines Hauptbuchs) verpflichtet, Steuern zu zahlen. Im Falle eines erfolgreichen Bergbaus müssen sie den Wert der verminten Bitcoins zu ihrem gesamten jährlichen Einkommen hinzufügen.

Die Nichteinhaltung der Steueranforderungen für virtuelle Währungen kann zu Strafen führen. Die Einhaltung der US-Steuervorschriften und eine genaue Bewertung der Steuern im Zusammenhang mit Bitcoin-Transaktionen können durch die Pflege detaillierter Aufzeichnungen erreicht werden.

Bitcoin-Besteuerung in der EU

In 2015 hat das höchste Gericht der Europäischen Union (EuGH) festgestellt, dass Transaktionen in Bitcoin nicht mit Mehrwertsteuer im Zusammenhang mit den Rechtsvorschriften für Transaktionen in Banknoten, Münzen und Währungen als Zahlungsmittel belastet werden. Daher betrachtet der Europäische Gerichtshof Bitcoin als Währung und nicht als Eigentum.

Auch wenn Bitcoin-Transaktionen nicht der Mehrwertsteuer unterliegen, können sie andere Steuern erheben, beispielsweise auf Einkommen oder Kapitalgewinne. Bitcoin wird für die Zwecke der Besteuerung je nach EU-Mitgliedstaat unterschiedlich behandelt.

Großbritannien

Das Vereinigte Königreich behandelt Bitcoin genauso wie Fremdwährungen. Bitcoin-Transaktionen unterliegen den Vorschriften für die Besteuerung von Währungsverlusten und -gewinnen. Auf der anderen Seite können Transaktionen mit Bitcoin, die als "spekulativ" gelten, von Steuern befreit sein. Die Informationen über Maßnahmen zur Steuererzwingung im Zusammenhang mit Transaktionen in Bitcoin, die von der lokalen Steuerbehörde (HMRC) zur Verfügung gestellt werden, sind eher vage. Dies bedeutet, dass ein solcher Austausch von Fall zu Fall zu prüfen ist, abhängig von den besonderen Umständen und den festgestellten Tatsachen.

Deutschland

Seit 2013 behandelt das Land Bitcoin als privates Geld. Obwohl die virtuelle Währung für Kapitalgewinne zu einem Satz von 25 Prozent steuerpflichtig ist, ist die Steuer nur dann fällig, wenn der Bitcoin-Gewinn im Laufe des 1-Jahres nach dem Erhalt der virtuellen Währung angesammelt wird. Steuerpflichtige, die Bitcoin länger als ein Jahr halten, müssen daher keine Kapitalertragsteuer entrichten. In diesem Fall werden virtuelle Währungstransaktionen als private Umsätze betrachtet, die nicht steuerpflichtig sind. In Deutschland wird Bitcoin ähnlich behandelt wie Aktien, Aktien und andere Anlagen.

Steuern auf Bitcoin in Japan

Das Land erkennt Bitcoin offiziell als Zahlungsmittel an. Seit Juli 01, 2017 unterliegt die Währung nicht der Verbrauchssteuer. Japan betrachtet virtuelle Währungen als Vermögenswerte, die mit Werten vergleichbar sind. Als solche können sie digital übertragen oder zur Zahlung verwendet werden. Daher wird der Gewinn aus dem Handel mit Bitcoin als Geschäftseinkommen behandelt und generiert Steuerverbindlichkeiten für Kapitalgewinne und Erträge.

Bitcoin Steuern in Australien

Das Land betrachtet alle Transaktionen in Bitcoin oder einer anderen virtuellen Währung als Tauschgeschäfte. Das nationale Steuersystem erkennt Bitcoin als Vermögenswert an, der Kapitalgewinne generiert, und nicht als Fremdwährung oder Geld. Alle Bitcoin-Transaktionen müssen ordnungsgemäß dokumentiert, aufgezeichnet und datiert sein. Erhaltene Zahlungen müssen in australischer Dollar in der gleichen Weise wie normales Einkommen erklärt werden.

Persönliche Transaktionen mit Bitcoin sind von Steuern befreit, wenn sie die folgenden Bedingungen erfüllen:

1.) Die virtuelle Währung wird für den Kauf von Dienstleistungen oder Waren für persönliche Zwecke verwendet

2.) Der Transaktionswert liegt unter 10 000 AUD.

Bitcoin-Tausch und Bergbau zum Zweck der Geschäftstätigkeit ist als Aktienhandel steuerpflichtig.

Zusammenfassung

Der rechtliche Rahmen für die Besteuerung von Bitcoin variiert je nach Rechtsordnung. Einige Länder (EU-Mitgliedstaaten) nehmen Bitcoin als Währung wahr, während andere (Australien, USA) es als Vermögenswert oder Eigentum anerkennen. Dann gibt es Länder wie Japan, die einen intermediären Ansatz gewählt haben und Bitcoin als einen Wert ähnlich einem Vermögenswert definieren.

Wenn Sie mehr Informationen über die Besteuerung von Bitcoin in den verschiedenen EU - Mitgliedstaaten erhalten möchten oder wie Sie eine Europäisches Kryptowährungsgeschäft Bitte kontaktieren Sie unsere Rechtsberater. Du kannst auch Lesen Sie weiter über Kryptowährungsbestimmungen in den Niederlanden.