Körperschaftssteuer in den Niederlanden

Aktualisiert am 19. Februar 2024

Die Niederlande und ihr Steuersystem bieten internationalen Investoren viele besondere Vorteile. Die Körperschaftsteuer im Land variiert je nach steuerpflichtigem Gewinn der Unternehmen: Es gibt zwei Sätze, die sich nach der Höhe des Einkommens richten. Unsere lokalen Anwälte stehen Ihnen zur Verfügung, um Sie bei der Gründung eines Unternehmens und der Erfüllung der Anforderungen für Ihre vollständige Einhaltung der Körperschaftsteuer in den Niederlanden zu unterstützen.

Unternehmensbesteuerung in den Niederlanden

Jedes Unternehmen, das in den Niederlanden gegründet wurde, gilt als inländischer Körperschaftsteuerschuldner. Ansässige Unternehmen schulden Steuern in Bezug auf Einkommen, die weltweit erzielt werden, während gebietsfremde Unternehmen nur auf den im Land erzielten Gewinn besteuert werden.

Der Körperschaftsteuersatz beträgt 19% für bis zu 200 EUR des zu versteuernden Jahreseinkommens und beträgt 000 % für Beträge, die diesen Wert überschreiten. Körperschaftssteuer wird für alle Gewinne erhoben, die aus Geschäftstätigkeiten in den Niederlanden erwirtschaftet werden, einschließlich Einkünften aus Handel, internationaler Geschäftstätigkeit, passiven Einkünften und Einkünften aus Quellen usw. Grundsätzlich werden alle mit der Tätigkeit des Unternehmens verbundenen Kosten vom Gesamtgewinn abgezogen.

Das niederländische Finanzamt oder „Belastingdienst“ auf Niederländisch ist die Behörde, die für interne Einnahmen und Steuern zuständig ist.

Ausnahmen von der Körperschaftsteuer Niederlande

Bestimmte Teile des Einkommens sind von der Körperschaftssteuer befreit. Dies sind Dividenden und Kapitalgewinne, die von bestimmten Tochtergesellschaften erzielt werden, und Gewinne, die von ausländischen Unternehmen erwirtschaftet werden. Dies ist in der Tochter-Eltern-Richtlinie geregelt.

Lokale Tochtergesellschaften können von der niederländischen Körperschaftssteuer befreit werden, wenn sie aktiv sind und Niederländische Muttergesellschaft hält mindestens 5% Zinsen. Diese Tochtergesellschaften müssen sich einer Prüfung unterziehen, aus der hervorgeht, ob sie für Ausnahmen in Frage kommen. Die Muttergesellschaft kann von der Steuer befreit werden, wenn sie in dem Land, in dem sich die Tochtergesellschaft befindet, bereits mit angemessenen Steuern belastet sind. In ähnlicher Weise würde sich eine Tochtergesellschaft für eine Befreiung von der Beteiligung qualifizieren, wenn ihre passiven Aktiva 50% des Gesamtvermögens nicht übersteigen.

Unsere Rechtsanwälte in den Niederlanden können Ihnen weitere Einzelheiten über die Befreiung von der Körperschaftssteuer und ihre Anwendung in Bezug auf Ihre Steuererklärung mitteilen Niederländisches Unternehmen.

Sonstige Merkmale der Unternehmensbesteuerung

Das Steuersystem in den Niederlanden bietet verschiedene Reliefs und Vorteile. Bestimmte Haushaltszuweisungen gelten beispielsweise für Entwicklungs- und Forschungstätigkeiten. Solche Zuwendungen verringern das steuerpflichtige Einkommen des Unternehmens. Ebenso können Unternehmen, die im Bereich des Exports und Imports tätig sind, eine besondere Steuerregelung in Bezug auf die Tonnage für Unternehmen, die mit der Schifffahrt zu tun haben, in Anspruch nehmen.