Niederländische Körperschaftsteuer

Aktualisiert am 19. Februar 2024

Die niederländische Körperschaftsteuer befasst sich mit der Steuer, die in den Niederlanden auf die von Unternehmen erzielten Gewinne gezahlt werden muss. Hierfür gelten eine Reihe von Regeln, aber im Allgemeinen muss ein niederländisches Unternehmen 19 % Körperschaftssteuer zahlen. Dies wird auf Niederländisch auch „vennootschapsbelasting“ genannt. Diese Steuer gilt für die weltweiten Gewinne eines Unternehmens.

Es gibt viele niederländische Steuervorschriften, die berücksichtigt werden müssen, wenn Sie ein Unternehmen in den Niederlanden gründen oder Geschäfte mit einem Unternehmen in den Niederlanden tätigen. Es gibt auch viele Möglichkeiten, Steuervergünstigungen, Erleichterungen und andere Vorschriften zu erhalten, die die Belastung verringern. Ein guter Berater kann dabei helfen.

Es wird davon ausgegangen, dass die Körperschaftssteuer die Erträge beeinflusst, während das Mehrwertsteuersystem darauf abzielt, Steuern von Einzelpersonen über die Unternehmen einzutreiben. Für weitere Informationen zur Mehrwertsteuer Lies hier.

Niederländische Körperschaftsteuersätze

Derzeit beträgt der niederländische Körperschaftsteuersatz 19 %. Dieser Satz gilt für steuerpflichtige Einkünfte bis zu 200,000 Euro. Auf den Selbstbehalt wird ein Satz von 25,8 % erhoben. Diese Spanne kann in Zukunft ausgeweitet werden, was bedeutet, dass Unternehmen mit einer Rate von 19 % mehr verdienen können. Wenn Aktivitäten von der Innovationsbox abgedeckt werden, kann ein ermäßigter Satz gelten. Die Maßnahmen wurden von der niederländischen Regierung vorgeschlagen, um ein wettbewerbsfähiges Steuerumfeld für internationale Unternehmen zu schaffen.

Diese Innovationsbox bietet Steuererleichterungen zur Förderung innovativer Forschung. Wenn Gewinne aus innovativen Aktivitäten gewonnen werden, werden sie zu einem Sondertarif besteuert. Natürliche Personen, zum Beispiel Selbstständige, müssen Steuern auf ihre Gewinne durch eigene Einkommenssteuererklärungen zahlen. Ihre Rate könnte etwas höher sein, aber ihre Firmenkosten sind oft niedriger.

Gewinnbesteuerung

2024: 19 % unter 200.000 €, 25.8 % darüber

Ausnahmen

Bei der niederländischen Körperschaftssteuer gibt es einige Ausnahmen. Die beiden wichtigsten Ausnahmen sind Kapitalgewinne und Dividenden, die von qualifizierten Tochtergesellschaften stammen, sowie Erträge, die einem ausländischen Unternehmen zuzurechnen sind. Die erste Ausnahme gilt, wenn es sich bei der Tochtergesellschaft um ein aktives Unternehmen handelt.

In diesem Fall muss die niederländische Muttergesellschaft ebenfalls einen Anteil von mindestens 5% an einer solchen Gesellschaft halten. In diesem Fall handelt es sich um eine „qualifizierte Tochtergesellschaft“, was bedeutet, dass die Kapitalgewinne und Dividenden dieser Tochtergesellschaft von der Körperschaftsteuer befreit sind. Die andere Ausnahme ist etwas weniger kompliziert und stellt weniger Anforderungen.

Ausländische Niederlassungen

Wenn ein niederländisches Unternehmen Einkünfte aus einer ausländischen Niederlassung erhält, sind diese Einkünfte ebenfalls von der niederländischen Körperschaftssteuer befreit. Allerdings muss es sich bei dieser Zweigniederlassung um eine Betriebsstätte oder Vertretung handeln. Dies ist einer der Gründe, warum die Niederlande international als bekannt gelten Steuerparadies.

In den Niederlanden gibt es viele Holdinggesellschaften für multinationale Konzerne, und sie nehmen an vielen bilateralen Steuerabkommen teil. Die verschiedenen Steuerbefreiungen erleichtern die Vermeidung von Steuern zahlen von großen Unternehmen. Und obwohl dieser Ruf etwas fragwürdig sein mag, ist es nicht illegal, die Einrichtungen zu nutzen, die die Niederlande in diesem Bereich anbieten.

Beste Beratung zur niederländischen Körperschaftssteuer

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