Die Niederlande haben ein großes Netzwerk von Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung Bereitstellung von Steuervorteilen für internationale Investoren, die dort Unternehmen gründen. Zu diesen Abkommen gehört der Vertrag mit den USA. Die erste Konvention zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zwischen den Niederlanden und den USA wurde in 1992 unterzeichnet. Die erste Änderung stammt von 1993.

Unsere auf Unternehmensgründungen spezialisierten Berater vor Ort können Ihnen zusätzliche Informationen über das niederländische Steuersystem geben.

Geltungsbereich des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen den Niederlanden und den USA

Das Übereinkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zwischen den Niederlanden und den USA umfasst:

• Steuern auf Einkommen, Gehälter, Unternehmensgewinn und Dividenden in Holland;
• Einkommens- und Verbrauchssteuern in Bezug auf Versicherungen, die niederländischen Versicherungsagenten mit Sitz in den Vereinigten Staaten auferlegt werden.

Niederländische Stiftungen, die in den Vereinigten Staaten arbeiten, unterliegen besonderen Bestimmungen, die auch im Doppelbesteuerungsabkommen enthalten sind. Diese betreffen die US-Verbrauchssteuer. Darüber hinaus deckt das Übereinkommen ähnliche Steuern ab, die in den Niederlanden und in den USA erhoben werden.

Die Bestimmungen des Doppelbesteuerungsabkommens gelten auf der Grundlage des steuerlichen Wohnsitzes.

Besteuerung natürlicher Personen nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Niederlanden und den USA

In den Niederlanden zahlen die Einwohner Einkommensteuer und lokale Unternehmen unterliegen der Körperschaftsteuer. Für die Zwecke der Vermeidung der Doppelbesteuerung enthalten alle von den Niederlanden geschlossenen Verträge Bestimmungen über Körperschafts- und Einkommenssteuern.

Internationale Unternehmer, die Firmen in Holland gründen, haben die Möglichkeit, ihre steuerliche Ansässigkeit zu wählen, dh das Land auszuwählen, das sie für die Steuerzahlung halten wird. Ausländische Steuerpflichtige können Steuern gemäß dem Abkommen zwischen den Niederlanden und den USA zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zahlen oder den Vorteil der einseitigen Doppelbesteuerungsregelung von 2001 nutzen. Das Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA sieht vor, dass in den USA ansässige Personen, die in den Niederlanden ein Einkommen erzielen, Kredite in Bezug auf die Besteuerung von Zinsen, Lizenzgebühren und Dividenden erhalten.

Besteuerung von Unternehmen nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Niederlanden und den USA

In Bezug auf die Steuerregelung für in den Niederlanden tätige US-Unternehmen und umgekehrt sieht der Doppelbesteuerungsabkommen einen Status als Betriebsstätte vor, der Folgendes umfasst:

• Geäst;
• Workshops;
• Fabriken;
• Minen / Ausbeutung Websites
• andere Büros und Verwaltungsorte;

Die Vereinbarung zur Vermeidung der Doppelbesteuerung gilt für Einrichtungen, die bereits für 12 oder mehr Monate eingerichtet wurden.

Durch die Reduzierung der Steuerverbindlichkeiten niederländischer Unternehmen in den USA werden Doppelsteuern vermieden. Auf der anderen Seite gewährt Holland Steuererleichterungen für US-amerikanische Unternehmen, die gleichzeitig in beiden Ländern tätig sind.

Unsere holländischen Berater bei der Firmengründung können weitere Informationen über die Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung aufgrund des Holland - USA Vertrages liefern.

Änderungen, die für das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Holland und den USA relevant sind

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den beiden Ländern wurde in 2004 geändert, um neue Rückstellungen für Pensionen, Dividenden, Alimente und Filialen zu bilden. Demnach könnten Steuern auf Dividenden, die von einem Unternehmen in den USA an eine in Holland ansässige Person gezahlt würden, in den Niederlanden erhoben werden. Die Steuersätze für Dividenden lauten wie folgt:

• fünf Prozent des Dividendenbetrags (brutto), wenn der Begünstigte nicht weniger als 10 Prozent der Stimmen in der die Dividenden übertragenden Gesellschaft besitzt;
• fünfzehn Prozent in allen anderen Fällen.

Niederländische und US-amerikanische Zweigstellen werden vom Land der Registrierung ihrer Betriebsstätte besteuert. In Bezug auf Renten, Unterhaltszahlungen und Renten unterliegen Personen mit einem solchen Einkommen nur in ihrem Wohnsitzland der Einkommensteuer.

Kostenlose Beratung für Unternehmenssteuern

Wenn Sie Beratung für Ihre Unternehmenssteuern suchen, sind Sie hier genau richtig. Wir bieten eine kostenlose Erstberatung für alle Jungunternehmer in den Niederlanden.

ICS wurde von der Arbeit der Kansas Tax Aide Organisation inspiriert. Kansastaxaide hat eine Initiative ergriffen, um Personen zu helfen, die nicht über die Mittel verfügen, eine ordnungsgemäße Kontoeinreichung vorzunehmen.

Wenn Steuern falsch eingereicht werden, können Personen bestraft oder sogar strafrechtlich haftbar gemacht werden. Um einen zu hohen Verwaltungsaufwand zu verhindern, half der Steuerbeamte von Kansas den Kansanern mit niedrigem und mittlerem Einkommen im ganzen Land AARP-Steuerhilfeprogramm.

Das Steuerhilfeprogramm der AARP-Stiftung ist ideal, um Rentner mit Finanzkenntnissen wie ehemalige Steuerberater, Rechtsanwälte, Buchhalter, Regierungsangestellte und Unternehmer mit Bedürftigen zusammenzubringen. Zum Beispiel alleinerziehende Mütter, die staatliche Mittel benötigen, um die Bildung ihrer Kinder zu finanzieren.

Wir von Intercompany Solutions Teilen Sie die AARP-Philosophie und fühlen Sie, dass jeder, unabhängig vom Budget, das Recht auf eine Steuerberatung hat. Auch wenn wir Ihnen in dieser Angelegenheit nicht weiterhelfen können, stellen wir Ihnen gerne die richtige Partei für Ihre spezielle Frage vor.

Wir sind erfahrene Steuerexperten aus den Niederlanden, spezialisiert auf alle unternehmerischen Belange. Von der Körperschaftsteuer, über die Umsatzsteuer bis hin zu privaten Steuererklärungen von Unternehmern. Wenn Sie eine Frage haben, zögern Sie nicht, uns zu kontaktieren.

Wir sind der festen Überzeugung, dass wir letztendlich Wohlstand bringen, wenn wir anderen Wohlstand bringen.

Kontakt

Wenn Sie umfassende Informationen zu den Vertragsänderungen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung mit den USA benötigen, zögern Sie nicht, sich an unsere holländischen Agenten zu wenden, die sich auf Unternehmensgründungen spezialisiert haben.

Richtlinien für US-Unternehmer: Wie man ein niederländisches Unternehmen gründet

Holdinggesellschaften gehören aufgrund der Steuerbegünstigungsregelung zu den vorteilhaftesten Geschäftseinheiten in den Niederlanden. Darüber hinaus sind niederländische Beteiligungen weltweit anerkannt, weil sie sowohl ausländischen als auch lokalen Aktionären Annehmlichkeiten bieten.

Anleger sollten beachten, dass Beteiligungen eingerichtet werden, um verschiedene Vermögenswerte einzelner Unternehmen unter einem gemeinsamen Dach zu sammeln. Unsere niederländischen Spezialisten für Unternehmensgründung sind bereit, internationale Unternehmer zu unterstützen, die lokale Holdinggesellschaften gründen möchten.

Körperschaftsteuer und Beteiligungsfreibetrag für Holdinggesellschaften

Niederländische Holdinggesellschaften werden genauso besteuert wie andere Körperschaften in den Niederlanden. Sie müssen 19 % Körperschaftssteuer auf Gewinne bis zu 200.000 EUR und 25.8 % darüber (2024) zahlen.

Die sogenannte „Beteiligungsbefreiung“ gehört zu den Vorteilen niederländischer Holdinggesellschaften, da sie eine vollständige Steuerbefreiung für Kapitalgewinne und Dividendenzahlungen vorsieht. Aktionäre niederländischer Holdinggesellschaften haben Anspruch auf diese Befreiung, wenn sie mindestens 5% des Kapitals halten und eine oder mehrere der folgenden Anforderungen erfüllen:

• Die Muttergesellschaft der Holding sollte im Vergleich zum Gewinn aus der Vermögensverwaltung der Holding höhere Renditen erzielen;
• Alle Vermögenswerte in der Holdinggesellschaft sollten weniger als 50% passive Vermögenswerte enthalten, vorbehaltlich niedrigerer Steuersätze.
• Entsprechende Steuern werden gemäß den nationalen Rechtsvorschriften bereits bei der Holdinggesellschaft erhoben.

Unsere niederländischen Spezialisten können Ihnen nähere Informationen zu den Voraussetzungen für eine Teilnahmefreistellung geben. Lesen Sie mehr über die Befreiung der niederländischen Beteiligung.

Andere Steuervorteile, die für niederländische Holdinggesellschaften relevant sind

Niederländische Betriebe bieten eine Reihe von steuerlichen Vorteilen. Sie beinhalten:

• kostenlose Rückführung der Gewinne durch die Steuerbehörden;
• zahlreiche Verträge zur Vermeidung der Doppelbesteuerung: Holland hat 80 + Verträge über Doppelbesteuerung abgeschlossen;
• Vorentscheidungen der Steuerbehörden sind eine Option für alle in Holland tätigen ausländischen Unternehmen;
• Zinszahlungen, Dividenden und Lizenzgebühren unterliegen verschiedenen Steuerbefreiungen und -abzügen.

Die niederländische Steuerregelung in Bezug auf Holdinggesellschaften gehört zu den günstigsten in Europa. Aus diesem Grund sind die Niederlande ein attraktives Ziel für internationale Investoren, die eine Niederlassung planen. Wenn Sie Unterstützung bei der Gründung einer Holding benötigen und weitere Informationen zu deren Besteuerung benötigen, wenden Sie sich bitte an unsere niederländischen Unternehmen, die sich auf die Registrierung von Unternehmen spezialisiert haben.

Gründen Sie eine Holding in den Niederlanden

Historisch gesehen waren die Niederlande als europäisches Handelszentrum und als maritime Verbindung zwischen dem Alten Kontinent und Nord- und Südamerika, Asien und Afrika bekannt. Um seinen Status zu erhalten, arbeitet das Land an einem noch besseren, freundlicheren Geschäftsklima und zieht internationale Investoren an. Die Bemühungen zahlen sich aus, da Holland derzeit die EU-Basis von 2100 + Unternehmen aus Nordamerika ist und zählt. Warum ist Holland ein so attraktives Geschäftsland? Die Gründe sind vielfältig und einer von ihnen ist das Steuersystem, das verschiedene Anreize bietet.

Die 10-Vorteile des niederländischen Steuersystems:

1. Das Gesetz in den Niederlanden sieht Kürzungen der Quellensteuer auf Dividenden, Lizenzgebühren und Zinsen vor, die an lokale Unternehmen gezahlt werden, und schließt die Besteuerung von Kapitalgewinnen, die aus Aktienverkäufen in Quell-Jurisdiktionen erzielt werden, von der Besteuerung aus.
2. Hollands Netz von Investitionsabkommen gehört zu den umfangreichsten der Welt. Es umfasst 96-Gerichtsbarkeiten und niederländische Gesellschaften mit beschränkter Haftung haben Zugang dazu. Das Netzwerk schützt Investoren vor Enteignungen und garantiert, dass sie genauso behandelt werden wie Investoren aus dem In- oder Ausland. In einer Unternehmensstruktur kann eine niederländische Einrichtung Schutz vor Eingriffen ausländischer Regierungen durch Klauseln zur Beilegung von Streitigkeiten bieten, die eine internationale Schiedsgerichtsbarkeit unter Nutzung des niederländischen Rechtssystems ermöglichen.
3. EU-Richtlinien bieten a Senkung der Quellensteuer auf Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen.
4. Volle Steuerbefreiung für Einkommen von ausländischen Tochtergesellschaften, die die regulatorischen Anforderungen erfüllen. Die so genannte Beteiligungsfreistellung ermöglicht Steuerbefreiungen für anrechenbare Kapitalgewinne und Dividenden, wenn eine lokale Holding mindestens fünf Prozent Anteile hält und eine von zwei Anforderungen erfüllt:
   a) Das konsolidierte Vermögen der Tochtergesellschaft umfasst <50 Prozent niedrig besteuerte passive Anlagen.
   b) Durch die Investition in die jeweilige Tochtergesellschaft strebt das Unternehmen eine Rendite an, die über der aus der regelmäßigen Vermögensverwaltung erwarteten Rendite liegt.
   Die Tochtergesellschaft muss realistische Steuern nach niederländischen Standards zahlen (mindestens 10 Prozent). Das Gesetz sieht auch eine Steuerbefreiung für Einkommen vor, die von internationalen ständigen Büros niederländischer Unternehmen und steuerlich wirksamer Gewinnrückführung ausgehen.
5. Spezielles Steuersystem für Innovationen, bei dem Gewinne aus qualifizierten immateriellen Vermögenswerten mit einem Steuersatz von 5 Prozent besteuert werden.
6. IP-Vereinbarungen und -Finanzierungen (einschließlich Hybridanleihen) ohne Selbstbehalte bei Lizenzgebühren, Zinsen und Dienstleistungen, selbst wenn sie an einen Steuerparadies gezahlt werden.
7. Unterstützung für Niederländische Betriebe, die Unternehmen gründen auf dem Gebiet der EU.
8. Latente Steuern für Unternehmensrestrukturierungen.
9. Möglichkeit zur Bildung eines konsolidierten Konzerns / einer steuerlichen Organschaft (wenn für direkte Tochtergesellschaften von in den Niederlanden niedergelassenen Gesellschaften besondere Voraussetzungen erfüllt sind), die eine konsolidierte Besteuerung ermöglichen.
10. Möglichkeit, Steuern auf Gewinne aus der Umwandlung oder dem Verkauf von immateriellen oder materiellen Vermögenswerten, ausgenommen passive Anlagen, zu verschieben.

Sie suchen Steuervorteile und exklusive Vorteile in Bezug auf die Steuerplanung? Die niederländischen Unternehmen haben viel zu bieten. Darüber hinaus wird Holland zu einer attraktiven Gerichtsbarkeit für Holdings. Informieren Sie sich über die Möglichkeiten, die das Land bietet, indem Sie unsere Spezialisten bei der Gründung kontaktieren.

Im vergangenen Oktober veröffentlichte die niederländische Regierung ein Dokument, in dem ihre Zukunftspläne angekündigt wurden. Das Papier wurde nach einer Verhandlung von mehr als 200 Tagen fertiggestellt. Das Dokument verspricht Veränderungen in verschiedenen Aspekten der Gesellschaft. Sie umfassen zusätzliche Polizeimittel und Verbesserungen der Terrorismusbekämpfung und der Cyber-Sicherheit. Die Regierung plant auch Reformen auf dem Arbeitsmarkt in Bezug auf Krankheitsurlaub, Entlassungsverfahren, Regelungen für Vaterschaftsurlaub und Mindestlöhne. Es sieht vor, ein neues Rentensystem einzuführen und die Regeln für Kindergeld zu ändern. Das Papier enthält auch Regelungen zu Klimawandel, Immigration, Bildung und Wohnen.

Die 30-Rückerstattungsregelung

Die Pläne der Regierung, die sich speziell auf ausländische Arbeitnehmer beziehen, betreffen Änderungen der Dreißig-Prozent-Regel im Rahmen der geplanten Steuerreformen.

Die 30-Rückerstattungsregelung Steuervergünstigungen für hochqualifizierte ausländische Arbeitnehmer im Land, so dass sie 30 Prozent ihres Lohns steuerfrei erhalten können. Deshalb zahlen solche Angestellten Steuern auf siebzig Prozent ihres Einkommens. Die Regel ist eine Form der Erstattung der Ausgaben, die Migranten für ihren Umzug in das Land tätigen, einschließlich Unterkunft, Reisen und Visa. Dieser Steuervorteil ist eine Methode, um hochqualifizierte internationale Arbeitskräfte anzuziehen und vorhandene Kompetenzlücken in Holland zu schließen. Derzeit können ausländische Mitarbeiter den Vorteil für 8 Jahre geltend machen, obwohl geschätzt wurde, dass nur etwa 80 Prozent von ihnen tatsächlich davon profitieren.

Im vergangenen Oktober gab die Regierung bekannt, dass die Höchstdauer der 30-Prozent-Entscheidung bald von 8 auf 5 reduziert wird. Die Änderung gilt für Neulinge und Mitarbeiter, die den Vorteil bereits nutzen.

Lesen Sie mehr über die 30-Prozent-Erstattungsregelung in unserer FAQ.

Eine von 30 000-Leuten unterzeichnete Petition

Bis jetzt hat 30 000 etwa eine Petition unterstützt, in der die niederländische Regierung aufgefordert wurde, die alte Regelung für Arbeitnehmer beizubehalten, die bereits in das Land gezogen sind und derzeit vom Vorteil profitieren.

Die Menschen haben Facebook-Gruppen gegründet, um das Thema zu beleuchten und zu diskutieren, und haben eine Kampagne gestartet, um Geld zu sammeln, um die Entscheidung der Regierung vor Gericht zu bekämpfen. Sie sagen, dass sie die Befugnis der Regierung anerkennen, die Politik für künftige ausländische Arbeitnehmer entsprechend zu ändern, aber die Änderungen sollten nicht für derzeitige Expats gelten, die bereits in die Niederlande gezogen sind mit der Annahme, dass sie Anspruch auf 8 - 10 Jahre mit reduziert haben Steuern.

Die Entscheidung, die 30-Prozent-Frist für bestehende Kläger ohne Übergangszeit zu begrenzen, hat bei den Expats große Besorgnis hervorgerufen. Die Arbeitgeber internationaler Arbeitnehmer sind ebenfalls besorgt über die Auswirkungen der vorgeschlagenen Änderung.

Viele Anwälte, die auf Besteuerung spezialisiert sind, wurden von Leuten kontaktiert, die Bedenken hinsichtlich der Auswirkungen des Urteils hatten.

Die 60 000 ausländischen Arbeitnehmer in den Niederlanden, die die strengen Einkommensanforderungen erfüllen, werden erhebliche finanzielle Konsequenzen haben. Wenn ein Expat beispielsweise 60 000 Euro pro Jahr verdient, muss er ungefähr 8000 Euro mehr Steuern zahlen. Dieser beträchtliche Rückgang des persönlichen Einkommens wird das Land unweigerlich für ausländische Fachkräfte weniger attraktiv machen. In vielen anderen Ländern weltweit sind qualifizierte Mitarbeiter willkommen, sodass Menschen, die bereit sind, im Ausland zu arbeiten, wahrscheinlich andere Standorte wählen werden. Um diesem Trend entgegenzuwirken, müssen niederländische Arbeitgeber viel attraktivere Pakete für Umzüge und bessere Gehälter anbieten.

Internationale Arbeitnehmer in den Niederlanden haben bereits ihre Bedenken geäußert, indem sie Beschwerden eingereicht und Geld für die Kampagne zur Verfügung gestellt haben, um die Entscheidung anzufechten. Eine Person, die letztes Jahr in Holland angekommen ist, hat auf der Seite gesagt, dass er kürzlich eine Wohnung gekauft hat, die eine dreißigjährige Hypothek genommen hat. Er fühlt sich von der Regierung betrogen, die sich dafür entschieden hat, die Regeln rückwirkend zu ändern und hält diese Vorgehensweise für unehrlich.

Weitere Informationen zur Kampagne finden Sie unter: https://www.gofundme.com/expatfund oder Hashtag #aDEALisaDEAL

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Im Zusammenhang mit dem Steuerplan für 19 wurde im September 2017, 2018 (Haushaltstag in den Niederlanden) ein offizieller Gesetzesvorschlag zur Änderung der niederländischen Quellensteuer auf Dividenden veröffentlicht. Zusammenfassend verweist der Vorschlag auf eine erweiterte Befreiung von der Quellensteuer auf einseitig erhobene Dividenden mit dem Ziel, das günstige steuerliche Klima in Holland aufrechtzuerhalten.

Am selben Tag stimmte der Senat allen im Steuerplan für 2018 enthaltenen Vorschlägen zu. Daher ist die erweiterte Befreiung von der Quellensteuer auf Dividenden seit dem 1. Januar 2018 in Kraft.

Dutch Befreiung von der Quellensteuer auf Dividenden vor Januar 1, 2018

Seit einigen Jahren hat Holland die Dividendenausschüttungen an Muttergesellschaften der Europäischen Union oder des EWR (Europäischer Wirtschaftsraum) von der Quellensteuer befreit, die auf der Richtlinie 2011 / 96 / EU über die gemeinsame Steuerregelung für Muttergesellschaften und Tochtergesellschaften verschiedener Mitgliedstaaten. Gemäß diesem Dokument unterliegen alle von Tochtergesellschaften an Muttergesellschaften in verschiedenen Mitgliedstaaten ausgeschütteten Erträge keiner Quellensteuer auf Dividenden, wenn die folgenden kollektiven Voraussetzungen erfüllt sind:

• Die Rechtsform der Muttergesellschaft muss in Anhang I der Richtlinie 2011 / 96 / EU aufgeführt sein;
• Die Muttergesellschaft muss nach nationalem Recht in einem Mitgliedstaat der EU wohnen und die Körperschaftsteuer auf ihre Einkünfte ohne Ausnahmeregelungen zahlen.
• Das Unternehmen muss mindestens 10 Prozent der Stimmrechte (oder des Kapitals) der Tochtergesellschaft halten. Die Richtlinie wurde geändert, um diese Halteanforderung zu verringern. Sie ging von 25% im Jahr 2005 auf 20% im Jahr 2006 zurück. für die nächsten zwei Jahre waren es 15% und 2009 waren es 10%.
• Das Erfordernis einer Mindesthaltedauer (falls vorhanden) sollte erfüllt sein.

Erweiterte Befreiung von der niederländischen Quellensteuer auf Dividenden seit Januar 1, 2018

Ab Anfang 2018 die niederländische Befreiung von der Quellensteuer Dividendenbezogenen hat einen breiteren Anwendungsbereich. Dies gilt für die Ausschüttung von Dividenden in folgenden Fällen:

• Die Muttergesellschaft hätte sich in den Niederlanden für die Beteiligungsbefreiung qualifiziert, dh ihr Anteil an der Vertriebsgesellschaft / Tochtergesellschaft beträgt 5% oder mehr;
• Die Muttergesellschaft hat ihren Sitz im EWR, in der EU oder in einem Land, das einen steuerlichen Vertrag mit den Niederlanden geschlossen hat, einschließlich der Bestimmungen für Dividenden.
• Der Gesellschaft wurde im Rahmen des Vertrags zwischen Holland und dem Land, in dem sie aufgrund einer Vorschrift zur Bekämpfung des Missbrauchs ansässig ist, keine Quellensteuerminderung in Bezug auf Dividenden gewährt.
• Die Muttergesellschaft besitzt keinen Teil des Kapitals der ausschüttenden Gesellschaft / Tochtergesellschaft mit dem Hauptzweck, die holländische Quellensteuer auf Dividenden zu vermeiden. Dieser Zustand wird durch einen "subjektiven Test" verifiziert. Es wird geprüft, ob das Unternehmen einen Teil des Kapitals des ausschüttenden Unternehmens / der Tochtergesellschaft besitzt, um die holländische Quellensteuer auf Dividenden zu umgehen, und ob das Unternehmen in Bezug auf die holländische Quellensteuer auf Dividenden besser gestellt wurde . Ergibt die Bewertung ein positives Ergebnis, folgt ein "objektiver Test". Ziel ist es, festzustellen, ob das Unternehmen künstlich ist, dh es wurde nicht aus legitimen geschäftlichen Gründen gegründet, die die wirtschaftliche Realität widerspiegeln. Im Allgemeinen werden Entitäten nicht als künstlich betrachtet, wenn
• die Muttergesellschaft hat ein operatives Geschäft; oder
• Die Gesellschaft ist eine Beteiligung, die im Vergleich zu indirekten Aktionären (Großelterngesellschaft) mit operativem Geschäft eine bessere Position in Bezug auf die niederländische Quellensteuer auf Dividenden erlangt hat, deren relevante Substanz jedoch ausreicht. Dies bedeutet, dass die Muttergesellschaft (Zwischenbeteiligung) zusätzlich zu den im niederländischen Recht festgelegten Anforderungen zwei zusätzliche Anforderungen an die Substanz erfüllt: 1) Die Muttergesellschaft hat Kosten für Mitarbeiter in Höhe von mindestens 100 000 Euro; 2) Die Muttergesellschaft verfügt über Büroräume, in denen sie ihre Geschäftstätigkeit ausübt.

Die zusätzlichen Stoffanforderungen gelten ab April 1, 2018.

Wer hat einen Vorteil?

Die Befreiung von der niederländischen Quellensteuer auf Dividenden kommt Muttergesellschaften mit Sitz außerhalb der EU zugute, die aktive Unternehmen betreiben und in Ländern ansässig sind, mit denen Holland Steuerabkommen unterzeichnet hat. Die Verträge müssen Bestimmungen über Dividenden enthalten, die eine teilweise Quellensteuersenkung vorsehen.

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Die niederländische Regierung hat beschlossen, eine neue Steuerpolitik zu unterstützen, die von Menno Snel, Staatssekretär für Finanzen, vorgeschlagen wurde, und Maßnahmen in Bezug auf die erste Priorität auf der Tagesordnung zu ergreifen: Bekämpfung von Steuerhinterziehung und Steuerumgehung.

Für die kommenden Jahre enthält die Richtlinie 5-Prioritäten:

1. Steuerhinterziehung und -vermeidung stoppen;
2. die Steuern auf Arbeit zu reduzieren;
3. Förderung eines wettbewerbsfähigen Steuerklimas für reale Aktivitäten in der Wirtschaft;
4. um das System für die Besteuerung grüner zu machen,
5. und praktikabler.

Laut Snel sind diese fünf Prioritäten ein großer Schritt hin zu einem verbesserten Steuersystem. Er fügt hinzu, dass das neue System noch unvollständig ist. Diese und die nächste Regierung müssen sich kontinuierlich bemühen, ein verständlicheres, praktikableres, gerechteres und einfacheres Steuersystem zu verfolgen, um eine unparteiische Besteuerung für Unternehmen und Einzelpersonen zu gewährleisten.

Steuerhinterziehung und -vermeidung stoppen

Die Politik des Staatssekretärs zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung und Steuervermeidung umfasst zwei Säulen: die Förderung von Integrität und Transparenz sowie den Schutz der Steuerbemessungsgrundlage.

Einführung eines Quellensteuersystems

In 2021 plant Holland, ein Quellensteuersystem in Bezug auf Lizenzgebühren und Zinsen fließt in Länder mit niedrigen Steuern und Fälle von missbräuchlichen Regelungen für Steuern. Auf diese Weise wird Holland nicht länger ein Kanal zu Niedrigsteuerländern sein. Herr Snel macht deutlich, dass er bestrebt ist, Steuerhinterziehung und -vermeidung zu stoppen und das Image von Holland als Staat zu beenden erleichtert die Steuerumgehung durch multinationale Unternehmen. Das gute Investitionsklima ist von diesem Eindruck bedroht.

Verträge

Ziel der Regierung ist es, Holland und seinen Partnern effiziente Instrumente zur Bekämpfung der Steuervermeidung zur Verfügung zu stellen. Daher fügt die Regierung aufgrund des multilateralen Übereinkommens zur Umsetzung steuervertragsbezogener Maßnahmen zur Verhinderung von Gewinnverkürzung und Gewinnverlagerung mehr Bestimmungen als zahlreiche andere Länder hinzu, um Missbrauch in ihren Steuerabkommen zu stoppen. Diese Maßnahme zielt darauf ab, eine missbräuchliche Verwendung des umfangreichen niederländischen Systems von Steuerabkommen zu verhindern.

Aufbauend auf den europäischen Richtlinien zur Steuerumgehung

Holland wird strengere Maßnahmen bei der Umsetzung der beiden EU-Richtlinien zur Vermeidung der Steuerumgehung (ATAD1 und ATAD2) als in diesen Richtlinien vorgesehen ergreifen, z. B. keine Gruppenfreistellung in Bezug auf die Regelung für Entlassungen. Darüber hinaus werden keine Stillhalteklauseln in Bezug auf bestehende Darlehen angewendet, und der Höchstbetrag wird von 3M auf 1M Euro gesenkt.

Holland wird eine Regel für Mindestkapital für Versicherungsunternehmen und Banken einführen, um eine gleichwertigere Behandlung von Eigen- und Fremdkapital für alle Sektoren zu fördern. Diese Maßnahme dürfte zu einer gesünderen Wirtschaft und größerer Stabilität des Unternehmens führen.

Geheimhaltungsrecht und öffentliche Bekanntgabe von Geldbußen

Transparenz ist bei der Bekämpfung von Steuerhinterziehung und Steuervermeidung sehr wichtig. Die allgemeinen politischen Ziele in diesem Aspekt werden von der vorherigen Regierung übernommen. Holland soll das Vertraulichkeitsrecht für Notare und Rechtsanwälte klären. Delinquente Fahrlässigkeitsstrafen werden öffentlich bekannt gegeben, damit diese Anbieter von Finanzdienstleistungen mehr Rechenschaft über die Planung von Steuern ablegen können.

Integrität des Finanzmarktes

Die niederländische Regierung bereitet Rechtsvorschriften für die Schaffung eines Registers für die Endeigentümer vor. Die Gesetzgebung zur Regulierung von Treuhandbüros wird strenger.

Europäische Initiativen für den Kulturwandel

Die niederländische Regierung stimmt den Vorschlägen der EG zur Erhöhung der Transparenz zu. Die Kommission hat eine obligatorische Offenlegungsrichtlinie vorgeschlagen, die Finanzintermediäre (Anwälte, Steuerberater, Treuhandämter, Notare usw.) verpflichtet, die Behörden über möglicherweise missbräuchliche grenzüberschreitende Steuerplanungsmodelle zu informieren. Die vorgeschlagenen Rechtsvorschriften zu den Berichten multinationaler Unternehmen für Steuerhoheitsgebiete werden den Umfang der Einhaltung der Steuerpflichten zeigen.

Die niederländische Regierung bezieht ihre Einnahmen hauptsächlich durch Steuern. Das Finanzministerium setzt die nationalen Steuergesetze um, und der Belastingdienst handelt mit seiner tatsächlichen Ausführung. Sie müssen Steuern zahlen, wenn Sie während Ihres Aufenthalts in Holland Einkommen erzielen.

Eine kurze Geschichte der Besteuerung in Holland

Niederländer haben vor Jahrhunderten Steuern bezahlt. In den 1800 garantierte die Regierung ihr Einkommen durch Besteuerung unentbehrlicher Güter wie Seife, Brennholz, Salz, Fleisch, Getreide, Wein, Kohle, Wolle und Torf. Damals wurden alle Menschen unabhängig von ihrem tatsächlichen Einkommen gleich besteuert.

In 1806 führte der damalige Finanzminister Alexander Gogel ein allgemeines Steuerungssystem ein. Einkommensteuer, oder "inkomstenbelasting", wurde nur in 1914 angenommen. Sein Zweck ist es, jeden proportional zu seinem jeweiligen Einkommen zu besteuern, nach dem Prinzip: "Je mehr Sie verdienen, desto mehr zahlen Sie."

Zwanzig Jahre später wurde in 1934 eine Verkaufssteuer eingeführt (omzetbelasting). In 1968 wurde es durch die ersetzt Umsatzsteuer auf Verkäufe. In 1964 übernahm die Regierung die Lohnsteuer oder "loonbelasting".

Der Belastingdienst (niederländisches Finanzamt)

Das niederländische Zoll- und Steueramt heißt Belastingdienst und gehört zur Struktur des Finanzministeriums. Zu seinen Aufgaben gehören:

• Warenexport, -import und -transit;
• Betrugserkennung (wirtschaftlich, steuerlich und finanziell);
• Erhebung und Erhebung von Steuern;
• Zahlung von einkommensabhängigen Leistungen für Gesundheitsversorgung, Miete und Kinderbetreuung.

Das Steuersystem in Holland

Auf welche Arten von Steuern werden Sie stoßen, wenn Sie in Holland arbeiten und leben? Ist es für Sie obligatorisch, eine jährliche Steuererklärung einzureichen? Dieser Artikel gibt Ihnen die notwendigen Informationen über das Steuersystem in dem Land.

Niederländische Steuerberater

Es ist nicht einfach, Ihre Steuern zu berechnen. Dies gilt sogar für die Mehrheit der niederländischen Bürger und die Steuererfordernisse können für internationale besonders verwirrend sein. Der Finanzdienstleister erkennt diese Schwierigkeiten in seinem eigenen Slogan an: "Es gibt keinen Weg, es angenehm zu machen, aber mit uns ist es einfacher."

Falls Sie Hilfe bei der Berechnung Ihrer Steuern und bei der Einreichung der notwendigen Dokumente benötigen, wenden Sie sich bitte an unsere Berater. Sie werden Ihnen gerne helfen.

Die 30% Rückerstattungsregelung

MigrantInnen mit hohen beruflichen Qualifikationen, die in Holland arbeiten, können möglicherweise einen 30% Steuervorteil erhalten. Überprüfen Sie, ob Sie die Kriterien für die Erstattung erfüllen, die in Dieser Artikel.

Im Folgenden finden Sie Antworten auf die häufigsten Fragen zum Thema 30% Rückerstattungsregelung in den Niederlanden:

Wann sollte ich mich für die 30% Rückerstattungsregelung bewerben?

Expats können diesen Steuervorteil innerhalb von 4 Monaten nach dem Abschluss ihrer Arbeitsverträge beantragen. Für diejenigen, die nach dem 4-Monats-Intervall anfallen, wird das Urteil im Monat nach der Einreichung des Antrags wirksam. Personen, die in den Niederlanden für einige Zeit eingestellt wurden, können auch die 30-Rückerstattungsregelung in Anspruch nehmen, sie gilt jedoch nicht für frühere Jahre. Der Anwendungsbearbeitungszeitraum ist fallabhängig und kann von 1 bis 6 Monate dauern.

Gibt es eine maximale Laufzeit für die 30-Rückerstattungsregelung?

Anfang 2012 wurde dieser Zeitraum auf 8 Jahre festgelegt. Für Anträge, die vor 2012 genehmigt wurden, beträgt die Frist zehn Jahre. Nach 5 Jahren können die Antragsteller aufgefordert werden, den Nachweis zu erbringen, dass sie die Anforderungen des Urteils weiterhin erfüllen. Frühere Beschäftigungsverhältnisse und Aufenthalte im Land verkürzen die Dauer der Erstattungsentscheidung.

Im Oktober gab 2017 die niederländische Regierung ihre Pläne bekannt, die 30% -Regel von 8 auf 5 Jahre zu verkürzen. Lesen Sie weiter über die neuesten Entwicklungen.

Wie kann ich die 30-Erstattungsregel beim Ändern von Jobs beibehalten?

Es ist nicht schwer, diesen Steuervorteil zu erhalten, solange die neue Beschäftigung nicht länger als 3 Monate nach der Beendigung des vorherigen beginnt. Das Bewerbungsverfahren muss innerhalb von 4 Monaten ab Beginn des neuen Jobs wiederholt werden. Der neue Arbeitgeber muss eine Erklärung abgeben, dass der Bewerber über seltene Qualifikationen und Fachwissen verfügt.

Was kann ich tun, wenn mein Antrag auf die 30-Rückerstattungsregelung abgelehnt wird?

Wenn die zuständigen Behörden Ihre Bewerbung ablehnen, können Sie innerhalb von 6 Wochen Einspruch erheben. Wenn die Entscheidung gleich bleibt, können Sie Berufung einlegen.

Wie wird die 30-Rückerstattungsregelung auf mein Gehalt angewendet?

Die Erstattung bezieht sich auf das mit dem Arbeitgeber vereinbarte Bruttolohn. Rentenprämien unterliegen unterschiedlichen Regelungen. Die übrigen Leistungen (Prämien, Urlaubsgeld usw.) sind in der Entscheidung enthalten, wenn sie als Abfindung gelten. Diese Gehaltsanforderung wird an Forscher und andere Wissenschaftler, die im Bildungsbereich arbeiten, z. B. an medizinische Praktikanten, gerichtet.

Was ist die Definition eines "ankommenden Angestellten"?

In den Niederlanden ist ein ankommender Arbeitnehmer eine Person, die vor Beginn ihrer Beschäftigung mindestens zwei Drittel der letzten zwei Jahre mindestens 150 Kilometer von den Landesgrenzen entfernt verbracht hat.

Wie kann ich nachweisen, dass ich über wertvolle Qualifikationen und Fachwissen zum Hintergrund des niederländischen Arbeitsmarktes verfüge?

Universitätsausbildung und / oder umfangreiche Berufserfahrung können den hohen Stellenwert Ihrer Fähigkeiten auf dem Arbeitsmarkt rechtfertigen. Darüber hinaus muss Ihr Arbeitgeber angemessene Gründe (in schriftlicher Form) für die Einstellung von Ihnen unter Angabe Ihrer seltenen Qualifikationen angeben. Denken Sie daran, dass seit dem Beginn von 2012 die Mindestlohnanforderung die Qualifikationsanforderungen praktisch ersetzt hat. Für bestimmte Positionen werden Sie möglicherweise dennoch aufgefordert, Ihre Qualifikationen nachzuweisen.

Gibt es negative Auswirkungen auf die 30-Rückerstattungsregelung?

Die 30-Steuerermäßigung in Bezug auf das Bruttogehalt führt zu einem erheblichen Rückgang der Arbeitslosen- und Invaliditätsleistungen, Steuerrückerstattungen (Hypothekendarlehen), Renten, Sozialversicherungen usw., da diese größtenteils oder sogar ausschließlich auf dem steuerpflichtigen Lohn basieren.

Jedes niederländische Unternehmen muss sich beim Handelsregister der Handelskammer anmelden. Dies ist eine notwendige Voraussetzung für die Umsatzsteuerregistrierung und die Erfüllung anderer finanzieller Pflichten. Das Verfahren ist verpflichtend für alle Arten von juristischen Personen, einschließlich Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Stiftungen und Vereinigungen. Die Registrierung bei der Handelskammer ist auch für Personengesellschaften (z. B. Personengesellschaften) und Einzelunternehmer obligatorisch. Das Anmeldeverfahren im Handelsregister beinhaltet die Zahlung einer Registrierungsgebühr in Höhe von 50 Euro.

Nach Abschluss des Registrierungsprozesses gibt die Handelskammer eine Registrierungsnummer aus. Juristische Personen und Verbände erhalten zusätzlich eine zusätzliche Identifikationsnummer (RSIN). Darüber hinaus erhalten Unternehmensfilialen eindeutige 12-stellige Betriebsnummern.

Nach erfolgreicher Eintragung in das Handelsregister überträgt die Handelskammer die Informationen der Gesellschaft automatisch an das Steuersystem.

In der Zwischenzeit ist Ihr Unternehmen auch für die Mehrwertsteuer im Land registriert. Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird bei der Eintragung bei der Handelskammer für Einzelunternehmer und innerhalb weniger Wochen für alle anderen Unternehmensformen erteilt: Kapitalgesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Personengesellschaften. Es sei denn, es gibt weitere Rückfragen des Finanzamtes zur Ermittlung Ihres Umsatzsteuerstatus.

Die niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Berücksichtigen Sie nach Erhalt Ihrer niederländischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer die folgenden Informationen zu der Mehrwertsteuernummer, die Sie erhalten haben: Sie besteht aus vierzehn Zeichen, die mit NL (dem Code des Landes) beginnen und mit der Identifikationsnummer oder der Civic Service-Nummer fortfahren und endet mit einem dreistelligen Code von B01 bis B99. Ihre niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird von den örtlichen Steuerbehörden auf den Formularen und Briefen angegeben, die sie Ihnen zusenden. In einigen Formularen verwenden die Behörden Ihre allgemeine Steuernummer. Es ist fast identisch mit der Mehrwertsteuernummer, es fehlt jedoch die Landesvorwahl.

MwSt in den Niederlanden

MwSt-Sätze in den Niederlanden kann je nach Fall 0, 9 oder 21% sein. Wenn Sie in einem anderen Land geschäftlich tätig sind, kann die 0% -Rate gelten. Für viele Dienstleistungen und Güter wendet das Land die reduzierte 9% -Rate an (zB Medikamente, Nahrungsmittel, Wohnungsrekonstruktion - Farbe und Putz). Für alle anderen Dienstleistungen oder Waren berechnen die Behörden die Mehrwertsteuer zum allgemeinen 21% -Satz. Einige Tätigkeiten in bestimmten Branchen unterliegen nicht der Mehrwertsteuer, dh es wurde eine Steuerbefreiung gewährt. Dazu gehören Journalisten, Schriftsteller, Komponisten und Karikaturisten, Kollektivinteressen, Versicherungs- und Finanzdienstleistungen, Gesundheitswesen, Geldbeschaffung, Glücksspiel, Bildung, Kinderbetreuung, Fernsehen und Radio, Sportvereine und -organisationen.

Wenn Sie detailliertere Informationen und Hilfe bei der Umsatzsteuerregistrierung in Holland benötigen, wenden Sie sich bitte an unser lokales Team von Rechtsanwälten. Du kannst auch Lesen Sie mehr zur Besteuerung in den Niederlanden.

Aktualisiert: 6. Februar 2024

Die Niederlande verwenden ein Mehrwertsteuersystem (kurz: Mehrwertsteuer). Dieses System ist dem System sehr ähnlich, das in anderen Staaten der Europäischen Union verwendet wird. Nicht alle Transaktionen unterliegen der Mehrwertsteuer, aber in den Niederlanden wird diese Mehrwertsteuer häufig erhoben. Der reguläre Steuersatz beträgt 21%, und dieser Satz wird auf (fast) alle Waren und Dienstleistungen von Unternehmen in den Niederlanden erhoben.

Wenn Produkte von außerhalb der EU importiert werden, kann dieser Mehrwertsteuersatz ebenfalls gelten. Holland hat auch eine niedrigere Rate. Dieser Satz betrug bis 6 2019 %. Der Satz wurde ab 9 auf 2019 % erhöht und gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen, z. B. Lebensmittel, Medikamente, Kunst, Antiquitäten, Bücher, Eintritt in Museen, Zoos, Theater, und Sport.

Lesen Sie hier für mehr Informationen über das holländische Steuersystem.

Mehrwertsteuerbefreiungen Niederlande

Natürlich gibt es auch in den Niederlanden eine Reihe von Ausnahmen. Sichtbare Exporte gehören dazu. Diese sind nullbewertet. Es gibt auch einige Ausnahmen für besondere Waren und Dienstleistungen, hauptsächlich medizinische, kulturelle und Bildungsdienstleistungen. Wenn Mehrwertsteuerbefreiungen gelten, müssen Sie die Steuer nicht zahlen und können sie nicht abziehen.

Es ist nicht möglich, eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer zu verlangen, die über die Kosten und Investitionen erhoben wird, die sich auf Waren und Dienstleistungen beziehen, die unter die Mehrwertsteuerbefreiungen fallen. Von der Mehrwertsteuer befreite Waren und Dienstleistungen sind: Vermietung oder Verkauf von Immobilien (sofern diese älter als 2 Jahre sind), Gesundheitsdienstleistungen, Kinderbetreuung, Pflegedienste und häusliche Pflege und andere.

Gibt es weitere Steuerbefreiungen in den Niederlanden?

Dies sind nicht die einzigen Steuerbefreiungen in Holland. Weitere Steuerbefreiungen sind Sportorganisationen und Sportvereine, Dienstleistungen von soziokulturellen Einrichtungen, Finanzdienstleistungen und Versicherungen, Dienstleistungen von Komponisten, Schriftstellern und Journalisten, Bildung und Fundraising-Aktivitäten.

Es gibt auch eine Landwirtschaftsregelung, die für Land- und Viehhalter, Forstwirte und Gemüsegärtner gilt. Alle Waren und Dienstleistungen, die von diesen Unternehmern erbracht werden, sind ebenfalls von der Mehrwertsteuer befreit. Dieses System wird „Landbouwregeling“ genannt. Alle anderen Steuerbefreiungen in Holland können beim niederländischen Finanzamt beantragt werden.

Mehrwertsteuersatz für ausländische Unternehmer

Wenn Sie in den Niederlanden geschäftlich tätig sind, Ihr Unternehmen jedoch außerhalb der Niederlande ansässig ist, müssen Sie sich mit den niederländischen Vorschriften befassen. Wenn die von Ihnen erbrachte Dienstleistung oder Ware in den Niederlanden erbracht wird, müssen Sie hier in der Regel Mehrwertsteuer zahlen. In Wirklichkeit wird die Steuer jedoch häufig der Person in Rechnung gestellt, die die Dienstleistung oder das Produkt erhält.

Wenn dies nicht möglich ist, müssen Sie die Mehrwertsteuer in Holland bezahlen. Die Rückbelastung der Mehrwertsteuer ist möglich, wenn Ihr Kunde ein Unternehmer oder eine juristische Person mit Sitz in den Niederlanden ist. In diesem Fall können Sie die Steuer von Ihrer Rechnung ausnehmen und „VAT reverse-charged“ angeben. Sie dürfen die Steuer abziehen, die auf alle Kosten im Zusammenhang mit dieser Transaktion erhoben wird.

Weitere Informationen zum MwSt.-Satz in den Niederlanden

Das Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden ist ziemlich einfach. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, die es schwieriger machen können, jedes Detail zu verstehen. Wenn Sie sicher sein möchten, dass Sie alles richtig machen, sollten Sie einen Berater beauftragen, der Sie durch den Prozess führt. Intercompany Solutions, zum Beispiel. Wir können Ihnen helfen, Ihr Unternehmen in Holland zu gründen.

Wir bieten Unternehmenslösungen für Investoren und Unternehmen weltweit und betreuen internationale Kunden, die an Unternehmensgründungen und Unternehmensdienstleistungen interessiert sind. Wir helfen Unternehmern bei allen Aspekten ihrer Unternehmensgründung. Lesen Sie mehr über die Gründung eines Unternehmens in den Niederlanden.

Die niederländische Körperschaftsteuer befasst sich mit der Steuer, die in den Niederlanden auf die von Unternehmen erzielten Gewinne gezahlt werden muss. Hierfür gelten eine Reihe von Regeln, aber im Allgemeinen muss ein niederländisches Unternehmen 19 % Körperschaftssteuer zahlen. Dies wird auf Niederländisch auch „vennootschapsbelasting“ genannt. Diese Steuer gilt für die weltweiten Gewinne eines Unternehmens.

Es gibt viele niederländische Steuervorschriften, die berücksichtigt werden müssen, wenn Sie ein Unternehmen in den Niederlanden gründen oder Geschäfte mit einem Unternehmen in den Niederlanden tätigen. Es gibt auch viele Möglichkeiten, Steuervergünstigungen, Erleichterungen und andere Vorschriften zu erhalten, die die Belastung verringern. Ein guter Berater kann dabei helfen.

Es wird davon ausgegangen, dass die Körperschaftssteuer die Erträge beeinflusst, während das Mehrwertsteuersystem darauf abzielt, Steuern von Einzelpersonen über die Unternehmen einzutreiben. Für weitere Informationen zur Mehrwertsteuer Lies hier.

Niederländische Körperschaftsteuersätze

Derzeit beträgt der niederländische Körperschaftsteuersatz 19 %. Dieser Satz gilt für steuerpflichtige Einkünfte bis zu 200,000 Euro. Auf den Selbstbehalt wird ein Satz von 25,8 % erhoben. Diese Spanne kann in Zukunft ausgeweitet werden, was bedeutet, dass Unternehmen mit einer Rate von 19 % mehr verdienen können. Wenn Aktivitäten von der Innovationsbox abgedeckt werden, kann ein ermäßigter Satz gelten. Die Maßnahmen wurden von der niederländischen Regierung vorgeschlagen, um ein wettbewerbsfähiges Steuerumfeld für internationale Unternehmen zu schaffen.

Ausnahmen

Bei der niederländischen Körperschaftssteuer gibt es einige Ausnahmen. Die beiden wichtigsten Ausnahmen sind Kapitalgewinne und Dividenden, die von qualifizierten Tochtergesellschaften stammen, sowie Erträge, die einem ausländischen Unternehmen zuzurechnen sind. Die erste Ausnahme gilt, wenn es sich bei der Tochtergesellschaft um ein aktives Unternehmen handelt.

In diesem Fall muss die niederländische Muttergesellschaft ebenfalls einen Anteil von mindestens 5% an einer solchen Gesellschaft halten. In diesem Fall handelt es sich um eine „qualifizierte Tochtergesellschaft“, was bedeutet, dass die Kapitalgewinne und Dividenden dieser Tochtergesellschaft von der Körperschaftsteuer befreit sind. Die andere Ausnahme ist etwas weniger kompliziert und stellt weniger Anforderungen.

Ausländische Niederlassungen

Wenn ein niederländisches Unternehmen Einkünfte aus einer ausländischen Niederlassung erhält, sind diese Einkünfte ebenfalls von der niederländischen Körperschaftssteuer befreit. Allerdings muss es sich bei dieser Zweigniederlassung um eine Betriebsstätte oder Vertretung handeln. Dies ist einer der Gründe, warum die Niederlande international als bekannt gelten Steuerparadies.

In den Niederlanden gibt es viele Holdinggesellschaften für multinationale Konzerne, und sie nehmen an vielen bilateralen Steuerabkommen teil. Die verschiedenen Steuerbefreiungen erleichtern die Vermeidung von Steuern zahlen von großen Unternehmen. Und obwohl dieser Ruf etwas fragwürdig sein mag, ist es nicht illegal, die Einrichtungen zu nutzen, die die Niederlande in diesem Bereich anbieten.

Beste Beratung zur niederländischen Körperschaftssteuer

Wenn Sie mehr über die niederländische Körperschaftssteuer oder deren Auswirkungen auf Ihr Unternehmen erfahren möchten, ist es ratsam, hierzu einen Spezialisten zu konsultieren. Und wenn Sie einen Spezialisten suchen, müssen Sie sich nur einen Namen merken: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions bietet Boutique-Lösungen an und ist Marktführer bei hochwertigen Unternehmensdienstleistungen und Steuerberatung.

Wir bieten Ihnen alle Ratschläge, Anleitungen und Informationen, die Sie für den Aufbau einer Unternehmens- oder Unternehmensstruktur im Ausland benötigen. Wir kümmern uns um die Rechtsform, Investitionen, rechtliche Angelegenheiten, Visabestimmungen und Einwanderung und sorgen dafür, dass alles geregelt wird. Wir helfen unseren Kunden, Fallstricke zu vermeiden und ihr Geschäft im Ausland auszubauen. Kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.

Als Expat ergeben sich erhebliche Kosten, insbesondere bei Standortverlagerungen. Abhängig von der Situation kann ein Expat für Visa, Aufenthaltsgenehmigungsantrag, Führerscheine, niederländische Kurse, Unterkunft und Rechnungen bezahlen.

Die 30% -Regelung wurde geschaffen, um die negativen Auswirkungen dieser Ausgaben auf das eigene Einkommen abzuschwächen.

Abhängig von der Anspruchsberechtigung bedeutet die 30% -Regel, dass die Steuerbemessungsgrundlage für Ihr Bruttogehalt als Expat in den Niederlanden um 30% reduziert werden kann.

Wie funktioniert die 30% -Regel?

Der niederländische Steuerdienst koordiniert und überwacht die Anwendung dieser Regel.

Sie können berechnen, wie viel Sie von der Verwendung der 30% -Regelung selbst profitieren - multiplizieren Sie einfach Ihr Bruttojahresgehalt mit 30% - dies ist der Betrag, der nicht besteuert wird. 70% wird weiterhin versteuert, unter Verwendung der gesetzlich geltenden Sätze.

Berücksichtigen Sie bei der Berechnung Ihres Bruttojahreseinkommens, dass diese Regel auch für Urlaubszulagen, Zulagen und Prämien gilt. Ein Auto, das von Ihrer Firma zur Verfügung gestellt wird, wird ebenfalls in Ihrem Gehalt berücksichtigt. Abfindungszahlungen und pensionsbezogene Prämien werden jedoch NICHT mitgezählt.

Ein maximaler Steuersatz (effektiv) von 36.4% gilt für die Regel. Dies ist in den Niederlanden deutlich niedriger als in den regulären Steuerklassen (am höchsten ist 52).

Wie lange können Sie als Expat von dieser Regel profitieren?

Die maximale Anwendungsdauer dieser Regel für eine Person beträgt 8 Jahre. Diese Länge kann jedoch reduziert werden, falls der Expat vorher in Holland gearbeitet hat. Für diejenigen Mitarbeiter, die die Regel vor 2012 verwendet haben, war die maximale Anwendungsdauer zehn Jahre. Lesen Sie mehr über die jüngsten Entwicklungen bezüglich der 30-Rückerstattungsregelung und ihrer Dauer.

Zusätzliche Vorteile und Vorteile

Diese Regel hat noch weitere Vorteile:

In der Steuererklärung kann man die Option "nicht ansässig" auswählen (2 und 3 der Einkommensteuererklärung). Wenn dieser Status verwendet wird, sind die in Box 2 und Box 3 aufgeführten Vermögenswerte nicht steuerpflichtig. Die einzige Ausnahme sind Investitionen in Immobilien.

Ein Expat sowie die Mitglieder seiner / ihrer Familie können einen Führerschein, der in den Niederlanden ausgestellt wurde, anstelle ihres alten Führerscheins erhalten, ohne eine Fahrprüfung abzulegen. Normalerweise wäre hierfür ein Fahrversuch erforderlich.

Wenn sich ein Arbeitgeber bereit erklärt, den internationalen Schulbesuch zu finanzieren, ist die Erstattung steuerfrei.

Beachten Sie, dass die anderen Abzüge weiterhin anwendbar sind, wenn diese Optionen verwendet werden.

Expats, die in den Niederlanden als Unternehmer arbeiten, können diese Leistung auch beantragen, wenn sie über ihre eigene Gesellschaft mit beschränkter Haftung (BV) beschäftigt sind.

Es ist auch eine Möglichkeit für einen Unternehmer, wertvolle ausländische Spezialisten anzuziehen.

Bewerbungsvoraussetzungen

Um die 30% -Regel anzuwenden, müssen Sie die folgenden Bedingungen erfüllen, die Sie als Facharbeiter auszeichnen:

• Der Expat muss bei einem niederländischen Unternehmen angestellt sein.
• Der Expat muss über professionelle Kenntnisse und Erfahrungen verfügen, die in Holland nicht leicht zu finden sind. Ein Mitarbeiter hat diese Art von Erfahrung, wenn sein Gehalt bestimmte Anforderungen erfüllt.
• Der Arbeitnehmer und der Arbeitgeber stimmen zu, dass die Regel anwendbar ist (Vereinbarung muss in schriftlicher Form sein)
• Der Mitarbeiter wurde aus einem anderen Land versetzt / rekrutiert.
• Vor Beginn der Arbeit in den Niederlanden hat der Arbeitnehmer mehr als zwei Jahre außerhalb der 150km-Entfernung von den Niederlanden gewohnt.

Zögern Sie nicht, unser Beratungsteam zu kontaktieren, wenn Sie Fragen zu dieser Regel haben.

Der Bewerbungsprozess

Zu Beginn des Prozesses sollten ein Expat-Mitarbeiter und sein Arbeitgeber den „Antrag auf Umsetzung der 30% -Regelung“ („Verzoek loonheffingen 30% regeling“) bei der Niederländische Steuerabteilung.

Späte anwendung

Es ist möglich, dass Sie gerade herausgefunden haben, dass Sie berechtigt sind. Sie können sich noch bewerben. Je nach Zeitpunkt der Antragstellung haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine rückwirkende Erstattung.

Wenn Sie beispielsweise die entsprechenden Dokumente innerhalb von 4 Monaten nach Arbeitsbeginn einreichen, werden Ihnen die ersten Monate rückwirkend erstattet. Wenn Sie die Dokumente später als 4 Monate nach Beginn Ihrer Arbeit einreichen, müssen Sie auf die Genehmigung Ihrer Bewerbung warten. Die Erstattungsfrist beginnt am ersten Tag des ersten Monats nach dieser Genehmigung.

Sie können sich sogar noch Jahre nach Beginn der Arbeit bewerben - die einzige Bedingung ist, dass Sie zu dem Zeitpunkt in Frage kamen, als Sie in Holland anfingen zu arbeiten.

Was passiert, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln?

Im Falle der Beendigung des Arbeitsverhältnisses kann, wenn diese Regel angewandt wird, erneut die Fortsetzung der Anwendung der Regel beantragt werden. Dazu muss der neue Job die oben genannten Anforderungen erfüllen. Darüber hinaus muss der Antrag in diesem Fall spätestens 3 Monate nach dem Ende der vorherigen Beschäftigung eingereicht werden.

Lesen Sie unsere FAQ Weitere Informationen zur 30 Steuerprozentsatz.