Im vergangenen Oktober veröffentlichte die niederländische Regierung ein Dokument, in dem ihre Zukunftspläne angekündigt wurden. Das Papier wurde nach einer Verhandlung von mehr als 200 Tagen fertiggestellt. Das Dokument verspricht Veränderungen in verschiedenen Aspekten der Gesellschaft. Sie umfassen zusätzliche Polizeimittel und Verbesserungen der Terrorismusbekämpfung und der Cyber-Sicherheit. Die Regierung plant auch Reformen auf dem Arbeitsmarkt in Bezug auf Krankheitsurlaub, Entlassungsverfahren, Regelungen für Vaterschaftsurlaub und Mindestlöhne. Es sieht vor, ein neues Rentensystem einzuführen und die Regeln für Kindergeld zu ändern. Das Papier enthält auch Regelungen zu Klimawandel, Immigration, Bildung und Wohnen.

Die 30-Rückerstattungsregelung

Die Pläne der Regierung, die sich speziell auf ausländische Arbeitnehmer beziehen, betreffen Änderungen der Dreißig-Prozent-Regel im Rahmen der geplanten Steuerreformen.

Die 30-Rückerstattungsregelung Steuervergünstigungen für hochqualifizierte ausländische Arbeitnehmer im Land, so dass sie 30 Prozent ihres Lohns steuerfrei erhalten können. Deshalb zahlen solche Angestellten Steuern auf siebzig Prozent ihres Einkommens. Die Regel ist eine Form der Erstattung der Ausgaben, die Migranten für ihren Umzug in das Land tätigen, einschließlich Unterkunft, Reisen und Visa. Dieser Steuervorteil ist eine Methode, um hochqualifizierte internationale Arbeitskräfte anzuziehen und vorhandene Kompetenzlücken in Holland zu schließen. Derzeit können ausländische Mitarbeiter den Vorteil für 8 Jahre geltend machen, obwohl geschätzt wurde, dass nur etwa 80 Prozent von ihnen tatsächlich davon profitieren.

Im vergangenen Oktober gab die Regierung bekannt, dass die Höchstdauer der 30-Prozent-Entscheidung bald von 8 auf 5 reduziert wird. Die Änderung gilt für Neulinge und Mitarbeiter, die den Vorteil bereits nutzen.

Lesen Sie mehr über die 30-Prozent-Erstattungsregelung in unserer FAQ.

Eine von 30 000-Leuten unterzeichnete Petition

Bis jetzt hat 30 000 etwa eine Petition unterstützt, in der die niederländische Regierung aufgefordert wurde, die alte Regelung für Arbeitnehmer beizubehalten, die bereits in das Land gezogen sind und derzeit vom Vorteil profitieren.

Die Menschen haben Facebook-Gruppen gegründet, um das Thema zu beleuchten und zu diskutieren, und haben eine Kampagne gestartet, um Geld zu sammeln, um die Entscheidung der Regierung vor Gericht zu bekämpfen. Sie sagen, dass sie die Befugnis der Regierung anerkennen, die Politik für künftige ausländische Arbeitnehmer entsprechend zu ändern, aber die Änderungen sollten nicht für derzeitige Expats gelten, die bereits in die Niederlande gezogen sind mit der Annahme, dass sie Anspruch auf 8 - 10 Jahre mit reduziert haben Steuern.

Die Entscheidung, die 30-Prozent-Frist für bestehende Kläger ohne Übergangszeit zu begrenzen, hat bei den Expats große Besorgnis hervorgerufen. Die Arbeitgeber internationaler Arbeitnehmer sind ebenfalls besorgt über die Auswirkungen der vorgeschlagenen Änderung.

Viele Anwälte, die auf Besteuerung spezialisiert sind, wurden von Leuten kontaktiert, die Bedenken hinsichtlich der Auswirkungen des Urteils hatten.

Die 60 000 ausländischen Arbeitnehmer in den Niederlanden, die die strengen Einkommensanforderungen erfüllen, werden erhebliche finanzielle Konsequenzen haben. Wenn ein Expat beispielsweise 60 000 Euro pro Jahr verdient, muss er ungefähr 8000 Euro mehr Steuern zahlen. Dieser beträchtliche Rückgang des persönlichen Einkommens wird das Land unweigerlich für ausländische Fachkräfte weniger attraktiv machen. In vielen anderen Ländern weltweit sind qualifizierte Mitarbeiter willkommen, sodass Menschen, die bereit sind, im Ausland zu arbeiten, wahrscheinlich andere Standorte wählen werden. Um diesem Trend entgegenzuwirken, müssen niederländische Arbeitgeber viel attraktivere Pakete für Umzüge und bessere Gehälter anbieten.

Internationale Arbeitnehmer in den Niederlanden haben bereits ihre Bedenken geäußert, indem sie Beschwerden eingereicht und Geld für die Kampagne zur Verfügung gestellt haben, um die Entscheidung anzufechten. Eine Person, die letztes Jahr in Holland angekommen ist, hat auf der Seite gesagt, dass er kürzlich eine Wohnung gekauft hat, die eine dreißigjährige Hypothek genommen hat. Er fühlt sich von der Regierung betrogen, die sich dafür entschieden hat, die Regeln rückwirkend zu ändern und hält diese Vorgehensweise für unehrlich.

Weitere Informationen zur Kampagne finden Sie unter: https://www.gofundme.com/expatfund oder Hashtag #aDEALisaDEAL

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Im Zusammenhang mit dem Steuerplan für 19 wurde im September 2017, 2018 (Haushaltstag in den Niederlanden) ein offizieller Gesetzesvorschlag zur Änderung der niederländischen Quellensteuer auf Dividenden veröffentlicht. Zusammenfassend verweist der Vorschlag auf eine erweiterte Befreiung von der Quellensteuer auf einseitig erhobene Dividenden mit dem Ziel, das günstige steuerliche Klima in Holland aufrechtzuerhalten.

Am selben Tag stimmte der Senat allen im Steuerplan für 2018 enthaltenen Vorschlägen zu. Daher ist die erweiterte Befreiung von der Quellensteuer auf Dividenden seit dem 1. Januar 2018 in Kraft.

Dutch Befreiung von der Quellensteuer auf Dividenden vor Januar 1, 2018

Seit einigen Jahren hat Holland die Dividendenausschüttungen an Muttergesellschaften der Europäischen Union oder des EWR (Europäischer Wirtschaftsraum) von der Quellensteuer befreit, die auf der Richtlinie 2011 / 96 / EU über die gemeinsame Steuerregelung für Muttergesellschaften und Tochtergesellschaften verschiedener Mitgliedstaaten. Gemäß diesem Dokument unterliegen alle von Tochtergesellschaften an Muttergesellschaften in verschiedenen Mitgliedstaaten ausgeschütteten Erträge keiner Quellensteuer auf Dividenden, wenn die folgenden kollektiven Voraussetzungen erfüllt sind:

• Die Rechtsform der Muttergesellschaft muss in Anhang I der Richtlinie 2011 / 96 / EU aufgeführt sein;
• Die Muttergesellschaft muss nach nationalem Recht in einem Mitgliedstaat der EU wohnen und die Körperschaftsteuer auf ihre Einkünfte ohne Ausnahmeregelungen zahlen.
• Das Unternehmen muss mindestens 10 Prozent der Stimmrechte (oder des Kapitals) der Tochtergesellschaft halten. Die Richtlinie wurde geändert, um diese Halteanforderung zu verringern. Sie ging von 25% im Jahr 2005 auf 20% im Jahr 2006 zurück. für die nächsten zwei Jahre waren es 15% und 2009 waren es 10%.
• Das Erfordernis einer Mindesthaltedauer (falls vorhanden) sollte erfüllt sein.

Erweiterte Befreiung von der niederländischen Quellensteuer auf Dividenden seit Januar 1, 2018

Ab Anfang 2018 die niederländische Befreiung von der Quellensteuer Dividendenbezogenen hat einen breiteren Anwendungsbereich. Dies gilt für die Ausschüttung von Dividenden in folgenden Fällen:

• Die Muttergesellschaft hätte sich in den Niederlanden für die Beteiligungsbefreiung qualifiziert, dh ihr Anteil an der Vertriebsgesellschaft / Tochtergesellschaft beträgt 5% oder mehr;
• Die Muttergesellschaft hat ihren Sitz im EWR, in der EU oder in einem Land, das einen steuerlichen Vertrag mit den Niederlanden geschlossen hat, einschließlich der Bestimmungen für Dividenden.
• Der Gesellschaft wurde im Rahmen des Vertrags zwischen Holland und dem Land, in dem sie aufgrund einer Vorschrift zur Bekämpfung des Missbrauchs ansässig ist, keine Quellensteuerminderung in Bezug auf Dividenden gewährt.
• Die Muttergesellschaft besitzt keinen Teil des Kapitals der ausschüttenden Gesellschaft / Tochtergesellschaft mit dem Hauptzweck, die holländische Quellensteuer auf Dividenden zu vermeiden. Dieser Zustand wird durch einen "subjektiven Test" verifiziert. Es wird geprüft, ob das Unternehmen einen Teil des Kapitals des ausschüttenden Unternehmens / der Tochtergesellschaft besitzt, um die holländische Quellensteuer auf Dividenden zu umgehen, und ob das Unternehmen in Bezug auf die holländische Quellensteuer auf Dividenden besser gestellt wurde . Ergibt die Bewertung ein positives Ergebnis, folgt ein "objektiver Test". Ziel ist es, festzustellen, ob das Unternehmen künstlich ist, dh es wurde nicht aus legitimen geschäftlichen Gründen gegründet, die die wirtschaftliche Realität widerspiegeln. Im Allgemeinen werden Entitäten nicht als künstlich betrachtet, wenn
• die Muttergesellschaft hat ein operatives Geschäft; oder
• Die Gesellschaft ist eine Beteiligung, die im Vergleich zu indirekten Aktionären (Großelterngesellschaft) mit operativem Geschäft eine bessere Position in Bezug auf die niederländische Quellensteuer auf Dividenden erlangt hat, deren relevante Substanz jedoch ausreicht. Dies bedeutet, dass die Muttergesellschaft (Zwischenbeteiligung) zusätzlich zu den im niederländischen Recht festgelegten Anforderungen zwei zusätzliche Anforderungen an die Substanz erfüllt: 1) Die Muttergesellschaft hat Kosten für Mitarbeiter in Höhe von mindestens 100 000 Euro; 2) Die Muttergesellschaft verfügt über Büroräume, in denen sie ihre Geschäftstätigkeit ausübt.

Die zusätzlichen Stoffanforderungen gelten ab April 1, 2018.

Wer hat einen Vorteil?

Die Befreiung von der niederländischen Quellensteuer auf Dividenden kommt Muttergesellschaften mit Sitz außerhalb der EU zugute, die aktive Unternehmen betreiben und in Ländern ansässig sind, mit denen Holland Steuerabkommen unterzeichnet hat. Die Verträge müssen Bestimmungen über Dividenden enthalten, die eine teilweise Quellensteuersenkung vorsehen.

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Entwickeln Sie ein Geschäft außerhalb der EU und denken Sie über die Expansion in neue Märkte jenseits der Landesgrenzen nach? Der breitere Geltungsbereich der Steuerbefreiung von Dividenden macht Holland zu einer geeigneten Rechtssprechung für Unternehmen außerhalb der EU, die nach Optionen suchen erweitern ihre Betriebe in die Niederlande und Europa.

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Die niederländische Regierung bezieht ihre Einnahmen hauptsächlich durch Steuern. Das Finanzministerium setzt die nationalen Steuergesetze um, und der Belastingdienst handelt mit seiner tatsächlichen Ausführung. Sie müssen Steuern zahlen, wenn Sie während Ihres Aufenthalts in Holland Einkommen erzielen.

Eine kurze Geschichte der Besteuerung in Holland

Niederländer haben vor Jahrhunderten Steuern bezahlt. In den 1800 garantierte die Regierung ihr Einkommen durch Besteuerung unentbehrlicher Güter wie Seife, Brennholz, Salz, Fleisch, Getreide, Wein, Kohle, Wolle und Torf. Damals wurden alle Menschen unabhängig von ihrem tatsächlichen Einkommen gleich besteuert.

In 1806 führte der damalige Finanzminister Alexander Gogel ein allgemeines Steuerungssystem ein. Einkommensteuer, oder "inkomstenbelasting", wurde nur in 1914 angenommen. Sein Zweck ist es, jeden proportional zu seinem jeweiligen Einkommen zu besteuern, nach dem Prinzip: "Je mehr Sie verdienen, desto mehr zahlen Sie."

Zwanzig Jahre später wurde in 1934 eine Verkaufssteuer eingeführt (omzetbelasting). In 1968 wurde es durch die ersetzt Umsatzsteuer auf Verkäufe. In 1964 übernahm die Regierung die Lohnsteuer oder "loonbelasting".

Der Belastingdienst (niederländisches Finanzamt)

Das niederländische Zoll- und Steueramt heißt Belastingdienst und gehört zur Struktur des Finanzministeriums. Zu seinen Aufgaben gehören:

• Warenexport, -import und -transit;
• Betrugserkennung (wirtschaftlich, steuerlich und finanziell);
• Erhebung und Erhebung von Steuern;
• Zahlung von einkommensabhängigen Leistungen für Gesundheitsversorgung, Miete und Kinderbetreuung.

Das Steuersystem in Holland

Auf welche Arten von Steuern werden Sie stoßen, wenn Sie in Holland arbeiten und leben? Ist es für Sie obligatorisch, eine jährliche Steuererklärung einzureichen? Dieser Artikel gibt Ihnen die notwendigen Informationen über das Steuersystem in dem Land.

Niederländische Steuerberater

Es ist nicht einfach, Ihre Steuern zu berechnen. Dies gilt sogar für die Mehrheit der niederländischen Bürger und die Steuererfordernisse können für internationale besonders verwirrend sein. Der Finanzdienstleister erkennt diese Schwierigkeiten in seinem eigenen Slogan an: "Es gibt keinen Weg, es angenehm zu machen, aber mit uns ist es einfacher."

Falls Sie Hilfe bei der Berechnung Ihrer Steuern und bei der Einreichung der notwendigen Dokumente benötigen, wenden Sie sich bitte an unsere Berater. Sie werden Ihnen gerne helfen.

Die 30% Rückerstattungsregelung

MigrantInnen mit hohen beruflichen Qualifikationen, die in Holland arbeiten, können möglicherweise einen 30% Steuervorteil erhalten. Überprüfen Sie, ob Sie die Kriterien für die Erstattung erfüllen, die in Dieser Artikel.

Im Folgenden finden Sie Antworten auf die häufigsten Fragen zum Thema 30% Rückerstattungsregelung in den Niederlanden:

Wann sollte ich mich für die 30% Rückerstattungsregelung bewerben?

Expats können diesen Steuervorteil innerhalb von 4 Monaten nach dem Abschluss ihrer Arbeitsverträge beantragen. Für diejenigen, die nach dem 4-Monats-Intervall anfallen, wird das Urteil im Monat nach der Einreichung des Antrags wirksam. Personen, die in den Niederlanden für einige Zeit eingestellt wurden, können auch die 30-Rückerstattungsregelung in Anspruch nehmen, sie gilt jedoch nicht für frühere Jahre. Der Anwendungsbearbeitungszeitraum ist fallabhängig und kann von 1 bis 6 Monate dauern.

Gibt es eine maximale Laufzeit für die 30-Rückerstattungsregelung?

Anfang 2012 wurde dieser Zeitraum auf 8 Jahre festgelegt. Für Anträge, die vor 2012 genehmigt wurden, beträgt die Frist zehn Jahre. Nach 5 Jahren können die Antragsteller aufgefordert werden, den Nachweis zu erbringen, dass sie die Anforderungen des Urteils weiterhin erfüllen. Frühere Beschäftigungsverhältnisse und Aufenthalte im Land verkürzen die Dauer der Erstattungsentscheidung.

Im Oktober gab 2017 die niederländische Regierung ihre Pläne bekannt, die 30% -Regel von 8 auf 5 Jahre zu verkürzen. Lesen Sie weiter über die neuesten Entwicklungen.

Wie kann ich die 30-Erstattungsregel beim Ändern von Jobs beibehalten?

Es ist nicht schwer, diesen Steuervorteil zu erhalten, solange die neue Beschäftigung nicht länger als 3 Monate nach der Beendigung des vorherigen beginnt. Das Bewerbungsverfahren muss innerhalb von 4 Monaten ab Beginn des neuen Jobs wiederholt werden. Der neue Arbeitgeber muss eine Erklärung abgeben, dass der Bewerber über seltene Qualifikationen und Fachwissen verfügt.

Was kann ich tun, wenn mein Antrag auf die 30-Rückerstattungsregelung abgelehnt wird?

Wenn die zuständigen Behörden Ihre Bewerbung ablehnen, können Sie innerhalb von 6 Wochen Einspruch erheben. Wenn die Entscheidung gleich bleibt, können Sie Berufung einlegen.

Wie wird die 30-Rückerstattungsregelung auf mein Gehalt angewendet?

Die Erstattung bezieht sich auf das mit dem Arbeitgeber vereinbarte Bruttolohn. Rentenprämien unterliegen unterschiedlichen Regelungen. Die übrigen Leistungen (Prämien, Urlaubsgeld usw.) sind in der Entscheidung enthalten, wenn sie als Abfindung gelten. Diese Gehaltsanforderung wird an Forscher und andere Wissenschaftler, die im Bildungsbereich arbeiten, z. B. an medizinische Praktikanten, gerichtet.

Was ist die Definition eines "ankommenden Angestellten"?

In den Niederlanden ist ein ankommender Arbeitnehmer eine Person, die vor Beginn ihrer Beschäftigung mindestens zwei Drittel der letzten zwei Jahre mindestens 150 Kilometer von den Landesgrenzen entfernt verbracht hat.

Wie kann ich nachweisen, dass ich über wertvolle Qualifikationen und Fachwissen zum Hintergrund des niederländischen Arbeitsmarktes verfüge?

Universitätsausbildung und / oder umfangreiche Berufserfahrung können den hohen Stellenwert Ihrer Fähigkeiten auf dem Arbeitsmarkt rechtfertigen. Darüber hinaus muss Ihr Arbeitgeber angemessene Gründe (in schriftlicher Form) für die Einstellung von Ihnen unter Angabe Ihrer seltenen Qualifikationen angeben. Denken Sie daran, dass seit dem Beginn von 2012 die Mindestlohnanforderung die Qualifikationsanforderungen praktisch ersetzt hat. Für bestimmte Positionen werden Sie möglicherweise dennoch aufgefordert, Ihre Qualifikationen nachzuweisen.

Gibt es negative Auswirkungen auf die 30-Rückerstattungsregelung?

Die 30-Steuerermäßigung in Bezug auf das Bruttogehalt führt zu einem erheblichen Rückgang der Arbeitslosen- und Invaliditätsleistungen, Steuerrückerstattungen (Hypothekendarlehen), Renten, Sozialversicherungen usw., da diese größtenteils oder sogar ausschließlich auf dem steuerpflichtigen Lohn basieren.

Jedes niederländische Unternehmen muss sich beim Handelsregister der Handelskammer anmelden. Dies ist eine notwendige Voraussetzung für die Umsatzsteuerregistrierung und die Erfüllung anderer finanzieller Pflichten. Das Verfahren ist verpflichtend für alle Arten von juristischen Personen, einschließlich Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Stiftungen und Vereinigungen. Die Registrierung bei der Handelskammer ist auch für Personengesellschaften (z. B. Personengesellschaften) und Einzelunternehmer obligatorisch. Das Anmeldeverfahren im Handelsregister beinhaltet die Zahlung einer Registrierungsgebühr in Höhe von 50 Euro.

Nach Abschluss des Registrierungsprozesses gibt die Handelskammer eine Registrierungsnummer aus. Juristische Personen und Verbände erhalten zusätzlich eine zusätzliche Identifikationsnummer (RSIN). Darüber hinaus erhalten Unternehmensfilialen eindeutige 12-stellige Betriebsnummern.

Nach erfolgreicher Eintragung in das Handelsregister überträgt die Handelskammer die Informationen der Gesellschaft automatisch an das Steuersystem.

In der Zwischenzeit ist Ihr Unternehmen auch für die Mehrwertsteuer im Land registriert. Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird bei der Eintragung bei der Handelskammer für Einzelunternehmer und innerhalb weniger Wochen für alle anderen Unternehmensformen erteilt: Kapitalgesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Personengesellschaften. Es sei denn, es gibt weitere Rückfragen des Finanzamtes zur Ermittlung Ihres Umsatzsteuerstatus.

Die niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Berücksichtigen Sie nach Erhalt Ihrer niederländischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer die folgenden Informationen zu der Mehrwertsteuernummer, die Sie erhalten haben: Sie besteht aus vierzehn Zeichen, die mit NL (dem Code des Landes) beginnen und mit der Identifikationsnummer oder der Civic Service-Nummer fortfahren und endet mit einem dreistelligen Code von B01 bis B99. Ihre niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird von den örtlichen Steuerbehörden auf den Formularen und Briefen angegeben, die sie Ihnen zusenden. In einigen Formularen verwenden die Behörden Ihre allgemeine Steuernummer. Es ist fast identisch mit der Mehrwertsteuernummer, es fehlt jedoch die Landesvorwahl.

MwSt in den Niederlanden

MwSt-Sätze in den Niederlanden kann je nach Fall 0, 9 oder 21% sein. Wenn Sie in einem anderen Land geschäftlich tätig sind, kann die 0% -Rate gelten. Für viele Dienstleistungen und Güter wendet das Land die reduzierte 9% -Rate an (zB Medikamente, Nahrungsmittel, Wohnungsrekonstruktion - Farbe und Putz). Für alle anderen Dienstleistungen oder Waren berechnen die Behörden die Mehrwertsteuer zum allgemeinen 21% -Satz. Einige Tätigkeiten in bestimmten Branchen unterliegen nicht der Mehrwertsteuer, dh es wurde eine Steuerbefreiung gewährt. Dazu gehören Journalisten, Schriftsteller, Komponisten und Karikaturisten, Kollektivinteressen, Versicherungs- und Finanzdienstleistungen, Gesundheitswesen, Geldbeschaffung, Glücksspiel, Bildung, Kinderbetreuung, Fernsehen und Radio, Sportvereine und -organisationen.

Wenn Sie detailliertere Informationen und Hilfe bei der Umsatzsteuerregistrierung in Holland benötigen, wenden Sie sich bitte an unser lokales Team von Rechtsanwälten. Du kannst auch Lesen Sie mehr zur Besteuerung in den Niederlanden.

Aktualisiert: 6. Februar 2024

Die Niederlande verwenden ein Mehrwertsteuersystem (kurz: Mehrwertsteuer). Dieses System ist dem System sehr ähnlich, das in anderen Staaten der Europäischen Union verwendet wird. Nicht alle Transaktionen unterliegen der Mehrwertsteuer, aber in den Niederlanden wird diese Mehrwertsteuer häufig erhoben. Der reguläre Steuersatz beträgt 21%, und dieser Satz wird auf (fast) alle Waren und Dienstleistungen von Unternehmen in den Niederlanden erhoben.

Wenn Produkte von außerhalb der EU importiert werden, kann dieser Mehrwertsteuersatz ebenfalls gelten. Holland hat auch eine niedrigere Rate. Dieser Satz betrug bis 6 2019 %. Der Satz wurde ab 9 auf 2019 % erhöht und gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen, z. B. Lebensmittel, Medikamente, Kunst, Antiquitäten, Bücher, Eintritt in Museen, Zoos, Theater, und Sport.

Lesen Sie hier für mehr Informationen über das holländische Steuersystem.

Mehrwertsteuerbefreiungen Niederlande

Natürlich gibt es auch in den Niederlanden eine Reihe von Ausnahmen. Sichtbare Exporte gehören dazu. Diese sind nullbewertet. Es gibt auch einige Ausnahmen für besondere Waren und Dienstleistungen, hauptsächlich medizinische, kulturelle und Bildungsdienstleistungen. Wenn Mehrwertsteuerbefreiungen gelten, müssen Sie die Steuer nicht zahlen und können sie nicht abziehen.

Es ist nicht möglich, eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer zu verlangen, die über die Kosten und Investitionen erhoben wird, die sich auf Waren und Dienstleistungen beziehen, die unter die Mehrwertsteuerbefreiungen fallen. Von der Mehrwertsteuer befreite Waren und Dienstleistungen sind: Vermietung oder Verkauf von Immobilien (sofern diese älter als 2 Jahre sind), Gesundheitsdienstleistungen, Kinderbetreuung, Pflegedienste und häusliche Pflege und andere.

Gibt es weitere Steuerbefreiungen in den Niederlanden?

Dies sind nicht die einzigen Steuerbefreiungen in Holland. Weitere Steuerbefreiungen sind Sportorganisationen und Sportvereine, Dienstleistungen von soziokulturellen Einrichtungen, Finanzdienstleistungen und Versicherungen, Dienstleistungen von Komponisten, Schriftstellern und Journalisten, Bildung und Fundraising-Aktivitäten.

Es gibt auch eine Landwirtschaftsregelung, die für Land- und Viehhalter, Forstwirte und Gemüsegärtner gilt. Alle Waren und Dienstleistungen, die von diesen Unternehmern erbracht werden, sind ebenfalls von der Mehrwertsteuer befreit. Dieses System wird „Landbouwregeling“ genannt. Alle anderen Steuerbefreiungen in Holland können beim niederländischen Finanzamt beantragt werden.

Mehrwertsteuersatz für ausländische Unternehmer

Wenn Sie in den Niederlanden geschäftlich tätig sind, Ihr Unternehmen jedoch außerhalb der Niederlande ansässig ist, müssen Sie sich mit den niederländischen Vorschriften befassen. Wenn die von Ihnen erbrachte Dienstleistung oder Ware in den Niederlanden erbracht wird, müssen Sie hier in der Regel Mehrwertsteuer zahlen. In Wirklichkeit wird die Steuer jedoch häufig der Person in Rechnung gestellt, die die Dienstleistung oder das Produkt erhält.

Wenn dies nicht möglich ist, müssen Sie die Mehrwertsteuer in Holland bezahlen. Die Rückbelastung der Mehrwertsteuer ist möglich, wenn Ihr Kunde ein Unternehmer oder eine juristische Person mit Sitz in den Niederlanden ist. In diesem Fall können Sie die Steuer von Ihrer Rechnung ausnehmen und „VAT reverse-charged“ angeben. Sie dürfen die Steuer abziehen, die auf alle Kosten im Zusammenhang mit dieser Transaktion erhoben wird.

Weitere Informationen zum MwSt.-Satz in den Niederlanden

Das Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden ist ziemlich einfach. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, die es schwieriger machen können, jedes Detail zu verstehen. Wenn Sie sicher sein möchten, dass Sie alles richtig machen, sollten Sie einen Berater beauftragen, der Sie durch den Prozess führt. Intercompany Solutions, zum Beispiel. Wir können Ihnen helfen, Ihr Unternehmen in Holland zu gründen.

Wir bieten Unternehmenslösungen für Investoren und Unternehmen weltweit und betreuen internationale Kunden, die an Unternehmensgründungen und Unternehmensdienstleistungen interessiert sind. Wir helfen Unternehmern bei allen Aspekten ihrer Unternehmensgründung. Lesen Sie mehr über die Gründung eines Unternehmens in den Niederlanden.

Die niederländische Körperschaftsteuer befasst sich mit der Steuer, die in den Niederlanden auf die von Unternehmen erzielten Gewinne gezahlt werden muss. Hierfür gelten eine Reihe von Regeln, aber im Allgemeinen muss ein niederländisches Unternehmen 19 % Körperschaftssteuer zahlen. Dies wird auf Niederländisch auch „vennootschapsbelasting“ genannt. Diese Steuer gilt für die weltweiten Gewinne eines Unternehmens.

Es gibt viele niederländische Steuervorschriften, die berücksichtigt werden müssen, wenn Sie ein Unternehmen in den Niederlanden gründen oder Geschäfte mit einem Unternehmen in den Niederlanden tätigen. Es gibt auch viele Möglichkeiten, Steuervergünstigungen, Erleichterungen und andere Vorschriften zu erhalten, die die Belastung verringern. Ein guter Berater kann dabei helfen.

Es wird davon ausgegangen, dass die Körperschaftssteuer die Erträge beeinflusst, während das Mehrwertsteuersystem darauf abzielt, Steuern von Einzelpersonen über die Unternehmen einzutreiben. Für weitere Informationen zur Mehrwertsteuer Lies hier.

Niederländische Körperschaftsteuersätze

Derzeit beträgt der niederländische Körperschaftsteuersatz 19 %. Dieser Satz gilt für steuerpflichtige Einkünfte bis zu 200,000 Euro. Auf den Selbstbehalt wird ein Satz von 25,8 % erhoben. Diese Spanne kann in Zukunft ausgeweitet werden, was bedeutet, dass Unternehmen mit einer Rate von 19 % mehr verdienen können. Wenn Aktivitäten von der Innovationsbox abgedeckt werden, kann ein ermäßigter Satz gelten. Die Maßnahmen wurden von der niederländischen Regierung vorgeschlagen, um ein wettbewerbsfähiges Steuerumfeld für internationale Unternehmen zu schaffen.

Ausnahmen

Bei der niederländischen Körperschaftssteuer gibt es einige Ausnahmen. Die beiden wichtigsten Ausnahmen sind Kapitalgewinne und Dividenden, die von qualifizierten Tochtergesellschaften stammen, sowie Erträge, die einem ausländischen Unternehmen zuzurechnen sind. Die erste Ausnahme gilt, wenn es sich bei der Tochtergesellschaft um ein aktives Unternehmen handelt.

In diesem Fall muss die niederländische Muttergesellschaft ebenfalls einen Anteil von mindestens 5% an einer solchen Gesellschaft halten. In diesem Fall handelt es sich um eine „qualifizierte Tochtergesellschaft“, was bedeutet, dass die Kapitalgewinne und Dividenden dieser Tochtergesellschaft von der Körperschaftsteuer befreit sind. Die andere Ausnahme ist etwas weniger kompliziert und stellt weniger Anforderungen.

Ausländische Niederlassungen

Wenn ein niederländisches Unternehmen Einkünfte aus einer ausländischen Niederlassung erhält, sind diese Einkünfte ebenfalls von der niederländischen Körperschaftssteuer befreit. Allerdings muss es sich bei dieser Zweigniederlassung um eine Betriebsstätte oder Vertretung handeln. Dies ist einer der Gründe, warum die Niederlande international als bekannt gelten Steuerparadies.

In den Niederlanden gibt es viele Holdinggesellschaften für multinationale Konzerne, und sie nehmen an vielen bilateralen Steuerabkommen teil. Die verschiedenen Steuerbefreiungen erleichtern die Vermeidung von Steuern zahlen von großen Unternehmen. Und obwohl dieser Ruf etwas fragwürdig sein mag, ist es nicht illegal, die Einrichtungen zu nutzen, die die Niederlande in diesem Bereich anbieten.

Beste Beratung zur niederländischen Körperschaftssteuer

Wenn Sie mehr über die niederländische Körperschaftssteuer oder deren Auswirkungen auf Ihr Unternehmen erfahren möchten, ist es ratsam, hierzu einen Spezialisten zu konsultieren. Und wenn Sie einen Spezialisten suchen, müssen Sie sich nur einen Namen merken: Intercompany Solutions.

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Als Expat ergeben sich erhebliche Kosten, insbesondere bei Standortverlagerungen. Abhängig von der Situation kann ein Expat für Visa, Aufenthaltsgenehmigungsantrag, Führerscheine, niederländische Kurse, Unterkunft und Rechnungen bezahlen.

Die 30% -Regelung wurde geschaffen, um die negativen Auswirkungen dieser Ausgaben auf das eigene Einkommen abzuschwächen.

Abhängig von der Anspruchsberechtigung bedeutet die 30% -Regel, dass die Steuerbemessungsgrundlage für Ihr Bruttogehalt als Expat in den Niederlanden um 30% reduziert werden kann.

Wie funktioniert die 30% -Regel?

Der niederländische Steuerdienst koordiniert und überwacht die Anwendung dieser Regel.

Sie können berechnen, wie viel Sie von der Verwendung der 30% -Regelung selbst profitieren - multiplizieren Sie einfach Ihr Bruttojahresgehalt mit 30% - dies ist der Betrag, der nicht besteuert wird. 70% wird weiterhin versteuert, unter Verwendung der gesetzlich geltenden Sätze.

Berücksichtigen Sie bei der Berechnung Ihres Bruttojahreseinkommens, dass diese Regel auch für Urlaubszulagen, Zulagen und Prämien gilt. Ein Auto, das von Ihrer Firma zur Verfügung gestellt wird, wird ebenfalls in Ihrem Gehalt berücksichtigt. Abfindungszahlungen und pensionsbezogene Prämien werden jedoch NICHT mitgezählt.

Ein maximaler Steuersatz (effektiv) von 36.4% gilt für die Regel. Dies ist in den Niederlanden deutlich niedriger als in den regulären Steuerklassen (am höchsten ist 52).

Wie lange können Sie als Expat von dieser Regel profitieren?

Die maximale Anwendungsdauer dieser Regel für eine Person beträgt 8 Jahre. Diese Länge kann jedoch reduziert werden, falls der Expat vorher in Holland gearbeitet hat. Für diejenigen Mitarbeiter, die die Regel vor 2012 verwendet haben, war die maximale Anwendungsdauer zehn Jahre. Lesen Sie mehr über die jüngsten Entwicklungen bezüglich der 30-Rückerstattungsregelung und ihrer Dauer.

Zusätzliche Vorteile und Vorteile

Diese Regel hat noch weitere Vorteile:

In der Steuererklärung kann man die Option "nicht ansässig" auswählen (2 und 3 der Einkommensteuererklärung). Wenn dieser Status verwendet wird, sind die in Box 2 und Box 3 aufgeführten Vermögenswerte nicht steuerpflichtig. Die einzige Ausnahme sind Investitionen in Immobilien.

Ein Expat sowie die Mitglieder seiner / ihrer Familie können einen Führerschein, der in den Niederlanden ausgestellt wurde, anstelle ihres alten Führerscheins erhalten, ohne eine Fahrprüfung abzulegen. Normalerweise wäre hierfür ein Fahrversuch erforderlich.

Wenn sich ein Arbeitgeber bereit erklärt, den internationalen Schulbesuch zu finanzieren, ist die Erstattung steuerfrei.

Beachten Sie, dass die anderen Abzüge weiterhin anwendbar sind, wenn diese Optionen verwendet werden.

Expats, die in den Niederlanden als Unternehmer arbeiten, können diese Leistung auch beantragen, wenn sie über ihre eigene Gesellschaft mit beschränkter Haftung (BV) beschäftigt sind.

Es ist auch eine Möglichkeit für einen Unternehmer, wertvolle ausländische Spezialisten anzuziehen.

Bewerbungsvoraussetzungen

Um die 30% -Regel anzuwenden, müssen Sie die folgenden Bedingungen erfüllen, die Sie als Facharbeiter auszeichnen:

• Der Expat muss bei einem niederländischen Unternehmen angestellt sein.
• Der Expat muss über professionelle Kenntnisse und Erfahrungen verfügen, die in Holland nicht leicht zu finden sind. Ein Mitarbeiter hat diese Art von Erfahrung, wenn sein Gehalt bestimmte Anforderungen erfüllt.
• Der Arbeitnehmer und der Arbeitgeber stimmen zu, dass die Regel anwendbar ist (Vereinbarung muss in schriftlicher Form sein)
• Der Mitarbeiter wurde aus einem anderen Land versetzt / rekrutiert.
• Vor Beginn der Arbeit in den Niederlanden hat der Arbeitnehmer mehr als zwei Jahre außerhalb der 150km-Entfernung von den Niederlanden gewohnt.

Zögern Sie nicht, unser Beratungsteam zu kontaktieren, wenn Sie Fragen zu dieser Regel haben.

Der Bewerbungsprozess

Zu Beginn des Prozesses sollten ein Expat-Mitarbeiter und sein Arbeitgeber den „Antrag auf Umsetzung der 30% -Regelung“ („Verzoek loonheffingen 30% regeling“) bei der Niederländische Steuerabteilung.

Späte anwendung

Es ist möglich, dass Sie gerade herausgefunden haben, dass Sie berechtigt sind. Sie können sich noch bewerben. Je nach Zeitpunkt der Antragstellung haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine rückwirkende Erstattung.

Wenn Sie beispielsweise die entsprechenden Dokumente innerhalb von 4 Monaten nach Arbeitsbeginn einreichen, werden Ihnen die ersten Monate rückwirkend erstattet. Wenn Sie die Dokumente später als 4 Monate nach Beginn Ihrer Arbeit einreichen, müssen Sie auf die Genehmigung Ihrer Bewerbung warten. Die Erstattungsfrist beginnt am ersten Tag des ersten Monats nach dieser Genehmigung.

Sie können sich sogar noch Jahre nach Beginn der Arbeit bewerben - die einzige Bedingung ist, dass Sie zu dem Zeitpunkt in Frage kamen, als Sie in Holland anfingen zu arbeiten.

Was passiert, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln?

Im Falle der Beendigung des Arbeitsverhältnisses kann, wenn diese Regel angewandt wird, erneut die Fortsetzung der Anwendung der Regel beantragt werden. Dazu muss der neue Job die oben genannten Anforderungen erfüllen. Darüber hinaus muss der Antrag in diesem Fall spätestens 3 Monate nach dem Ende der vorherigen Beschäftigung eingereicht werden.

Lesen Sie unsere FAQ Weitere Informationen zur 30 Steuerprozentsatz.

Wenn Sie einen normalen Joe auf den Straßen in den Niederlanden fragen würden, würde er die Niederlande wahrscheinlich nicht als „Steueroase“ definieren. Für einige Unternehmen galten die Niederlande jedoch als Steueroase.

Das Steuersystem in den Niederlanden konzentriert sich darauf, ausländisches Kapital anzuziehen, und ein guter Weg, dies zu tun, besteht darin, Steuervergünstigungen und Subventionen anzubieten. Holland hat zum Beispiel Doppelbesteuerungsabkommen mit vielen Ländern. Eine der größten Unterbrechungen für viele Unternehmen ist die Tatsache, dass eingehende Lizenzgebühren in Holland nicht besteuert werden. Die Niederlande begegnen der Kritik derzeit mit einer Reihe neuer Vorschriften zur Bekämpfung der Steuervermeidung.

Was genau ist ein Steuerparadies?

Bevor wir darauf eingehen, ist es wichtig zu wissen, was genau eine Steueroase ist. Ein Steuerparadies ist ein Land, das ausländischen Unternehmen (und auch Privatpersonen) eine minimale Besteuerung in einem stabilen Umfeld bietet. Über diese Haftung werden keine oder nur geringe finanzielle Informationen an ausländische Behörden weitergegeben.

Unternehmen müssen nicht von der Steueroase aus operieren, um von den lokalen Richtlinien zu profitieren. Dies bedeutet, dass ein Unternehmen in einem Land gegründet werden kann, in dem die Steuern hoch sind, es sich jedoch dafür entscheidet, seine Steuern in einem Land zu zahlen, in dem die Steuersätze sehr niedrig (oder sogar null) sind. Vor allem viele multinationale Konzerne suchen Steueroasen, um ihre Gewinne zu verbessern. Viele US-Unternehmen sind sehr bekannte Beispiele.

Normalerweise werden sie in Bezug auf die Verwendung verschiedener Niedrigsteuerjurisdiktionen wie BVI (British Virgin Islands), Hongkong, Panama erwähnt. Erwähnungen über diese Praktiken sind in letzter Zeit ziemlich bekannt, wie etwa in den „Panama Papers“, und werden auch in älteren Artikeln beschrieben, wie etwa in Rovnicks Schrift „Sonnensand und viel Geld“. Letzteres bezieht sich darauf, wie vielen tropischen Ländern, die sich hauptsächlich auf die Tourismusbranche konzentrieren, dort Milliardenumsätze mit (westlichen) multinationalen Unternehmen zugeschrieben werden, obwohl dort nur wenig bis gar keine tatsächliche lokale Geschäftstätigkeit stattfindet.

Multinationalen Konzernen wird oft vorgeworfen, lokale Vorschriften auszunutzen (durch „Einkaufen“ der günstigsten Konditionen). Viele internationale Unternehmen mit Niederlassungen auf der ganzen Welt zahlen nur in einer Handvoll Gerichtsbarkeiten Steuern. Verlagerung des Gewinns in günstigere Gerichtsbarkeiten. Die Kritik ist, dass (normalerweise) ärmere Länder von diesen Unternehmen nicht ihren gerechten Anteil an Steuern erhalten.

Das Tax Justice Network klassifiziert verschiedene Steueroasen, die von multinationalen Unternehmen zur Vermeidung von Steuern genutzt werden.
„Steueroasen für Unternehmen fördern auch einen weltweiten Wettlauf nach unten. Während eine Gerichtsbarkeit ein neues Steuerschlupfloch oder Anreize oder Steuersenkungen einführt, um mobiles Kapital anzuziehen, werden andere versuchen, ein noch attraktiveres Angebot zu machen, was wiederum andere dazu veranlasst, sich anzuschließen, was zu einem unangemessenen Wettlauf nach unten führt, der sich ständig verschiebt die Steuerlast weg von wohlhabenden Aktionären multinationaler Unternehmen, die meistens wohlhabende Menschen sind, und hin zu Gruppen mit niedrigerem Einkommen. Deshalb sinken in vielen Ländern die Unternehmenssteuern, während die Unternehmensgewinne steigen. Als Ergebnis dieses Rennens hören Steuersenkungen und Anreize nicht bei Null auf: Sie werden negativ. Der Appetit multinationaler Konzerne auf Trittbrettfahrer bei öffentlichen Gütern und Subventionen, die von anderen bezahlt und bereitgestellt werden, kennt keine Grenzen. Dieser Wettlauf nach unten wird „Konkurrenz“ genannt, aber er ist ein völlig anderes Tier als der Marktwettbewerb, mit dem wir vertraut sind, und aus den oben genannten Gründen ist er immer schädlich.“ Quelle

Um solche Vorkommnisse zu vermeiden und einen Wettlauf nach unten. Europa ergreift entschlossene Maßnahmen Festlegung einer Steuerpolitik für multinationale Unternehmen in der gesamten Eurozone. Dies verhindert, dass Unternehmen konkurrierende Regierungen gegeneinander aufbringen, um das multinationale Unternehmen anzuziehen. Der erste Schritt bei solchen Vorschriften besteht darin, dass multinationale Unternehmen ihren Umsatz, ihr Einkommen und ihre Steuern in jedem Land offenlegen. Ein solches kollektives Vorgehen wird es der Eurozone auch ermöglichen, gegen die Interessen der Vereinigten Staaten vorzugehen, die wollen, dass ihre multinationalen Unternehmen in den Vereinigten Staaten so weit wie möglich besteuert werden.

Die Niederlande, vorteilhafte Steuervorschriften

Die Niederlande bieten multinationalen Unternehmen ein attraktives Steuerklima. Die Methoden, mit denen es dies tut, sind wettbewerbsfähig, aber dennoch anständig. nicht vergleichbar mit den traditionellen Steueroasen. Ab 2024 beträgt sie 19 % für 200.000 € und wenn sie diesen Betrag übersteigt, werden sie 25.8 % für die Körperschaftsteuersätze. (im Vergleich zu BVI 0 %). Diese neue Verordnung scheint hauptsächlich auf kleinere Unternehmen abzuzielen, wodurch die Niederlande in die Lage versetzt werden, mehr kleine Unternehmen anzuziehen.

Die Niederlande bieten fortgeschrittene Steuervorbescheide für multinationale Unternehmen an, sodass der Steuerinspektor mit ihnen besprechen wird, wie sie die Regeln auslegen sollen. Was ist erlaubt und was nicht. Anstatt eine Kontrolle im Nachhinein zu gewährleisten und Bußgelder zu riskieren, sprechen die Niederlande lieber von vorn. Klar mit neuen Unternehmen kommunizieren, statt für eine unsichere Atmosphäre zu sorgen.

Die Niederlande werden Steuerhinterziehung bekämpfen

Die Niederlande werden international zusammenarbeiten, um Steuerhinterziehung zu reduzieren. Die Regierung hat eine Vielzahl von angekündigt Maßnahmen zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung. Zu den genannten Aktionen gehören:

''ICH. Ab 2021 werden die Niederlande eine Quellensteuer auf ausgehende Zins- und Lizenzgebühren in Niedrigsteuergebiete und in missbräuchlichen Situationen einführen. Damit wird verhindert, dass die Niederlande für Transferaktivitäten in Steueroasen missbraucht werden.
II. Die Regierung möchte sowohl den Niederlanden als auch ihren Vertragspartnern wirksame Instrumente zur Steuervermeidung anbieten.
III. Bei der Umsetzung der ersten und zweiten europäischen Richtlinie zur Bekämpfung der Steuervermeidung (ATAD1 und ATAD2) werden die Niederlande weiter gehen als in dieser Richtlinie vorgesehen.
IV. Die Bedeutung von Transparenz im Ansatz zur Steuerumgehung und -hinterziehung ist offensichtlich. Die Regierung setzt daher die politischen Bemühungen des vorherigen Kabinetts fort. Die Regierung wird das Gesetz zur rechtlichen Verantwortung von Anwälten und Notaren klarstellen. Gegen sie verhängte Bußgelder werden veröffentlicht. Dies bedeutet, dass diese Finanzdienstleister besser für die Strukturen verantwortlich sein müssen, zu denen sie beraten.
V. Um die Integrität der Finanzmärkte zu stärken, arbeitet die Regierung an einem Gesetz zur Einrichtung eines sogenannten UBO-Registers (Ultimate Beneficial Owner). Zudem wird die bestehende Gesetzgebung für Treuhandbüros verschärft.''

Finden Sie hier die ursprüngliche Position der niederländischen Aufsichtsbehörde zu den auf 23-02-2018 angekündigten Maßnahmen.

Unfair, die Niederlande mit anderen „Steueroasen“ zu vergleichen?

Wir halten es für unfair, die Niederlande nur als Steueroase zu bezeichnen, die Niederlande sind berühmt für die farbenfrohe Hauptstadt Amsterdam und den Hafen Rotterdam – der größte Hafen in Europa und bis vor kurzem der größte Hafen weltweit. Außerdem sind die Niederlande wegen ihres günstigen Geschäftsumfelds sehr beliebt. Die Niederlande haben eine reiche Geschichte des internationalen Handels, die bis ins 17. Jahrhundert und die „VOC“, die erste öffentliche Körperschaft der Welt, zurückreicht. Das war wahrscheinlich das größte Unternehmen, das jemals existiert hat (inflationskorrigiert).

• Der Satz der Steuern für das Körperschaftseinkommen in dem Land kann zu den niedrigsten in Europa gehören (15% Körperschaftsteuer), aber die Steuersätze sind höher als Offshore-Steuerparadiese, die normalerweise überhaupt keine Steuern erheben.
• Die Niederlande bieten keine Offshore-Gesellschaften an
• Die Infrastruktur des Landes gehört zu den besten der Welt.
• Die Niederlande haben eine wirklich florierende Wirtschaft, sie sind nicht nur eine Republik, in der es um Steueroasen geht
• Die niederländischen Bürger sind hoch gebildet
• Die Niederlande haben seit dem frühen 1600. Jahrhundert einen hervorragenden Ruf als Handelsnation
• Die Niederlande waren das erste Land der Welt, das ein börsennotiertes Unternehmen in 1602 gründete, mit der East India Trading Company, wo die Niederländer
• Unternehmer sind in den Niederlanden immer willkommen. Die Kultur ist, wie schon seit Jahrhunderten, für internationale Einflüsse offen.
• Der Prozentsatz der Niederländer, die Fremdsprachen sprechen, ist ziemlich hoch. Fast jeder kennt Englisch und viele beherrschen auch Französisch oder Deutsch.
• Die Ergebnisse einer Untersuchung, die G. Thorton in den letzten Jahren durchgeführt hat, zeigen, dass Holland bei der Gründung eines Unternehmens weltweit zu den führenden Ländern gehört;
• Die Niederlande ziehen dank ihrer stabilen Politik und Gesetzgebung und ihrer guten internationalen Beziehungen verschiedene ausländische Unternehmen an.
• Weitere Studien zeigen, dass internationale Unternehmen aufgrund ihrer internationalen Umwelt und ihres Multikulturalismus großes Vertrauen in die Niederlande haben, wenn sie ihr Unternehmen gründen. Das Land beherbergt viele internationale Unternehmen, die von einer positiven Erfahrung berichten.

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Die Dividendensteuer Niederlande ist eine Art Einkommenssteuer auf die Zahlung von Dividenden an die Aktionäre von Unternehmen. Das niederländische Steuergesetz sieht Bestimmungen über einen festen Satz für Dividenden vor. Wenn das Unternehmen bestimmte Kriterien erfüllt, können Steuerbefreiungen gelten. Unsere lokalen Agenten können Ihnen umfassende Informationen zur Einhaltung der Steuervorschriften für niederländische Unternehmen geben.

Der Höchstsatz für eine Dividendensteuer Niederlande beträgt 25%. Unternehmen unterliegen jedoch keiner Dividendensteuer, wenn sie bestimmte Voraussetzungen für die Befreiung von der Beteiligung erfüllen. Diese Befreiung betrifft Kapitalgewinne und Dividenden aus Anteilen von mindestens 5%. Tochtergesellschaften können Anspruch auf Beteiligungsbefreiungen haben, wenn sie aktiv sind und die Steuerprüfung bestehen (um nach den niederländischen Grundsätzen besteuert zu werden). Darüber hinaus können weniger als 50% der Vermögenswerte des Unternehmens passiv sein. Wenn eine Tochtergesellschaft diese Bedingungen erfüllt, sind ihre Dividendeneinkünfte von Steuern befreit.

Niederländische Unternehmen, die nicht zur Befreiung von der Beteiligung berechtigt sind, müssen Steuern in Höhe des üblichen Unternehmensteuersatzes für den Gewinn aus Aktien entrichten. Wenn niederländische Tochtergesellschaften der Körperschaftsteuer unterliegen, aber nicht alle Kriterien erfüllen, um von der Steuerbefreiung in vollem Umfang zu profitieren, können sie eine Sondergutschrift erhalten.

Unsere Anwälte in den Niederlanden können Ihnen detaillierte Informationen zu den für Dividendenerträge maßgeblichen Bestimmungen geben.

Niederländische Unternehmenssteuern

Nach der nationalen Gesetzgebung sind die im Land niedergelassenen Unternehmen ansässig und müssen Steuern auf jedes weltweit erzielte Einkommen zahlen. In den Niederlanden tätige gebietsfremde Einheiten schulden Steuern nur in Bezug auf lokal erzielte Einkünfte.

Die Niederlande Steuer auf das Körperschaftseinkommen wird für alle Gewinne aus Geschäftstätigkeiten in den Niederlanden erhoben, einschließlich Einkünfte aus ausländischen Quellen, Kapitalgewinne und passives Einkommen.

Das niederländische Finanzamt oder „Belastingdienst“ auf Niederländisch ist die Behörde, die für interne Einnahmen und Steuern zuständig ist. Wenn Sie weitere Einzelheiten zum niederländischen Steuersystem benötigen, wenden Sie sich bitte an unsere Anwälte vor Ort. Wir bieten umfassende Dienstleistungen im Bereich Tax Compliance. Sie können auch unseren Artikel auf lesen Steuern zahlen in den Niederlanden.

Die Niederlande und ihr Steuersystem bieten internationalen Investoren viele besondere Vorteile. Die Körperschaftsteuer im Land variiert je nach steuerpflichtigem Gewinn der Unternehmen: Es gibt zwei Sätze, die sich nach der Höhe des Einkommens richten. Unsere lokalen Anwälte stehen Ihnen zur Verfügung, um Sie bei der Gründung eines Unternehmens und der Erfüllung der Anforderungen für Ihre vollständige Einhaltung der Körperschaftsteuer in den Niederlanden zu unterstützen.

Unternehmensbesteuerung in den Niederlanden

Jedes Unternehmen, das in den Niederlanden gegründet wurde, gilt als inländischer Körperschaftsteuerschuldner. Ansässige Unternehmen schulden Steuern in Bezug auf Einkommen, die weltweit erzielt werden, während gebietsfremde Unternehmen nur auf den im Land erzielten Gewinn besteuert werden.

Der Körperschaftsteuersatz beträgt 19% für bis zu 200 EUR des zu versteuernden Jahreseinkommens und beträgt 000 % für Beträge, die diesen Wert überschreiten. Körperschaftssteuer wird für alle Gewinne erhoben, die aus Geschäftstätigkeiten in den Niederlanden erwirtschaftet werden, einschließlich Einkünften aus Handel, internationaler Geschäftstätigkeit, passiven Einkünften und Einkünften aus Quellen usw. Grundsätzlich werden alle mit der Tätigkeit des Unternehmens verbundenen Kosten vom Gesamtgewinn abgezogen.

Das niederländische Finanzamt oder „Belastingdienst“ auf Niederländisch ist die Behörde, die für interne Einnahmen und Steuern zuständig ist.

Ausnahmen von der Körperschaftsteuer Niederlande

Bestimmte Teile des Einkommens sind von der Körperschaftssteuer befreit. Dies sind Dividenden und Kapitalgewinne, die von bestimmten Tochtergesellschaften erzielt werden, und Gewinne, die von ausländischen Unternehmen erwirtschaftet werden. Dies ist in der Tochter-Eltern-Richtlinie geregelt.

Lokale Tochtergesellschaften können von der niederländischen Körperschaftssteuer befreit werden, wenn sie aktiv sind und Niederländische Muttergesellschaft hält mindestens 5% Zinsen. Diese Tochtergesellschaften müssen sich einer Prüfung unterziehen, aus der hervorgeht, ob sie für Ausnahmen in Frage kommen. Die Muttergesellschaft kann von der Steuer befreit werden, wenn sie in dem Land, in dem sich die Tochtergesellschaft befindet, bereits mit angemessenen Steuern belastet sind. In ähnlicher Weise würde sich eine Tochtergesellschaft für eine Befreiung von der Beteiligung qualifizieren, wenn ihre passiven Aktiva 50% des Gesamtvermögens nicht übersteigen.

Unsere Rechtsanwälte in den Niederlanden können Ihnen weitere Einzelheiten über die Befreiung von der Körperschaftssteuer und ihre Anwendung in Bezug auf Ihre Steuererklärung mitteilen Niederländisches Unternehmen.

Sonstige Merkmale der Unternehmensbesteuerung

Das Steuersystem in den Niederlanden bietet verschiedene Reliefs und Vorteile. Bestimmte Haushaltszuweisungen gelten beispielsweise für Entwicklungs- und Forschungstätigkeiten. Solche Zuwendungen verringern das steuerpflichtige Einkommen des Unternehmens. Ebenso können Unternehmen, die im Bereich des Exports und Imports tätig sind, eine besondere Steuerregelung in Bezug auf die Tonnage für Unternehmen, die mit der Schifffahrt zu tun haben, in Anspruch nehmen.

Physische und juristische Personen, die in den Niederlanden beschäftigt oder geschäftlich tätig sind, müssen die lokalen Steuervorschriften beachten. Die Steuererhebung in den Niederlanden ist sowohl für Unternehmen mit Sitz im Land als auch für Zweigniederlassungen internationaler Unternehmen obligatorisch. Substanz hat eine Rolle im Steuerstatus, eine Geschäftsadresse in den Niederlanden muss die Substanz Anforderungen durch die Steuerbehörden konform.

Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, können unsere Vertreter Sie über die lokalen Rechnungsprüfungs- und Rechnungslegungsgrundsätze des niederländischen Steuersystems informieren. Wir können Ihnen auch bei der Registrierung eines Unternehmens in den Niederlanden helfen.

Unternehmensbesteuerung in den Niederlanden

Das Besteuerung von Unternehmen in den Niederlanden richtet sich nach dem Wohnsitz. Vor Ort gegründete Unternehmen gelten als juristische Personen von in den Niederlanden ansässigen Personen, also als in den Niederlanden ansässige Unternehmen. Sie schulden auf ihre weltweit erzielten Einkünfte Unternehmenssteuern. Nichtansässige Unternehmen werden nur für die im Land erzielten Einkünfte besteuert. Der Körperschaftssteuersatz beträgt 19 % für Jahresgewinne bis zu 200 Euro. Darüber hinausgehende Einkünfte werden mit 000 % besteuert. In den kommenden Jahren werden die Körperschaftsteuersätze weiter sinken.

Das Land erhebt keine Quellensteuer auf Lizenzgebühren oder Zinsen. Dividenden werden im Inland nicht besteuert; andernfalls beträgt der Steuersatz auf Dividenden 15 %. Die Niederlande haben zahlreiche Abkommen mit anderen Staaten weltweit unterzeichnet, um Doppelbesteuerung zu vermeiden und die Steuerlast für Unternehmen zu senken.

Weitere für Unternehmen in den Niederlanden anfallende Steuern sind die Steuer für die Übertragung von Immobilien und die Mehrwertsteuer (21 Prozent Normalsatz und 6 % ermäßigter Satz). Alle zahlenden Unternehmen MwSt in den Niederlanden brauche eine Registrierung.

Für niederländische Unternehmen entspricht das Geschäftsjahr normalerweise dem Kalenderjahr mit der Dauer von 12-Monaten. Kürzere Zeiträume können im Gründungsjahr berücksichtigt werden. Die Körperschaftsteuer wird jährlich bis 5 Monate nach Ende des Geschäftsjahres gezahlt.

Das niederländische Finanzamt (Belastingdienst) ist die für interne Einnahmen und Steuern zuständige Behörde.

Persönliche Besteuerung in den Niederlanden

Niederländer werden in Bezug auf ihr Einkommen weltweit besteuert; Gebietsfremde zahlen Steuern nur für lokal erwirtschaftete Einkünfte. Der Grundsatz der Besteuerung von natürlichen Personen ist progressiv mit drei Abschnitten: Abschnitt 1 gilt für Einkünfte aus Wohnraum, Beschäftigung oder Unternehmen; Abschnitt 2 ist für Einkünfte aus erheblichen Zinsen; Abschnitt 3 ist relevant für Investitionen und Einsparungen.

Natürliche Personen sind verpflichtet, das Steuerjahr zu respektieren und Verbindlichkeiten vor dem ersten April des nächsten Jahres zu hinterlegen. Verzögerungen / Nichtzahlung unterliegen Strafen.

Wenn Sie weitere Informationen zu Steuern und Steuererklärungen wünschen, zögern Sie nicht, unsere Vertreter in den Niederlanden zu kontaktieren.